CONTABILIDAD Y COSTOS

TAREA 2
PRESENTADO POR:
SERGIO LEAL GUTIERREZ
JULIAN FELIPE ORTIZ CRUZ
LUIS ANGEL VILLALBA
JUAN CAMILO VALERO
JULIAN FELIPE ORTIZ

PRESENTADO A:

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA

(UNAD 2019)
1.Introducción

Este trabajo vamos a encontrar un cuadro sinóptico sobre balances financieros, también encontraremos un
ejercicio en un simulador donde se puede comprobar cómo está funcionando la empresa de acuerdo al haber
y al deber en el balance de comprobación el uso del Kardex y conocer sobre los pagos de nómina de una
empresa.
Contenido
1.Introducción ........................................................................................................................................................................................................ 2
2.Cuadro sinóptico .................................................................................................................................................................................................. 4
3.Simulador ............................................................................................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Bibliografía ........................................................................................................................................................................................................... 53
2.Cuadro sinóptico
Sergio Leal Son aquellos que se
Estados Financieros preparan para cierre de
periodo para ser conocidos
De propósito general por usuarios
indeterminados

 Balance general Resumen del estado financiero de la empresa

Es el informe financiero que presentan los ingresos
 Estado de resultados
obtenidos y los gastos y costos incurridos en la empresa

Es el informe financiero que presenta el

 Estado de cambios en el patrimonio movimiento de las distintas cuentas
Estados Estados Financiero integrantes del patrimonio de la empresa
básicos
Financieros
Es el informe financiero que identifica
las fuentes del capital de trabajo que
 Estado de cambios en la situación financiera tuvo el ente contable a su disposición
durante el periodo

Es el estado financiero básico que representa la

 Estado de flujo de efectivo
información relacionada con los recaudos y desembolsos
en efectivo que se derivan de las actividades dela
operación

Son aquellos que se

Estados Financieros preparan para satisfacer
de propósito especial necesidades específicas de
ciertos usuarios
2.1 Cuadro sinóptico Julián Ortiz
Balance General

Estado de resultado

Etados financieros basicos Cambios en el patrimonio

Cambios en la situacion
financiera
Proposito General
Estados financieros

Estados de flujo de efectivo

Estados financieros
EF de una matriz
consolidados

Balance inicial

EF Periodos intermedios
Prosposito Especial
(Contabilidad distinta a la
generalmente aceptda)
Estados de costos e
inventario

Estados financieros
extraordinarios y de
liquidacion
2.2. Cuadro sinóptico Jeison Beltrán
2.3 Cuadro sinóptico Juan Camilo Valero
2.4. Cuadro sinóptico Luis Villalba
3. Solución de Problemas.

3.1 Ejercicio No 2 Julian Felipe Ortiz

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de productos químicos para la
industria, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula catastral No.745870-57, escritura pública 2452
Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.

SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u)
avaluado cada uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42'750.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a $434.000= c/u; 18 exhibidores de ropa multialambre,
a $122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques
por valor de $152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para
cheques por $149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LTDA., por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela
el 60% con cheque No.___ del Bancolombia.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

ene-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:

FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:

Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u

Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u

Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u

Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.

Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado) por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.

Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.

Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.

Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.

Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.

Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.

Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de Bancolombia.

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

ene-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k

1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k

1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k

800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

ene-15

Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.

ene-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se
consigna en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k

600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

ene-17
 Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del Banco de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se
consigna en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/

1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k

200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Libro Diario:

