Plan Financiero Año 1

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Introducción de
datos
Resumen Inicio
Año 1

Total Año 1
Euros
Ingresos por Ventas 519,000 % Ingresos
Coste Productos 207,600 40.0%
Margen Bruto 311,400 60.0%

Gastos Operativos 201,840 38.9%

Resultado Antes Impuestos 109,560 21.1%

Total Entradas 660,279

Total Salidas 487,168
Flujo Tesorería 173,111
Tesorería Inicio
Año 1
Ene Feb Mar Abr

Cobros 2,396 7,187 17,243 27,298

Financiación 128,000 0 0 0

Pagos Proveedores 0 0 8,712 12,100

Inversiones 12,100 0 6,050 0

Gastos Generales 16,002 20,177 20,177 20,177

Gastos Financieros % 1.0% 24 72 172 273
Cuota préstamo 0 0 0 0

Pagos Corrientes 16,026 20,249 20,349 20,450

Liquidación IVA 0 0 0 -10,117

Impuesto s/ Sociedades

Total Entradas 130,396 7,187 17,243 27,298

Total Salidas 28,126 20,249 35,111 22,433

Con Financiación
Saldo Tesorería 102,270 -13,061 -17,869 4,865
Saldos Acumulado Tesorería 102,270 89,208 71,340 76,204

Sin Financiación
Saldo Tesorería -25,730 -13,061 -17,869 4,865
Saldos Acumulado Tesorería -25,730 -38,792 -56,660 -51,796
 May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586

0 0 0 0 0 0 0

15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460

0 18,150 0 0 0 0 0

20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177

366 427 503 524 605 664 806
0 0 0 0 0 0 0

20,543 20,604 20,680 20,701 20,782 20,840 20,983

0 0 -1,895 0 0 7,135 0

36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586

35,547 55,694 38,145 44,901 40,142 57,015 52,443

1,092 -12,993 12,191 7,492 20,358 9,353 28,143

77,296 64,303 76,494 83,987 104,345 113,698 141,842

1,092 -12,993 12,191 7,492 20,358 9,353 28,143

-50,704 -63,697 -51,506 -44,013 -23,655 -14,302 13,842
 Dic Total

88,633 532,279
0 128,000

36,300 212,476
0 36,300

20,177 237,947
886 5,323
0 0

21,063 243,269

0 -4,877

88,633 660,279

57,363 487,168

31,269 173,111
173,111

31,269 45,111
45,111
Cuenta Explotación Inicio
Año 1
Ene Feb Mar Abr

Ingresos por Ventas 6,000 12,000 25,000 31,000

Coste Directo Productos 2,400 4,800 10,000 12,400
Margen Bruto 3,600 7,200 15,000 18,600

Gastos Generales 13,225 16,675 16,675 16,675

Gastos Financieros 1.0% 60 120 250 310
Intereses Préstamo 0 0 0 0

Gastos Operativos 13,285 16,795 16,925 16,985

Resultado Antes Impuestos -9,685 -9,595 -1,925 1,615

Impuesto s/ Bº %

Total Gastos 15,685 21,595 26,925 29,385

 May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

35,000 40,000 50,000 40,000 60,000 65,000 75,000

14,000 16,000 20,000 16,000 24,000 26,000 30,000
21,000 24,000 30,000 24,000 36,000 39,000 45,000

16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675

350 400 500 400 600 650 750
0 0 0 0 0 0 0

17,025 17,075 17,175 17,075 17,275 17,325 17,425

3,975 6,925 12,825 6,925 18,725 21,675 27,575

31,025 33,075 37,175 33,075 41,275 43,325 47,425

 Dic Total % s /Fact

80,000 519,000
32,000 207,600 40.0%
48,000 311,400 60.0%

16,675 196,650 37.9%

800 5,190 1.0%
0 0 0.0%

17,475 201,840 38.9%

30,525 109,560 21.1%

49,475 409,440 78.9%

Inversiones Inicio
Año 1

Elementos amortizables
Ene Feb Mar Abr May Jun
1 Máquina Euros 10,000
Años 3 36 36 36 36 36 36
Cuota Amortización 278 278 278 278 278 278

