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MTDN S1-Caso3 Xertech (Secuencia4)
MTDN S1-Caso3 Xertech (Secuencia4)
Emilia y Billy Peterson han decidido fundar la compañía Xertech Copy Inc. que instalará máquinas de fotocopiado en
establecimientos como bibliotecas, universidades, institutos, centros comerciales, entre otros.
La novedad de su negocio radica en que cada fotocopiadora contará con un dispositivo que les permitirá pagar a los
usuarios de la misma con monedas (modelo de negocio de tipo autoservicio), de forma que puedan mantener sus
costos de capital en un nivel mínimo.
Asimismo, a cada cliente que le proporcione los establecimientos, Xertech ha previsto pagarle una tarifa de alquiler,
además de una cuota variable por uso de la fotocopiadora; basándose en la siguientes supuestos:
Con estos datos deben desarrollar un modelo para analizar las utilidades de la empresa, partiendo de una demanda
estimada de 30,000 copias mensuales por cada fotocopiadora alquilada.
PROGRAMA: Maestría en Administración CASO 3: XERTECH COPY INC.
CURSO: Modelos para la Toma de Decisiones en el Negocio
SEMANA 1: Modelos en Excel
Usted se pregunta, ¿Cómo puedo formular un modelo en Excel que me permita obtener ganacias
semanales considerando el precio de tartas al mayoreo?
PROGRAMA: Maestría en Administración CASO 3: XERTECH COPY INC.
CURSO: Modelos para la Toma de Decisiones en el Negocio
SESION 1: Modelos en Excel
Escenario 2
Los Peterson han considerado diversas alternativas de convenio sobre los pagos de alquiler por utilizar el espacio de sus clientes:
Primera opción: Mantener una cuota fija por alquiler (alta) de $150 mensual a cada establecimiento, sin comisión.
Segunda opción: Ofrecer a sus proveedores de establecimientos una cuota fija por alquiler (baja) más el pago de una comisión por copia realizada. Por ejemplo, pagar $50
por alquiler mensual más el pago de $0.005 por fotocopia producida.
Tercera opción: Pagar una cuota fija por alquiler (intermedia) de $75 de alquiler mensual más comisión por copia realizada de $0.01 por copia efectuada sobre un mínimo
mensual de 20,000 copias.
PRIMERA OPCIÓN
MODELO
Pago por
espacio de
Gastos Generales y
alquiler de
Administrativos E1
fotocopiadora
E1
Costo unitario
Ingresos totales Comisión unitaria por Costo de Gastos fijos por
por fotocopia
fotocopia E1 ventas E1 fotocopiadora
E1
Costo de servicio de
cada fotocopiadora
Cantidad total
de
fotocopias /
mes
Número de
Precio Cantidad de copias por
Variable de decisión por fotocopia fotocopiadora / mes
fotocopiadora
s colocadas
PROGRAMA: Maestría en Administración CASO 3: XERTECH COPY INC.
CURSO: Modelos para la Toma de Decisiones en el Negocio
SESION 1: Modelos en Excel
Parámetros
Costo por alquilar cada
fotocopiadora
= 250
Variables intermedias
Cantidad total
Costo de ventas E1 = ( Costo unitario por fotocopia + Comisión unitaria por )x de
E1 fotocopia E1 fotocopias /
mes
Otros costos
Gastos fijos por fotocopiadora = Costo por alquilar cada + Costo de servicio de cada + fijos cada
fotocopiadora fotocopiadora
fotocopiadora
Gastos fijos
Gastos Generales y = ( Pago por espacio de alquiler x Número de fotocopiadoras ) + por
Administrativos E1 de fotocopiadora E1 colocadas
fotocopiadora
Medida de desempeño
Variable de decisión
Precio
por fotocopia
= 0.05 (Supuesto inicial)
Número de fotocopiadoras
colocadas
= 40.00 (Supuesto inicial)
Variable de decisión
Precio
por fotocopia
= 0.05 (Supuesto inicial)
Número de fotocopiadoras
colocadas
= 40.00 (Supuesto inicial)
Parámetros
Costo por alquilar cada
fotocopiadora
= 250
Variables intermedias
= 30,000 x 40.00
1,200,000
= 0.05 x 1,200,000
60,000
Cantidad total
Costo de ventas E1 = ( Costo unitario por fotocopia + Comisión unitaria por )x de
E1 fotocopia E1 fotocopias /
mes
= ( 0.03 + - )x 1,200,000
36,000
= 60,000 - 36,000
24,000
Otros costos
Gastos fijos por fotocopiadora = Costo por alquilar cada + Costo de servicio de cada + fijos cada
fotocopiadora fotocopiadora
fotocopiadora
250 + 35 + 50
335
Número de
Gastos Generales y = ( Pago por espacio de alquiler + Gastos fijos por fotocopiadora ) x fotocopiadora
Administrativos E1 de fotocopiadora E1
s colocadas
( 150.00 + 335 ) x 40.00
19,400.00
Medida de desempeño
Primera opción
+ Ingresos totales 60,000.00
- Costo de ventas E1 36,000.00
= Margen de Contribución 24,000.00
- Gastos Generales y Administrativos E1 19,400.00
= Resultado operativo 4,600.00
La primera alternativa de convenio sobre pago de alquiler (cuota fija de S/150), brinda un resultado operativo de S/4600. Tomando como criterio de desempeño el "Resultado Operativo",
esta opción brinda el valor más alto y por tanto sería la mejor alternativa.