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $ 758.299.400,00
151605 Edificio $ 121.000.000,00
150405 Terreno $ 99.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 3.900.000,00
154008 Vehiculos $ 42.750.000,00
152405 Muebles y enseres $ 2.701.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 10.448.400,00
1105 Caja $ 478.500.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $152.500. Y Banco Agrario con el saldo de caja $149.500, nos dan chequera
por Valor de $_________
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $478.198.000,00
11100501 Banco Bancolombia $287.100.000,00
11100502 Banco Agrario $191.400.000,00
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.500.000,00 $478.500.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000 se paga el 60% como anticipo con cheque de banco
de colombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $1.590.000,00
11100501 Banco de Colombia $2.650.000,00 $1.060.000,00
SUMAS IGUALES $2.650.000,00 $2.650.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3333 Nomina personal
11100502 Banco Agrario
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban Colombia $______ y
la diferencia a 30 dias,
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Colombia $2.489.500,00
2305 gastos por pagar $2.489.500,00
152405 Muebles y enseres $4.979.000,00
SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ _____________ pagando de contado, banColombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Colombia $421.870,00
519530 gastos papeleria $421.870,00
SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banco Colombia. $_______________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco Colombia $3.480.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 820.000,00
514010 registro mercantil $ 960.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $63178000, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELABORAR
KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $16818988 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco Agrario $15.897.321,33
510506 SUELDOS $13.825.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $307.268,00
520506 SUELDOS $2.525.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $161.720,00
237005 SALUD $460.833,33
238030 PENCION $460.833,33
SUMAS IGUALES $16.818.988,00 $16.818.988,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banAgrario $_________________ LA INFORMACION SE
TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco de Agrario $43.746.480,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $43.746.480,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $29.164.320,00
6135 costo de venta $29.164.320,00
SUMAS IGUALES $72.910.800,00 $72.910.800,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $4.096.800,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $4.096.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $4.096.800,00
6135 costo de venta $4.096.800,00
SUMAS IGUALES $8.193.600,00 $8.193.600,00

$ 1.409.432.058,00 $ 1.409.432.058,00
Cuentas T:
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
#¡REF! $ - $ - $ 287.100.000,00 $ - $ 191.400.000,00 $ 4.096.800,00 $ -
$ - $ - $ 43.746.480,00 $ 1.060.000,00 $ 3.480.000,00
$ 2.489.500,00 $ 15.897.321,33 $ 4.096.800,00
$ 421.870,00 $ - $ 210.777.321,33 $ 4.096.800,00 $ -
$ 43.746.480,00 $ 291.071.370,00 $ (210.777.321,33) $ -
#¡REF! $ - $ (247.324.890,00)
#¡REF!

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 63.178.400,00 $ 43.746.480,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00 $ 2.701.000,00 $ 10.448.400,00
$ 4.096.800,00 $ 121.000.000,00 $ 4.979.000,00
$ 63.178.400,00 $ 47.843.280,00 $ 121.000.000,00
$ 15.335.120,00
$ 10.448.400,00
$ 7.680.000,00 $ - $ 10.448.400,00
$ 7.680.000,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00 $ 460.833,33
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ - $ 460.833,33
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00

$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00 $ 460.833,33

$ 2.489.500,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 460.833,33 $ 758.299.400,00 $ 29.164.320,00 $ 13.625.000,00 $ 307.268,00
$ 460.833,33 $ 758.299.400,00 $ 4.096.800,00
$ 13.625.000,00 $ 307.268,00
$ 13.625.000,00 $ 307.268,00
$ 33.261.120,00
$ 460.833,33 $ 758.299.400,00 $ 33.261.120,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.525.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.525.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.525.000,00
$ 421.870,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 161.720,00 $ 287.100.000,00 $ 29.164.320,00
$ 191.400.000,00 $ 4.096.800,00
$ 161.720,00
$ 161.720,00 $ 478.500.000,00 $ 33.261.120,00
$ 478.500.000,00 $ 33.261.120,00
Nomina:
NOMINA EMPRESA :Estudiamos

