“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

UNIDAD DIDÁCTICA:

CONTROL INTERNO Y AUDITORÍA DE OPERACIONES

NOMBRES Y APELLIDOS:

● Jhon Ronald Martinez Aguilar

● Marian Milagritos Pariona Acosta
● Samer Diaz Ccanto
● William Quispe Cardenas

DOCENTE:

MANUEL AUGUSTO PEREZ LOPEZ

CICLO:

2023
 ÍNDICE
PRESENTACIÓN DEL CASO............................................................................3

RESOLUCIÓN DEL CASO.................................................................................4

A. Evaluar los procesos operativos para la mitigación de riesgos

aplicando la normativa de riesgos operativos............................................4

B. Elaborar la matriz de riesgos operacionales..........................................5

C. Propone los controles internos a ejecutar por cada riesgo

operacional identificado................................................................................6

D. Elaborar el informe detallando la matriz de riesgo y sus respectivos

controles.........................................................................................................8

CONCLUSIONES:..............................................................................................9
 ROBO AL BANCO CERTUS
El banco CERTUS con RUC N° 20565895167 requiere reducir los riesgos
operativos existentes que podrían causar grandes pérdidas monetarias. Para
ello, el gerente ha decidido contratar a un analista de riesgos que pueda ayudar
en esta labor y así evitar la materialización de la pérdida en todas sus agencias
a nivel nacional.

El Banco CERTUS, inauguró sus operaciones en marzo del 2022 en la ciudad

de Lima, contrató 2 cajeros, 3 asesores de préstamos, un Jefe de Operaciones
y un Gerente para su primera agencia. Las operaciones crecían día a día y
todo iba muy bien, tenían muchos ingresos y generaban buenas ganancias, los
cajeros siempre tenían efectivo disponible para atender a los clientes sin que
esperen, recibían depósitos a plazo fijo de manera constante pues pagaban
muy buenos intereses y los clientes depositaban el promedio S/ 20,000.00 cada
uno.

Cada cajero tenía dinero disponible en su cajilla de aproximadamente

S/40,000.00 por lo que nunca demoran en atender los desembolsos de créditos
y cualquier otra operación que requería de salida de dinero, por esa razón los
clientes estaban satisfechos con la rapidez en la que podían obtener su dinero
en cada ventanilla.

Siendo el último día del mes viernes 30.09.2022, las operaciones se realizaban
de manera regular, la agencia estaba con clientes y usuarios en cola, de pronto
a las 5:30 pm aproximadamente, ocurre un inesperado corte de energía. Los
clientes y usuarios se quedan sin ser atendidos en ese momento:

● El Sr. Frank necesitaba pagar su cuota mensual correspondiente a un

crédito que desembolsó hace 2 meses por un importe de S/ 20,000.00.
● La Sra. Patricia tenía un crédito pendiente de desembolso por S/
50,000.00;
● Karla necesitaba pagar su celular.
● La Sra. Teresa esperaba para registrar un reclamo por un cobro indebido
en su tarjeta de crédito por un importe de S/ 1000.00 cuya cuota vencía ese
mismo día.
● Joshua necesitaba pagar la cuota de la universidad.

Cuando los clientes estaban a la espera de que la energía eléctrica retornara,

ingresó una persona a la financiera y apuntó a los dos cajeros con una pistola
obligándoles a que entreguen todo el dinero que tenían en sus cajillas. Los
cajeros no tuvieron otra alternativa y accedieron al pedido del asaltante.
 RESOLUCIÓN DEL CASO

A. Evaluar los procesos operativos para la mitigación de riesgos

aplicando la normativa de riesgos operativos.

1. Identificación de Riesgos:

 Proceso: Evaluación de riesgos operativos.

 Responsable: Analista de Riesgos.

 Acción: Identificar los riesgos operativos en todas las operaciones

y procesos del banco CERTUS. Esto incluye riesgos de seguridad
física y de operación, así como riesgos de interrupción de
servicios.

2. Evaluación de Riesgos:

 Proceso: Evaluación de riesgos operativos.

 Responsable: Analista de Riesgos.

 Acción: Evaluar la probabilidad e impacto de cada riesgo

identificado para priorizarlos y centrar los recursos en los riesgos
más críticos.

3. Gestión de Riesgos:

 Proceso: Desarrollo de políticas y procedimientos de gestión de

riesgos.

 Responsable: Analista de Riesgos en colaboración con el Comité

de Riesgos.

 Acción: Desarrollar políticas y procedimientos para gestionar y

mitigar los riesgos operativos, incluyendo la preparación para
situaciones de emergencia.
B. Elaborar la matriz de riesgos operacionales.

Riesgos identificados:

 Caída de sistema (corte de luz)

 Falla de las cámaras de seguridad (Corte de luz)
 Mala capacitación de los cajeros (Problema con el efectivo)
 No tener generador de Luz (Corte de luz)
 No hay seguridad (Robo)
 Mala gestión de crédito (Problema con el efectivo)
 Se fue la luz (Corte de Luz)
 Supervisión a los cajeros (Problemas con el efectivo)
 Robo del banco (Robo)
C. Propone los controles internos a ejecutar por cada riesgo operacional
identificado.

