EJERCICIOS LIQUIDACIÓN CUENTAS CORRIENTES II:

1) La empresa AYF tiene abierta una cuenta corriente con la entidad Caja Loca. Durante el
mes de junio se han realizado las siguientes operaciones.
- Saldo de 3500€
- Se realiza un ingreso en efectivo el 3 de junio a las 10 de la mañana de
2000€(vto:03/06)
- Se ingresa en cuenta un cheque de un cliente el 6 de junio por 5500€(vto:06/06)
- Se compran acciones por valor de 26000€ el 8 de junio.(vto:08/06)
- Se realiza un reintegro de 40000€ el 12 de Junio.(vto:12/06)
- Se paga un talón el 20 de junio por 2000€.(vto:20/06)
- Se realiza un ingreso en efectivo el 24 de junio a las 14 horas, por 50000€.(vto:25/06)
- Se venden las acciones el 26 de junio en 30000€.(vto:27/06)

El banco Caja Loca remunera los saldos acreedores al 0.5% y los descubiertos los cobran al
10%. Se liquida la cuenta por el método hamburgués sabiendo que la entidad financiera
cobra una comisión por mantenimiento de 3€, y que cobra la cantidad de 1€ por haber tenido
descubierto bancario en el periodo de liquidación. Además cobra 0.2€ por cada apunte
realizado. El impuesto sobre el rendimiento (retenciones) es del 19%.

Saldo a cuenta nueva:22772.92€

2) La entidad financiera UNAMAS ofrece una supercuenta con un tipo de interés

acreedor por tramos de saldo, con las siguientes condiciones:

Intereses:

- De 3000.01€ a 5000€ 0.5%

- De 5000.01€ a 8000€ 0.7%
- De 8000.01€ a 13000€ 0.9%
- Más de 13000€ 1.25%

Condiciones:

- Liquidación a 31/12
- Franquicia 3000€
- Por cada apunte se cobra una comisión de 0.25€

Fecha Concepto Cantidad Vencimiento

10/10 Apertura 6200€ 11/10
25/10 Recibo domiciliado 600€ 25/10
07/11 Reintegro 1100€ 07/11
18/11 Transferencia a s/f 2700€ 19/11
27/11 Su entrega en efectivo(s/f) 5000€ 28/11
03/12 Cobro de dividendo 2600€ 4/12
18/12 Letras a su cargo 1400€ 18/12
27/12 Venta acciones 5000€ 28/12

Saldo a cuenta nueva: 18405.85€