Si los Peterson fueran conservadores y les preocupara más el "perder dinero" que "maximizar sus utilidades", esta primera alternativa de convenio sobre pago de alquiler (cuota fija de
S/150) necesitaría "24,500 copias por fotocopiadora al mes" para cubrir todos sus costos, basados en el punto de equilibrio.
Escenario 2
Los Peterson han considerado alternativas de convenio sobre los pagos de alquiler por utilizar el espacio de sus clientes:
Primera opción: Mantener una cuota fija por alquiler (alta) de $150 mensual a cada establecimiento, sin comisión.
Segunda opción: Ofrecer a sus proveedores de establecimientos una cuota fija por alquiler (baja) más el pago de una comisión por copia realizada. Por ejemplo, pagar $50 por alquiler mensual más el pago de
$0.005 por fotocopia producida.
Tercera opción: Pagar una cuota fija por alquiler (intermedia) de $75 de alquiler mensual más comisión por copia realizada de $0.01 por copia efectuada sobre un mínimo mensual de 20,000 copias.
SEGUNDA OPCIÓN
MODELO
Comisión unitaria por Costo unitaria por fotocopia Otros costos fijos cada
Parámetros fotocopia E2
Costo de ventas E2
E2 fotocopiadora
Cantidad total de
fotocopias / mes
Parámetros
Costo por alquilar cada
fotocopiadora
= 250
Variables intermedias
Costo de ventas E2 = ( Costo unitaria por fotocopia + Comisión unitaria por )x Cantidad total de
E2 fotocopia E2 fotocopias / mes
Gastos fijos por fotocopiadora = Costo por alquilar cada + Costo de servicio de cada + Otros costos fijos cada
fotocopiadora fotocopiadora fotocopiadora
Gastos Generales y = ( Pago por espacio de alquiler x Número de fotocopiadoras ) + Gastos fijos por
Administrativos E2 de fotocopiadora E2 colocadas fotocopiadora
Medida de desempeño
Variable de decisión
Precio
por fotocopia
= 0.05 (Supuesto inicial)
Número de fotocopiadoras
colocadas
= 40.00 (Supuesto inicial)
Variable de decisión
Precio
por fotocopia
= 0.05 (Supuesto inicial)
Número de fotocopiadoras
colocadas
= 40.00 (Supuesto inicial)
Parámetros
Costo por alquilar cada
fotocopiadora
= 250
Variables intermedias
= 30,000 x 40.00
1,200,000
= 0.05 x 1,200,000
60,000
Costo de ventas E2 = ( Costo unitaria por fotocopia + Comisión unitaria por )x Cantidad total de
E2 fotocopia E2 fotocopias / mes
60,000 - 42,000
18,000
Gastos fijos por fotocopiadora = Costo por alquilar cada + Costo de servicio de cada + Otros costos fijos cada
fotocopiadora fotocopiadora fotocopiadora
250 + 35 + 50
335
Gastos Generales y = ( Pago por espacio de alquiler + Gastos fijos por ) x Número de fotocopiadoras
Administrativos E2 de fotocopiadora E2 fotocopiadora colocadas
Medida de desempeño
Segunda opción
+ Ingresos totales 60,000.00
- Costo de ventas E2 42,000.00
= Margen de Contribución 18,000.00
- Gastos Generales y Administrativos E2 15,400.00
= Resultado operativo 2,600.00
La segunda alternativa de convenio sobre pago de alquiler (cuota fija de S/50 y comisión de $0.005 por fotocopia producida), brinda un resultado operativo de S/2600.
Si los Peterson fueran conservadores y les preocupara más el "perder dinero" que "maximizar sus utilidades", esta segunda alternativa de convenio sobre pago de alquiler (cuota fija de S/50 y comisión de $0.005 por
fotocopia producida) necesitaría "25,667 copias por fotocopiadora al mes" para cubrir todos sus costos, basados en el punto de equilibrio.
Respuesta para la segunda opción (cuota fija de S/50 y comisión de $0.005 por fotocopia producida):
PROGRAMA: Maestría en Administración CASO 3: XERTECH COPY INC.
CURSO: Modelos para la Toma de Decisiones en el Negocio
SESION 1: Modelos en Excel
Escenario 3
Los Peterson han considerado alternativas de convenio sobre los pagos de alquiler por utilizar el espacio de sus clientes:
Primera opción: Mantener una cuota fija por alquiler (alta) de $150 mensual a cada establecimiento, sin comisión.
Segunda opción: Ofrecer a sus proveedores de establecimientos una cuota fija por alquiler (baja) más el pago de una comisión por copia realizada. Por ejemplo, pagar $50 por alquiler mensual más el pago
de $0.005 por fotocopia producida.