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 $ 97.032,00 0,52% 25 $ 3.025.000,00 $ 48.516,00 $ 3.073.516,00 $ 256.023,88 $ 2.560,24 $ 256.023,88 $ 125.840,00 $ 121.000,00 $ 121.000,00 $ 15.790,50 $ 121.000,00 $ 2.831.516,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 $ 97.032,00 0,52% 25 $ 2.350.000,00 $ 48.516,00 $ 2.398.516,00 $ 199.796,38 $ 1.997,96 $ 199.796,38 $ 97.760,00 $ 94.000,00 $ 94.000,00 $ 12.267,00 $ 94.000,00 $ 2.210.516,00
YYYYYY JEFE DE VENTAS $ 2.450.000,00 $ 97.032,00 0,52% 25 $ 2.041.666,67 $ 48.516,00 $ 2.090.182,67 $ 174.112,22 $ 1.741,12 $ 174.112,22 $ 84.933,33 $ 81.666,67 $ 81.666,67 $ 10.616,67 $ 81.666,67 $ 1.926.849,33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 97.032,00 0,52% 25 $ 762.500,00 $ 80.860,00 $ 843.360,00 $ 70.251,89 $ 702,52 $ 70.251,89 $ 31.720,00 $ 30.500,00 $ 30.500,00 $ 3.980,25 $ 30.500,00 $ 782.360,00
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1,04% 25 $ 816.666,67 $ 80.860,00 $ 897.526,67 $ 74.763,97 $ 747,64 $ 74.763,97 $ 33.973,33 $ 32.666,67 $ 32.666,67 $ 8.493,33 $ 32.666,67 $ 832.193,33
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 80.860,00 $ 1.343.360,00 $ 111.901,89 $ 1.119,02 $ 111.901,89 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.242.360,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 80.860,00 $ 1.343.360,00 $ 111.901,89 $ 1.119,02 $ 111.901,89 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.242.360,00
$ 13.825.000,00 $ 679.224,00 $ 11.520.833,33 $ 468.988,00 $ 11.989.821,33 $ 998.752,12 $ 9.987,52 $ 998.752,12 $ 479.266,67 $ 460.833,33 $ 460.833,33 $ 226.887,75 $ 460.833,33 $ 11.068.154,67

ADMINISTRACION $ 10.795.000,00 $ 485.160,00 $ 8.995.833,33 $ 307.268,00 $ 9.303.101,33 $ 774.948,34 $ 7.749,48 $ 774.948,34 $ 374.226,67 $ 359.833,33 $ 359.833,33 $ 51.147,75 $ 359.833,33 $ 8.583.434,67
VENTAS $ 3.030.000,00 $ 194.064,00 $ 2.525.000,00 $ 161.720,00 $ 2.686.720,00 $ 223.803,78 $ 2.238,04 $ 223.803,78 $ 105.040,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 2.484.720,00

$ 11.520.833,33 $ 468.988,00 $ 460.833,33 $ 460.833,33 $ 226.887,75 $ 11.068.154,67

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENCION
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 11.528.988,00
$ 460.833,33
$ 460.833,33
$ 226.887,75
$ 460.833,33
$ 998.752,12
$ 9.987,52
$ 998.752,12
$ 479.266,67
$ 8.995.833,33
$ 307.268,00
$ 774.948,34
$ 7.749,48
$ 774.948,34
$ 374.226,67
$ 51.147,75
$ 359.833,33
$ 359.833,33
$ 2.525.000,00
$ 161.720,00
$ 223.803,78
$ 2.238,04
$ 223.803,78
$ 105.040,00
$ 175.740,00
$ 101.000,00
$ 101.000,00

$ 15.625.134,17 $ 15.625.134,17
KARDEX:
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BUROLOCK MODELO __________

MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 17.450,00 $ 17.450.000,00 500 $ (18.700,00) $ (9.350.000,00)
ene-17 VENTA 200 $ 17.450,00 $ 3.490.000,00 300 $ (42.800,00) $ (12.840.000,00)

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 MODELO __________

MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-16 VENTA 800 $ 14.570,00 $ 11.656.000,00 200 $ (21.040,00) $ (4.208.000,00)
ene-17 VENTA 100 $ 14.570,00 $ 1.457.000,00 100 $ (56.650,00) $ (5.665.000,00)

EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ -
ene-17 VENTA
 EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO HEXAMETAFOSFATO MODELO __________

MARCA REF 200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-17 VENTA 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

800 kilos
de
phreeguard
ref.2200 a
$1.758 c/k
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO PHREEGUARD MODELO __________

MARCA REF 2200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 VENDE 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00
ene-17 VENDE 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 #¡DIV/0! $ -

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa$63.178.400,00
220505 proveedores nacionales $ 63.178.400,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 72.910.800,00
11100501 Banco de bogota $43.746.480,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $43.746.480,00
6135 costo de venta $ 72.910.800,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 8.193.600,00
130505 cuentas por cobrar clientes $4.096.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $4.096.800,00
6135 costo de venta $ 8.193.600,00
Balance de Comprobacion
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ (458.102.211,33)
1305 Clientes (CxC) $ 4.096.800,00
1330 Anticipos $ -
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 15.335.120,00
1504 terrenos $ 121.000.000,00
1516 Edificios $ 99.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 18.128.400,00
1528 equipo de computo $ 3.900.000,00
1540 Vehiculos $ 42.750.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.489.500,00
2370 Seguridad social salud $ 460.833,33
2380 Seguridad social Pension $ 460.833,33
3115 Aporte Social $ 758.299.400,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 33.261.120,00
5105 Gastos de personal $ 13.932.268,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.780.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 421.870,00
5205 Gastos de personal $ 2.686.720,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 478.500.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 33.261.120,00
SUMAS IGUALES. $ 378.390.086,67 $ 858.150.086,67
Estado de Resultados:

EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 33.261.120,00
Costo de ventas $ (33.261.120,00)
Utilidad bruta $ -
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 16.618.988,00
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.780.000,00
Diversos $ 421.870,00

Total gastos operacionales $ 20.520.858,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 478.500.000,00

$ 478.500.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (499.020.858,00)

Balance General:

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ (458.102.211,33)
Clientes (CxC) $ 4.096.800,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00
Anticipos $ - Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500,00
$ (454.005.411,33) retenciones y Aportes de nomina $ 921.666,67

Inventarios $ 15.335.120,00

Total Activo Corriente $ (438.670.291,33) Total pasivo Corriente $ 66.589.566,67

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 121.000.000,00 Capital social $ 758.299.400,00
edificios $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio (499.020.858,00)
equipo de Oficina $ 18.128.400,00
Equipo de computo $ 3.900.000,00
Flota de Transporte $ 42.750.000,00 Total Patrimonio $ 259.278.542,00

Total Activo no Corriente $ 284.778.400,00

TOTAL ACTIVO $ (153.891.891,33) TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 325.868.108,67

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las

recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para

nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

Me parece una actividad practica que prepara al estudiante para escenarios reales, Buena actividad y buena explicacion
del ejercicio.

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde
interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los
productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al
final de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

Mediante el ejercicio podemos concluir que la Organización objeto de estudio aun no cueta con el potencial comercial
para superar la gran inversion puesta en marcha por sus socios, a pesar de tener activos sus resultados de utilidad en
ventas no muestran opciones para recuperar la inversion de manera rapida o pronta.

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros
(p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg=6#ppg=6

Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B - EUMED.
recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.). (p.173-180). Colombia: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10552864

Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57). Bilbao, ES: Editorial Desclée
de Brouwer. Recuperado de
3.1 Punto 2 Sergio Leal
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO
S.A.S ", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de calzado de cuero,Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 557,600,000.00 y Activos fijos $ 297,149,300.00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854.749.300,00
151605 Edificio $ 155.090.000,00
150405 Terreno $ 83.510.000,00
152805 Equipo de Computo $ 4.700.000,00
154008 Vehiculos $ 32.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9.038.800,00
1105 Caja $ 557.600.000,00
SUMAS IGUALES $ 854.749.300,00 $854.749.300,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $ 164,500. Y Banco popular con el saldo de caja $ 278,800,000.00,
nos dan chequera por Valor de $153,500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $557.600.000,00
11100501 Banco de bogota $278.635.500,00
11100502 Banco popular $278.646.500,00
5305 Chequera $318.000,00
SUMAS IGUALES $557.600.000,00 $557.600.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $ 1,900,000.00 se paga el 50% como anticipo con
cheque de banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $850.000,00
11100501 Banco de bogota $850.000,00
SUMAS IGUALES $850.000,00 $850.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del
mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $
5,665,000.00 y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.266.000,00
2305 gastos por pagar $3.399.000,00
152405 Muebles y enseres $5.665.000,00
SUMAS IGUALES $5.665.000,00 $5.665.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611,100.00 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $611.100,00
519530 gastos papeleria $611.100,00
SUMAS IGUALES $611.100,00 $611.100,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $ 3,470,000.00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 830.000,00
514010 registro mercantil $ 940.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $29,498,000.00, a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS
LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $10.518.248,00
510506 SUELDOS $8.450.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $194.064,00
520506 SUELDOS $2.561.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $194.064,00
237005 SALUD $440.440,00
238030 PENCION $440.440,00
SUMAS IGUALES $11.399.128,00 $11.399.128,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION
SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.586.500,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $9.585.200,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.483.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00
SUMAS IGUALES $26.490.000,00 $26.490.000,00

$ 1.506.504.228,00 $ 1.506.504.228,00
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 557.600.000,00 $ 557.600.000,00 $ 278.635.500,00 $ - $ 278.646.500,00 $ - $ 15.007.000,00 $ 850.000,00
$ - $ - $ 9.585.200,00 $ 850.000,00 $ 3.470.000,00
$ 2.266.000,00 $ 10.518.248,00 $ 15.007.000,00
$ 611.100,00 $ 278.646.500,00 $ 13.988.248,00 $ 15.007.000,00 $ 850.000,00
$ 288.220.700,00 $ 3.727.100,00 $ 264.658.252,00 $ 850.000,00
$ 557.600.000,00 $ 557.600.000,00 $ 284.493.600,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICAHABER
$ 29.498.000,00 $ 6.586.500,00 $ 155.090.000,00 $ 83.510.000,00 $ 12.010.500,00 $ 9.038.800,00
$ 11.483.000,00 $ 155.090.000,00 $ 5.665.000,00
$ 29.498.000,00 $ 18.069.500,00 $ 155.090.000,00
$ 11.428.500,00
$ 9.038.800,00
$ 17.675.500,00 $ - $ 9.038.800,00
$ 17.675.500,00
$ 83.510.000,00 $ -
$ 83.510.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 4.700.000,00 $ 32.800.000,00 $ - $ 29.498.000,00 $ 3.399.000,00 $ 440.440,00
$ 4.700.000,00 $ 32.800.000,00 $ - $ 29.498.000,00 $ - $ 440.440,00
$ 4.700.000,00 $ 32.800.000,00

$ 29.498.000,00 $ - $ 3.399.000,00 $ 440.440,00

$ 3.399.000,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 440.440,00 $ 854.749.300,00 $ 9.585.200,00 $ 8.450.000,00 $ 194.064,00
$ 440.440,00 $ 854.749.300,00 $ 15.007.000,00
$ 8.450.000,00 $ 194.064,00
$ 8.450.000,00 $ 194.064,00
$ 24.592.200,00
$ 440.440,00 $ 854.749.300,00 $ 24.592.200,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 611.100,00 $ 2.561.000,00

$ 1.700.000,00 $ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 2.561.000,00

$ 1.700.000,00 $ 940.000,00 $ 830.000,00 $ 611.100,00 $ 2.561.000,00
$ 611.100,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 194.064,00 $ - $ 6.586.500,00
$ - $ 11.483.000,00
$ 194.064,00
$ 194.064,00 $ - $ 18.069.500,00
$ - $ 18.069.500,00
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________
ZAPATITO ROTO S.A