1 Vehículo Euros 15,000

Años 5 60 60 60 60 60 60
Cuota Amortización 0 0 0 0 0 250

Software Gestión Euros 5,000

Años 3 36 36 36 36 36 36
Cuota Amortización 0 0 139 139 139 139

Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Total Inversiones 10,000 0 5,000 0 0 15,000
Total Amortización 278 278 417 417 417 667

Total Inversiones + IVA 21% 12,100 0 6,050 0 0 18,150

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

36 36 36 36 36 36
278 278 278 278 278 278

60 60 60 60 60 60
250 250 250 250 250 250

36 36 36 36 36 36
139 139 139 139 139 139

0 0 0 0 0 0
667 667 667 667 667 667

0 0 0 0 0 0
Financiación Inicio
Año 1

Inversiones 36,300

Pagos 6 primeros meses

Proveedores 52,756
Gastos Generales 116,886
IVA -10,117

Necesidades Financieras 195,825

Decisiones Financieras Ene Feb Mar Abr May

Aportación Financiera 128,000
Cuota Préstamo
Intereses Préstamo
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Facturación
Año 1 Año 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Facturación Estimada sin IVA 6,000 12,000 25,000 31,000 35,000 40,000 50,000 40,000 60,000 65,000 75,000 80,000 519,000

Facturación Total con IVA 21% 7,260 14,520 30,250 37,510 42,350 48,400 60,500 48,400 72,600 78,650 90,750 96,800 627,990

Coste Directo Productos 40% 2,400 4,800 10,000 12,400 14,000 16,000 20,000 16,000 24,000 26,000 30,000 32,000 207,600

Margen Bruto 60% 3,600 7,200 15,000 18,600 21,000 24,000 30,000 24,000 36,000 39,000 45,000 48,000 311,400

Cobros
Mes 1 33.0% 2,396 4,792 9,983 12,378 13,976 15,972 19,965 15,972 23,958 25,955 29,948 31,944
Mes 2 33.0% 2,396 4,792 9,983 12,378 13,976 15,972 19,965 15,972 23,958 25,955 29,948
Mes 3 34.0% 0 2,468 4,937 10,285 12,753 14,399 16,456 20,570 16,456 24,684 26,741
Control 100%

Flujo de Cobros 2,396 7,187 17,243 27,298 36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586 88,633 532,279

Compras 21% 8,712 12,100 15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460 36,300 38,720 26,912 278,108
Pagos Proveedores
Pago aplazado 2 meses 8,712 12,100 15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460 36,300 212,476

IVA Repercutido 21% 1,260 2,520 5,250 6,510 7,350 8,400 10,500 8,400 12,600 13,650 15,750 16,800
IVA Soportado Proveedores 21% 1,512 2,100 2,604 2,940 3,360 4,200 3,360 5,040 5,460 6,300 6,720 3,712
IVA Soportado Gastos generales 21% 2,777 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502 3,502
IVA Soportado Inversiones 21% 2,100 0 1,050 0 0 3,150 0 0 0 0 0 0
Total IVA Soportado 6,389 5,602 7,156 6,442 6,862 10,852 6,862 8,542 8,962 9,802 10,222 7,214

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
IVA Repercutido 9,030 22,260 31,500
IVA Soportado 19,147 24,155 24,365
Diferencias IVA -10,117 -1,895 7,135 0
 Inicio

Supuesto en el que el primer mes se

compra la previsión de ventas de los 2
primeros meses y en los meses
siguientes la compra se realiza el mes
anterior a la previsión de ventas, el mes
de diciembre corresponde al mes de
enero del 2º año
Gastos Generales
Año 1
Meses Ene Feb

Alquileres 4,500 1,500

Suministros 500 1,000
Administración 3,000 1,000
Marketing 3,000 1,000
Salarios 9,000
Otros 500 1,000

Total Gastos Generales (Incluyendo contingencias) 13,225 16,675

Contingencias (S/ 15% Total Gastos) 15% 1,725 2,175

Total Otros Gastos (Incluyendo contingencias) + IVA 21% 16,002 20,177

Supuesto en el que hay corr

temporal entre gastos y pag
 Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675 16,675

2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175

20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177 20,177

Supuesto en el que hay correlación

temporal entre gastos y pagos
 Inicio

Total

21,000
11,500
14,000
14,000
99,000
11,500
0
0
0
0
0

196,650

25,650

237,947
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