Análisis de auditoría municipal

Se realizo una auditoria financiera la Municipalidad de Quetzaltenango en el periodo del 1 de

enero al 31 de 2022, ya que sus estados financieros reflejan una perdida de Q. 17,029,945.38,
además de que a esto no le suman la deuda que se tiene con la empresa eléctrica municipal.

Hallazgos

Hallazgo No. 1

Falta de Kardex para el Registro y Control de Cupones de Combustible

Acá se descubrió que no hubo una buena administración de los cupones de combustibles por el
departamento de transportes, ya que se utilizaban para acciones que ni tenían ninguna relación
con actos exclusivamente de los Municipalidad, por lo tanto, los gastos aumentaron de manera
significativa, lo que los auditores recomiendan es que el departamento de transportes reparta y
administra de manera adecuada los cupones para que únicamente la municipalidad desponga de
ellas.

Hallazgo No. 2

Falta de gestión de distintivos de identificación y documentos de pertenencia de vehículos

Se encontraron 3 motocicletas con certificados de propiedad, además de que no tienen

documentos de circulación lo que no esta permitido por la ley por lo cual, los auditores
recomiendan al Asistente de Dirección Municipal de Drenajes y Alcantarillados y Director, que en
cuando un vehículo en cualquiera de sus presentaciones le hagan los tramites correspondiente en
cuanto los avengan y así no tener ningún problema en un futuro.

Hallazgo No. 3

Falta de registros oportunos en el Sistema de Contabilidad Integrada de Gobiernos Locales -SICOIN

GL

Los saldo presentados al Sistema de Contabilidad Integrada De Gobiernos Locales, no son del todo
confiables ya que el Director de la Dirección Administrativa Financiera Integrada Municipal -
DAFIM-, no coordinó, ni supervisó el oportuno registro de los ingresos correspondientes al IVA
débito fiscal, así mismo, los entregados a la Empresa Municipal de Energía Eléctrica fueron
entregado después de tiempo, por lo que la recomendación es que se supervise de manera
continua.

Hallazgo No. 4

Falta de envío de las modificaciones de los contratos a la Contraloría General de Cuentas

Se encontraron varios contratos de infraestructura los cuales fueron modificados pero el
notificador oficial no informo a la Unidad de Digitalización y Resguardo de Contratos de la
Contraloría General de Cuentas sobre los mismos, por lo cual, recomiendan verificar que toda
modificación sea enviada lo antes posible a la dirección.

Hallazgo No. 5

Deficiencias en Transferencias de Capital al Sector Público

Al realizar la auditoría encontraron que al entregar las becas de los jóvenes que era de
Q.314,000.00, había sobrado un remanente de Q63,926.30, el cual no integraron nuevamente a la
municipalidad, por tanto, incumplieron la normativa legal, no fiscalizando adecuadamente el
dinero, por lo que recomiendan girar instrucciones a los Integrantes de la Comisión de Finanzas,
para que, en el proceso de fiscalización de los pagos, se verifique que los mismos cumplan con la
normativa correspondiente.

Hallazgo No. 6

Incorrecta clasificación contable

Al revisar los datos se dieron cuenta que una cuenta había sido mal colocada ya que la dejaron
como 6112 bienes y servicios, ya que al comprarle a la Empresa Municipal Aguas de Xelajú EMAX
por la naturaleza de la compra correspondía a la 1232 Maquinaria y Equipo, esto refiere a una
información financiera no confiable, por lo que recomiendan supervisar más a fondo las
operaciones contables.

Hallazgo No. 7

Deficiencia en conciliación de saldos de Inventario Municipal

Se encontró que al realizar los inventarios se encontró no conciliado el valor reportado entre el
Libro de Inventario de Activos Fijos de la Municipalidad y los libros de Inventario de la Empresa
Eléctrica Municipal de Quetzaltenango (EEMQ) y Empresa Municipal Aguas de Xelajú (EMAX), lo
que lleva al caso anterior, que la información no sea confiable, por lo que se recomienda que
concilie los saldos de Edificios e Instalaciones que corresponde a la Municipalidad, Empresa
Eléctrica Municipal de Quetzaltenango y Empresa Municipal Aguas de Xelajú, para un buen manejo
de información.