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.800.000,00 $ - 0,52% 30 $ 3.800.000,00 $ - $ 3.800.000,00 $ 316.540,00 $ 3.165,40 $ 316.540,00 $ 158.080,00 $ 152.000,00 $ 152.000,00 $ 19.836,00 $ 152.000,00 $ 3.496.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.650.000,00 $ - 0,52% 30 $ 2.650.000,00 $ - $ 2.650.000,00 $ 220.745,00 $ 2.207,45 $ 220.745,00 $ 110.240,00 $ 106.000,00 $ 106.000,00 $ 13.833,00 $ 106.000,00 $ 2.438.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.020.000,00 $ 97.032,00 0,52% 30 $ 1.020.000,00 $ 97.032,00 $ 1.117.032,00 $ 93.048,77 $ 930,49 $ 93.048,77 $ 42.432,00 $ 40.800,00 $ 40.800,00 $ 5.324,40 $ 40.800,00 $ 1.035.432,00
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1,04% 30 $ 980.000,00 $ 97.032,00 $ 1.077.032,00 $ 89.716,77 $ 897,17 $ 89.716,77 $ 40.768,00 $ 39.200,00 $ 39.200,00 $ 10.192,00 $ 39.200,00 $ 998.632,00
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.280.500,00 $ 97.032,00 6,96% 30 $ 1.280.500,00 $ 97.032,00 $ 1.377.532,00 $ 114.748,42 $ 1.147,48 $ 114.748,42 $ 53.268,80 $ 51.220,00 $ 51.220,00 $ 89.122,80 $ 51.220,00 $ 1.275.092,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.280.500,00 $ 97.032,00 6,96% 30 $ 1.280.500,00 $ 97.032,00 $ 1.377.532,00 $ 114.748,42 $ 1.147,48 $ 114.748,42 $ 53.268,80 $ 51.220,00 $ 51.220,00 $ 89.122,80 $ 51.220,00 $ 1.275.092,00
$ 11.011.000,00 $ 388.128,00 $ 11.011.000,00 $ 388.128,00 $ 11.399.128,00 $ 949.547,36 $ 9.495,47 $ 949.547,36 $ 458.057,60 $ 440.440,00 $ 440.440,00 $ 227.431,00 $ 440.440,00 $ 10.518.248,00

ADMINISTRACION $ 8.450.000,00 $ 194.064,00 $ 8.450.000,00 $ 194.064,00 $ 8.644.064,00 $ 720.050,53 $ 7.200,51 $ 720.050,53 $ 351.520,00 $ 338.000,00 $ 338.000,00 $ 49.185,40 $ 338.000,00 $ 7.968.064,00
VENTAS $ 2.561.000,00 $ 194.064,00 $ 2.561.000,00 $ 194.064,00 $ 2.755.064,00 $ 229.496,83 $ 2.294,97 $ 229.496,83 $ 106.537,60 $ 102.440,00 $ 102.440,00 $ 178.245,60 $ 102.440,00 $ 2.550.184,00

$ 11.011.000,00 $ 388.128,00 $ 440.440,00 $ 440.440,00 $ 227.431,00 $ 10.518.248,00

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENCION
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 10.958.688,00
$ 440.440,00
$ 440.440,00
$ 227.431,00
$ 440.440,00
$ 949.547,36
$ 9.495,47
$ 949.547,36
$ 458.057,60
$ 8.450.000,00
$ 194.064,00
$ 720.050,53
$ 7.200,51
$ 720.050,53
$ 351.520,00
$ 49.185,40
$ 338.000,00
$ 338.000,00
$ 2.561.000,00
$ 194.064,00
$ 229.496,83
$ 2.294,97
$ 229.496,83
$ 106.537,60
$ 178.245,60
$ 102.440,00
$ 102.440,00

$ 14.874.086,80 $ 14.874.086,80
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00
ene-17 50 $ 55.300,00 $ 2.765.000,00 70 $ 55.300,00 $ 3.871.000,00 72800

