CASO 1

VENTAS 37,500 6750 -

COMPRAS 27,700 4,986
IMP. IGV 1,764

IMPUESTO A LA RENTA
VENTAS 37,500 1% 375

RESUMEN:
IGV 1,764 +
RENTA 375
2,139

ACTUALIZACION DEUDA IGV

RUC 20153585291
PERIODO Mar-23
VENCIMIENTO 4/20/2023 20 - 30 10
F. PAGO 5/25/2023 25
DIAS DE RETRASO 35 35

*TRIBUTOS: 1,764
*INTERES
TIM : 0.90%
TIM DIARIO: 0.03%
TIM DIAS 35 1.05
1,764 18.522
19 1,764 1,783
CODIGO 1011 1,783

ACTUALIZACION DEUDA RENTA

RUC 20153585291
PERIODO Mar-23
VENCIMIENTO 4/20/2023 20 - 30 10
F. PAGO 5/19/2023 19
DIAS DE RETRASO 29 29

*TRIBUTOS: 375
*INTERES
TIM : 0.90%
TIM DIARIO: 0.03%
TIM DIAS 29 0.87
375 3.2625
3.00 375 378
CODIGO 3111 378

1 UIT 4,950 95% 4,702.50 ABRIL 20 -30 10

247.50 MAYO 16
26

TIM : 0.90%
TIM DIARIO: 0.03%
TIM DIA 26 0.78 %

INTRESES 247.50 1.93 2 Redondeo

247.50 249.50 REDONDEADO 250.00

ASIENTOS CONTABLES
*COMPRAS
60 27,700
4011 4,986.00
42 32,686.00
x/x Por el compromiso de las compras
20 27,700
61 27,700
x/x Por el almacenamiento
42 32,686.00
104 32,686.00
x/x Por el pago de las compras

*VENTAS
12 44,250.00
4011 6,750.00
70 37,500.00
x/x Por el compromiso de las ventas
10 44,250.00
12 44,250.00
x/x Por el cobro de las ventas

*IGV
4011 1,764
645 19
104 1,783
x/x Por el pago de la deuda del IGV

*INTRESES DE LA RENTA
645 3.00
409 3.00
x/x Por el compromiso de los intreses
409 3.00
 104 3.00
x/x Por el pago de los intereses

94 3.00
79 3.00

*MULTA
645 247.50
6451 2
409 249.50

409 249.50
104 249.50

94 249.50
79 249.50

TAREA AVERIGUEN EL ASIENTO Y LOS CODIGO PARA GUIA VARIOS

CASO 2
PLANILLA
AUXILIAR DEBE HABER
62 39,022
621 35,800
6211
627
6271 3,222
40 9,076
4017
40173 1200
403
4031 3,222
4032 4,654
14 1000
141
1411
41 28,946
411
39,022 39,022

94 39,022
74 39,022

CALCULO DE LA MULTA DE ONP

RUC 10704147916
PERIODO JUNIO: 2023
TRIBUTO ONP
VENCIMIENTO 7/21/2023 JULIO: 21 - 31 10
F. PAGO 9/4/2023 AGOSTO 31
DIAS DE RETRASO 45 SETIEMBRE 4
45
*TRIBUTO
50% Tributo no pagado: 4,654.00 2,327.00
5% de la UIT 4,950 247.50 Redondeo 248.00

*Regimen Gradualidad 95% 2,210.65

antes de cualquier notificación 116.35

*Intereses 1.57
TIM 0.90%
TIM DIARIO 0.03% x 45 1.35 %
TIM DIARIO 45 DIAS 1.35 %
117.92
 redondeo 118

CALCULO DE LA MULTA DE RENTA DE QUINTA CATEGORIA

RUC 10704147916
PERIODO JUNIO: 2023
TRIBUTO 5TA. CATEGORIA
VENCIMIENTO 7/21/2023 JULIO: 21 - 31 10
F. PAGO 9/4/2023 AGOSTO 31
DIAS DE RETRASO 45 SETIEMBRE 4
45
*TRIBUTO
50% Tributo no pagado: 1,200 600.00
5% de la UIT 4,950 247.50 Redondeo 248.00

*Regimen Gradualidad 95% 570.00

antes de cualquier notificación 30.00

*Intereses 0.40
TIM 0.90%
TIM DIARIO 0.03% x 45 1.35 %
TIM DIARIO 45 DIAS 1.35 %
30.41
redondeo 30.00

CALCULO DE LA ACTUALIZACION DE LA DEUDA ESSALUD

RUC 10704147916
PERIODO JUNIO: 2023
TRIBUTO ESSALUD
VENCIMIENTO 7/21/2023 JULIO: 21 - 31 10
F. PAGO 9/22/2023 AGOSTO 31
DIAS DE RETRASO 63 SETIEMBRE 22
63
*TRIBUTOS: 3,222
*Intereses
TIM 0.90%
TIM DIARIO 0.03%
TIM DIARIO 63 DIAS 63 x 0.03% 1.89
3,222 60.90 3,282.90

REDONDEADO 3,283
ASIENTO CONTABLE:

64 117.92
645
6451 1.57
6453 116.35
409 117.92

409 118.00
104 118.00
ASIENTO CONTABLE:

64 30.41
645
6451 0.40
6453 30.00
409 30.41

409 30.00
104 30.00

ASIENTO CONTABLE:

TAREA AVERIGUEN EL ASIENTO Y LOS CODIGO PARA GUIA VARIOS