a) Presupuesto de ventas

Concepto
Pronóstico de ventas
(*) Valor de venta unitario
(=) Presupuesto de ventas (soles)

b) Presupuesto de producción

Concepto

Pronóstico de ventas
(+) Inv. Final de PT
(-) Inv. Inicial de PT
(=) Presupuesto de producción

c) Presupuesto de consumo MD

Platino

Costo
Concepto kg unitario Costo Total
Inventario inicial de material directo
(+) Compras de material directo
(=)Inventario disponible para la producción
(-) Inventario final de material directo
(=) Consumo de material directo
 Piedras Pre.

Costo
Concepto kg unitario Costo Total
Inventario inicial de material directo
(+) Compras de material directo
(=)Inventario disponible para la producción
(-) Inventario final de material directo
(=) Consumo de material directo

d) Presupuesto de Mano de Obra Directa

Concepto cantidad Total

Producción
Hrs a trabajar
Horas Totales
Costo x hora
Costo Total de MO

e) Presupuesto CIF

Concepto Totales
CIF VARIABLE
Producción
Hora Maquina
Total de Horas Maquina
Costo x hora
Costo Total del CIF Variable

CIF FIJO
(=) Presupuesto de CIF (S/.)

f) Presupuesto de costo de producción (COSTO VARIABLE)

 Concepto Total
(+) MD
(+) MOD

(+) CIF VARIABLE

(+) CIF Fijo
(=) Costos de producción PT

Unidades producidas
Costo producción unitario

g) Presupuesto de costo de ventas

Costo
Cantidad unitario Costo Total
Inventario inicial de PT
(+) Costo de PT
(=) Inventarios disponibles para la venta
(-) Inventario final de PT
Costo de ventas

h) Presupuesto de Estado Resultados

Total
Ventas
(-) Costo variable
Margen de contribución de la producción
Gasto Variable
Margen de contribuición total
Costo fijo
Gasto fijo
Otros Ingresos
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a la renta
utilidad neta