Soluciones a problemas en base al nivel de amenaza:

1. Problemas de nivel Bajo:

Caída de sistemas: No es un problema muy grande, una solución a tener en
cuenta es llevar un registro físico de operaciones para poder atender así a los
clientes y que no pierdan tiempo, luego así bancarizando las operaciones
cuando la señal se recupere.

Falla de cámaras de seguridad: Es un problema que puede llegar a escalar en

un futuro, la mejor manera de subsanar este problema es atreves de
mantenimientos constantes de las máquinas y pudiendo llegar a
actualizaciones o equipos nuevos cada cierto tiempo.

2. Problemas de nivel de riesgo moderado:

Mala capacitación de los cajeros: Problema que no debemos dejar pasar ya
que escala en diferentes tipos de problemas en el futuro. Desde errores
accidentales, hasta perdidas de dinero. Empezar con capacitación de los
administradores y supervisores de la agencia con el fin de conseguir una mejor
supervisión de nuestros cajeros. La capacitación de nuestros cajeros cada
periodo de tiempo es fundamental para la mejora de la agencia. También se
puede incentivar con algunos premios a los cajeros con mejores ratios de
eficacia.

No tener un generador de luz: Con el afán de minimizar los problemas de

iluminación, se recomienda que se cuente con un generador de luz.
 3. Problemas de nivel de riesgo alto:

No hay seguridad: Se necesita por lo menos de miembros de seguridad en la

agencia que deben como mínimo estar armados y postrados en la entrada de
la agencia con capacitaciones constantes y un conjunto de protocolos para
todo tipo de situaciones que se pueden dar en la agencia.

Mala gestión de crédito: La agencia tiene que mantener una cantidad como
máxima de efectivo para poder hacer uso de los seguros contra robos que tiene
la agencia. La solución es una que va de la mano con la anterior una
capacitación constante y una supervisión por parte de los administradores es la
mejor manera de que la agencia funcione bien.

Se va la luz en la agencia: Estar al tanto de la situación de la zona para saber

si se tiene programado algún corte de luz o si por la zona hay algún poste en
mal estado. En caso de que vuelva a suceder sin previo aviso contar con el
generador que antes fue mencionado.

Supervisar a los cajeros: La falta de supervisión de los cajeros puede traer

diferentes tipos de problemas por cual se debe tener mano dura en estos
temas, se puede dar un grupo de incentivos a los supervisores para que lleven
de mejor manera a sus subordinados.

4. Problemas de nivel catastróficos:

Robo al banco: Aunque estas cosas no se pueden eliminar por completo si se

puede mejorar o prevenir que no sucedan. La estrategia más importante que
debemos tener en cuenta es que tiene que haber seguridad que cumpla con
una función disuasiva para minimizar el riesgo lo máximo posible, capacitar a
los empleados en protocolos que seguir en estos casos intentando siempre
cuidar la vida de nuestros colaboradores.
D. Elaborar el informe detallando la matriz de riesgo y sus respectivos
controles.

Es importante destacar que la gestión de riesgos operativos es un proceso

continuo. El banco CERTUS debe revisar y actualizar regularmente sus
políticas, procedimientos y controles internos para garantizar la eficacia en la
mitigación de riesgos operativos y la protección de sus activos y la satisfacción
de los clientes.

La creación de un listado de controles para una matriz de riesgo de un banco

ante un robo de dinero es una tarea crítica para la gestión de riesgos y la
seguridad.

En este caso lo que hemos detectado es que el principal problema que ocurrió
fue el robo al BANCO CERTUS ya que esta no contaba con la seguridad
necesaria para poder mitigar el robo por eso tenemos los respectivos controles
para este riesgo.

Seguridad física:
 Acceso restringido a las áreas críticas del banco.
 Sistemas de video vigilancia en áreas sensibles.
 Sistemas de alarma y monitoreo.
 Implementación de seguridad y Capacitación ante respuesta a
situaciones de robo.

Seguridad de la información:
 Seguridad de la red y sistemas de protección de datos.
 Controles de acceso a sistemas y bases de datos.
 Seguimiento y registro de actividades en sistemas críticos.
 Seguridad física y lógica de servidores y centros de datos.

Protección del personal:

  Programas de capacitación en seguridad para el personal.
 Verificación de antecedentes y evaluación de riesgos de empleados.

CONCLUSIONES:

En conclusión, el análisis de los problemas y riesgos en el banco ha permitido

identificar áreas de mejora en la gestión de la seguridad y operaciones. Es
crucial destacar que la prevención y mitigación de riesgos es fundamental para
el funcionamiento efectivo y la protección de los activos del banco. Los
problemas de nivel bajo, como la caída de sistemas y la falla de cámaras de
seguridad, pueden abordarse con medidas de contingencia y mantenimiento
periódico. la implementación de estos controles y soluciones contribuirá a
fortalecer la seguridad y la gestión de riesgos en el banco, protegiendo a sus
empleados, clientes y activos, y asegurando su funcionamiento continuo en un
entorno cada vez más desafiante.