PRESUPUESTO OPERATIVO

Resumen de Kardex de Material Directo

Concepto Politica Cantidad CU Total
(+) Inventario inicial de MD
(+) Compras
(=) Inventario disponible para producc
(-) Inventario Final de MD
(=) Consumo de MD periodo

Resumen de Kardex de Material Directo

(+) Inventario inicial de MD
(+) Compras
(=) Inventario disponible para producc
(-) Inventario Final de MD
(=) Consumo de MD periodo

Estado de costo de Productos fabricados Cantidad cu Total

(+) Inventario Inicial productos de PP
(+) Costo produccion periodo
MD
MOD
CIF variable
(=) Costo total Variable periodo
(-) Inventario final de PP
(=) Costo produccion de PT

Estado de Costo de Ventas

Variable
Concepto Politica unidades costo unitario costo total
(+) Inventario inicial PT
(+) Costo de PT (unidades produccion)
(=) unidades disponibles venta
(-) Inventario final de PT
(=) Costo de ventas

Estado de Resultados
VARIABLE MARGEN
Concepto Unidades Valor unitario Total %
Ventas
(-) Costo variable
(-) gasto variable

(=) Margen contribucion

(-) Costos fijos
(-) gastos fijos
(+) Otros ingresos operativos
(-) Otros gasto perativos
(=) Utilidad operativa
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
Utilidad antes del IR
(-) Impuesto a la Renta 29.50%
(=) Utilidad Neta
 Precio de
Valor Venta IGV Política TOTAL Saldos
Venta
ENTRADAS DE EFECTIVO
Saldos del mes anterior

Operaciones del mes

Total entradas de efectivo (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO
Saldos del mes anteriór

Operaciones del mes

Total salidas de efectivo

ACTIVIDADES DE INVERSION
+ENTRADAS venta IME
-SALIDAS compra IME
Total flujo de efectivo Actividades Inversion
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
.+ENTRADAS
.-SALIDAS
Total salidas de efectivo (pagos)

RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO TOTAL

(+) TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
(-) TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
.+/- ACTIVIDADES INVERSION
.+/- ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO
(=) MOVIMIENTO DEL MES
(+) SALDO INICIAL
(=) SALDO FINAL