Hallazgo No. 8

Libros no autorizados por la Contraloría General de Cuentas

Al momento de verificar unas multas se dieron cuenta que las hojas utilizadas para las mismas no
estaban autorizadas por la Contraloría General de Cuentas, por lo que se dieron cuenta que el Juez
de Asuntos Municipales de Tránsito paso por alto la falta de autorización de las hojas por lo que
existe un riesgo de manipulación de datos por lo que recomiendan para cualquier tramite
verifiquen que las hojas estén debidamente autorizadas.

Hallazgo No. 9

Falta de inclusión de proyectos en el Plan Anual de Compras

No se incluyeron al Plan Anual de Compras ciertos proyectos los cuales si fueron ejecutados lo que
evita una transparencia en la elaboración en el plan anual de Compras y no esta del todo
actualizada la información por lo que en la auditoria recomiendan que el director de la Dirección
Administrativa Financiera Integrada Municipal -DAFIM- y al director Administrativo de la Dirección
Municipal de Planificación se cumpla la transparencia y lo que la ley dictamine para la elaboración
del plan.

Hallazgo No. 10

Falta de prórroga de fianza de cumplimiento

El director Administrativo de la Dirección Municipal de Planificación nunca pidió. el Concejo

Municipal y la prórroga de las garantías de cumplimiento. Sin depender de ellos, el comité aprobó
una prórroga para la entrega final de los estudios del proyecto. prórroga de las garantías de
cumplimiento del contrato correspondiente. Lo que pone en riesgo no poder cumplir con las
fianzas correspondientes, por lo que recomiendan revisar siempre las prorrogas para así garantizar
el cumplimiento de las mismas.

Hallazgo No. 11

Deficiencia en el cobro de Multas de Tránsito

Al realizar la auditoría se determinó que a los cobros de algunas multas no se utilizaron loas
artículos correspondientes a la infracción cometida, el Juez de Transito las autorizo lo que pone en
riesgo a la municipalidad por lo cual puede ser demandada, debido a la normativa vigente, por lo
que piden a la Jefatura de la Policía Municipal de Transito que los agentes apliquen correctamente
la normativa legal vigente.

Hallazgo No. 12

Deficiencia en recepción y registro de donaciones

Se comprobó que las donaciones no fueron ingresadas con el valor que realmente estaban en el
mercado además que las recibidas físicamente sin previos ser sometidas a la evaluación
correspondiente al consejo Municipal El secretario municipal no lo confirmó. registros
administrativos de donaciones y evidencia de su cumplimiento para su posterior registro en SICOIN
GL, base de datos actualizada. Tampoco confirmó que el Oficial Notificador haya completado la
tarea a tiempo para informar a las partes interesadas. Esto lleva a que los estados financieros no
tengan los valores reales, se recomiendan cumplir los procedimientos establecidos en la ley.

Hallazgo No. 13

Falta de registro oportuno de ingresos de tasas municipales en SICOIN GL

Se determinó deficiencia en el registro oportuno de los ingresos municipales en concepto de

arrendamientos, derivado a que los ingresos municipales de los usuarios son percibidos en fechas
determinadas por el sistema bancario, ya que el Jefe de Tesorería General Municipal, no realiza los
cierres diarios en el sistema bancario lo que afecta la transparencia y el control de los ingresos
quela municipalidad percibe, solicitan que se maneje esas situaciones con más cuidado y
responsabilidad.

Hallazgo No. 14

Deficiencias en la suscripción de contratos

Se demostró que los contratos por servicios jurídicos fueron elaborados con ciertas deficiencias ya
que los servicios del secretario Municipal fueron deficientes, lo que nuevamente refleja la falta de
transparencia en los trabajos realizados en la Municipalidad, que los servicios jurídicos que se
contraten sean realizados con la normativa vigente y de manera transparente.

Hallazgo No. 15

Deficiente gestión en la recuperación de la cartera morosa

Se determino que las multas no habían sido cobradas en su totalidad por lo que la cantidad de
Q12,760,900.00 al 31 de diciembre de 2022 según el reporte de la Jefatura de Transito no esta del
todo correcto esto causa que se refleje un deficiente control al cobro de las multas, recomiendan
cobrarlas en su momento para evitar la morosidad, de las multas.