Alumno: Raziel Enrique Amaya Guiza.

Que tal compañeros, les dejo mi aportación al foro 2.

¿Para qué se utilizan los fondos fijos de caja en las empresas?

El fondo fijo de las empresas, tienen la función principal de pagar pequeños
gastos o bien gastos emergentes, estos gastos principalmente son en efectivo.
El primer paso sería saber cuál es la cantidad de dinero que se destinará al
fondo fijo, dependiendo de la magnitud de la empresa, el segundo paso sería,
efectuar los gatos tales como viáticos, limpieza, anticipos etc. El tercer paso es
reponer el fondo fijo después de utilizarlo esto quiere decir que debes tener el
registro de todos los gatos totales.

¿En que beneficia a las empresas realizar arqueos de caja sorpresivos?

Su principal beneficio es llevar un control en sus cuentas de activo porque
ayuda a hacer un rencuentro físico de todo el efectivo. Ya teniendo esta
información se puede hacer una hoja de resumen con el fin de saber si el total
de dinero físico coincide con los libros auxiliares de caja.

¿Cuál es la finalidad de realizar la conciliación bancaria?

La finalidad de la conciliación bancaria es llevar un registro preciso de todos los
estados de cuenta bancarios de una empresa y también es la encargada de los
movimientos de la cuenta bancaria y así llevar un mejor control del efectivo
disponible para corregir los errores que se lleguen a tener en la contabilidad
financiera.

Ejercicio para Foro

Día 1. Se compran 3,500 cetes con valor nominal de $10 a un plazo de 28 días
con una tasa de interés del 20% anual, la institución cobra una comisión del
1% más IVA, la transacción se realiza con transferencia bancaria.
Pc=10((10*.20*28)/365) PC= 9.846575342

Determinacion de compra total de los cetes.

PCT=3,500*9.8466 34463.10 precio de compra total.

calculo de la comicion 34463.10*.01=344.631

comiciones=PCT+%comicion
comision=344.631+.16= 55.140

calculo de rendimientos
rendimientos es= (3500*10)-(3500*9.8466)

Rendimiento= 536.90

Libro Diario
Fecha Concepto Debe Haber
Dia 1
Instrumentos financieros $34,807.731
Acreditable $55.14
Bancos $34,862.871
Registro de inversion con la comision
Dia 25
Bancos $35,000
Gastos finansieros $344,63
Instrumentos financieros $34,807.731
Productos financieros $536.90
registro de los rendimientos con retiro de la inversion

Sumas iguales $70,207.502 $70,207.502

Día 25. En la fecha de vencimiento de los cetes la empresa calcula los

rendimientos y retira la inversión.

Día 1. Se invierten $50,000 en un depósito a plazo fijo con una tasa de interés
del 24% anual a un plazo de 30 días, la institución cobra una comisión del 1%
más IVA, la transacción se realiza con transferencia bancaria.

Cálculo de la Comisión

Comisión=50,000*.01=50
Comisión=Capital*%Comisión 0
IVA=500*.16=80

Cálculo de los rendimientos

R=((50,000*.24*30)/
365) 986.30

Día 28. En la fecha de vencimiento del depósito a plazo, la empresa decide

dejar la inversión 28 días más, solo retira los rendimientos.

Libro Diario
Fecha Concepto Debe Haber
Dia 1
Instrumentos financieros $50.500,00
Acreditable $80,00
Bancos $50.580,00
Registro de inversion con la comision
Dia 28
Bancos $50986.30
Gastos finansieros $500,00
Instrumentos financieros $50.500,00
Productos financieros 986.30
registro de los rendimientos con retiro de la inversion

Sumas iguales 102,066.3 102,066.3

Si se hace a corto plazo no da mucho rendimientos, pero si se hace una

inversión a largo plazo mejores rendimiento da la institución, pero para mi
cualquiera de las dos opciones se me hace bien por que me dejan una
ganancia.

Jaramillo, A. (2023, 22 septiembre). Contabilidad financiera: ¿Qué es y cuáles

son sus funciones? Blog de Alegra - Novedades, Tips y Casos de Éxito.
https://blog.alegra.com/contabilidad-financiera/

Cor. (2022). Contabilidad financiera: qué es, cuál es su importancia y algunos

ejemplos. COR. https://projectcor.com/es/blog/contabilidad-financiera-que-es-
cual-es-su-importancia-y-algunos-ejemplos/

rincondelvago.com. (2017, 2 febrero). Encuentra aquí información de fondo fijo de Caja para tu
escuela ¡Entra Ya! | Rincón del Vago. https://html.rincondelvago.com/fondo-fijo-de-caja.html