EMPRESA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.600,00 $ 1.158.000,00 70 $ 38.600,00 $ 2.702.000,00 48900

EMPRESA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00
ene-17 venta 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 99000

EMPRESA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.450,00 $ 4.990.500,00 30 $ 55.450,00 $ 1.663.500,00 83680

EMPRESA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 39.900,00 $ 1.596.000,00 80 $ 39.900,00 $ 3.192.000,00 51350

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 29.498.000,00
220505 proveedores nacionales $ 29.498.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.586.500,00
11100501 Banco de bogota $ 9.585.200,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9.585.200,00
6135 costo de venta $ 6.586.500,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11.483.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15.007.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 15.007.000,00
6135 costo de venta $ 11.483.000,00
 EMPRESA PIECITO DE ORO S.A.
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 549.151.852,00
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 850.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00
1504 terrenos $ 155.090.000,00
1516 Edificios $ 83.510.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.714.300,00
1528 equipo de computo $ 4.700.000,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud $ 440.440,00
2380 Seguridad social Pension $ 440.440,00
3115 Aporte Social $ 854.749.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 8.644.064,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00
5205 Gastos de personal $ 2.755.064,00
5305 Gasto financiero - chequera $ -
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00
SUMAS IGUALES. $ 912.801.380,00 $ 913.119.380,00
 EMPRESA PIECIT O DE ORO S.A.
NIT 999.999.999-9
EST ADO DE RESULT ADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 6.522.700,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 11.399.128,00
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00

Total gastos operacionales $ 15.480.228,00

Gastos no operacionales
Financieros $ -

$ -

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (8.957.528,00)

 EMPRESA PIECITO DE ORO S.A.
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 549.151.852,00
Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000,00
Anticipos $ 850.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.399.000,00
$ 565.008.852,00 retenciones y Aportes de nomina $ 880.880,00

Inventarios $ 11.428.500,00

Total Activo Corriente $ 576.437.352,00 Total pasivo Corriente $ 33.777.880,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 155.090.000,00 Capital social $ 854.749.300,00
edificios $ 83.510.000,00 Perdida del ejercicio -8.957.528,00
equipo de Oficina $ 26.714.300,00
Equipo de computo $ 4.700.000,00
Flota de Transporte $ 32.800.000,00 Total Patrimonio $ 845.791.772,00

Total Activo no Corriente $ 302.814.300,00

TOTAL ACTIVO $ 879.251.652,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 879.569.652,00

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos

en este simulador, realice las recomendaciones que nos

permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad,

recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su

aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

Pienso como estudiante que el simulador esta muy bien

desarrollado no tengo sugerencias para cambio es un simulador
Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado

del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultados de
la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos
de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance
general y estado de resultados). mencionando al final de la
misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la
tecla Alt y enter

Los resultados de nomina son muy completos nos muestra de

acuerdo al salario pactado y los dias trabajados los descuentos
por ley los subcidios recibidos los aportes tanto de salud como
pension no enseña como son los aportes mensuales y los
decuentos.
El kardex o promedio ponderado nos indica cuando tenemos una
compra o una venta o una devolucion, el costo promedio de los
articulos que quedan en existencia y asi mismo las cantidades
exactas de producto disponible.
En el estado de resultados y el balance general la empresa tiene
una perdida de $ 8,957,528 ya que la utilidad bruta fue menor a
los gastos operacionales
3. Solución Problemas a desarrollar - Taller anexo tarea
Nomina
KARDEX PROMEDIO POND
BALANCE DE COMPROBACION
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL
CONCLUSIONES, BIBLIOGRAFIA
Bibliografía
Balance General y Estado de Resultados . (s.f.). Obtenido de https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4

Kardex promedio ponderado. . (s.f.). Obtenido de https://youtu.be/vOCrpp69xlM

Nomina Basica. (s.f.). Obtenido de https://youtu.be/CxqChu26R3s

Resultados, B. G. (s.f.). https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 . Obtenido de https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4