Tercera opción: Pagar una cuota fija por alquiler (intermedia) de $75 de alquiler mensual más comisión por copia realizada de $0.01 por copia efectuada sobre un mínimo mensual de 20,000 copias.
TERCERA OPCIÓN
MODELO
Ingresos totales Comisión unitaria por Costo de ventas E3 Costo unitaria por fotocopia Gastos fijos por
fotocopia E3 E3 fotocopiadora
Cantidad total de
fotocopias / mes
Parámetros
Costo por alquilar cada
fotocopiadora
= 250
Variables intermedias
Gastos fijos por fotocopiadora = Costo por alquilar cada + Costo de servicio de cada + Otros costos fijos cada
fotocopiadora fotocopiadora fotocopiadora
Gastos Generales y = ( Pago por espacio de alquiler x Número de fotocopiadoras ) + Gastos fijos por
Administrativos E3 de fotocopiadora E3 colocadas fotocopiadora
Medida de desempeño
Variable de decisión
Precio
por fotocopia
= 0.05 (Supuesto inicial)
Número de fotocopiadoras
colocadas
= 40.00 (Supuesto inicial)
Variable de decisión
Precio
por fotocopia
= 0.05 (Supuesto inicial)
Número de fotocopiadoras
colocadas
= 40.00 (Supuesto inicial)
Parámetros
Costo por alquilar cada
fotocopiadora
= 250
Variables intermedias
= 30,000 x 40.00
1,200,000
= 0.05 x 1,200,000
60,000
0.03 )x 1,200,000
36,000
= 40,000
60,000 - 40,000
20,000
Gastos fijos por fotocopiadora = Costo por alquilar cada + Costo de servicio de cada + Otros costos fijos cada
fotocopiadora fotocopiadora fotocopiadora
250 + 35 + 50
335
Gastos Generales y = ( Pago por espacio de alquiler + Gastos fijos por ) x Número de fotocopiadoras
Administrativos E3 de fotocopiadora E3 fotocopiadora colocadas
Medida de desempeño
Tercera opción
+ Ingresos totales 60,000
- Costo de ventas E3 40,000
= Margen de Contribución 20,000
- Gastos Generales y Administrativos E3 16,400.00
= Resultado operativo 3,600.00
La tercera alternativa de convenio sobre pago de alquiler (cuota fija de S/75 y comisión de $0.01 por fotocopia producida con un mínimo de 20,000 copias), brinda un resultado operativo de S/3600.
Si los Peterson fueran conservadores y les preocupara más el "perder dinero" que "maximizar sus utilidades", esta tercera alternativa de convenio sobre pago de alquiler (cuota fija de S/75 y comisión de $0.01 por
fotocopia producida con un mínimo de 20,000 copias) necesitaría "21,000 copias por fotocopiadora al mes" para cubrir todos sus costos, basados en el punto de equilibrio. Al requerirse una cantidad menor de copias por
fotocopiadora al mes para cubrir todos los costos, esta sería la mejor alternativa.
Respuesta para la tercera opción (cuota fija de S/75 y comisión de $0.01 por fotocopia producida con un mínimo de 20,000 copias):
A B C D
1 XerTech Copy Inc.
2 Gasto mensual promedio por copiadoracopiadoras alquiladas 40
3 to de alquiler mensual $250.00
4 servicio por copiadora $35.00 recio cobrado por copia $0.05
5 Otros costos fijos $50.00 osto variable por copia $0.03
6 tos fijos por copiadora $335.00 Margen por copia $0.02
7
8 Alternativa 1 Alternativa 2 Alternativa 3
Cuota de alquiler +
Cuota de alquiler +
9 Cuota de alquiler fija
comisión
comisión pasando
cierto límite
14
Comisión a partir del límite de 20,000
Con comisión sobre
15 Ingreso mensual Sin comisión Con comisión ventas>límite
16 Ingresos $37,128 $30,359 $32,476
17 Costos de bienes vendidos $17,728 $16,959 $17,076
18 Margen de contribución $19,400 $13,400 $15,400
19 Costos generales y de administración $19,400 $13,400 $15,400
20 Ingreso neto ($0) ($0) ($0)
21 Ingreso neto, Alternativas 1 - 2 $0
22 Ingreso neto, Alternativas 1 - 3 ($0)
23
A B C D
1
2 Gasto mensual promedio por copiadora Número de copiadoras alquila 40
3 de alquiler mensual $250.00
4 rvicio por copiadora $35.00 Precio cobrado por copia $0.05
5 Otros costos fijos $50.00
6 fijos por copiadora $335.00 Margen por copia $0.03
7
8 Alternativa 1 Alternativa 2 Alternativa 3
Cuota de alquiler +
Cuota de alquiler +
9 Cuota de alquiler fija
comisión
comisión pasando cierto
límite
10 pias/Mes/Copiadora 18,564 15,179 16,238
11 o variable por copia $0.0239 $0.0279 $0.0263
12 e alquiler de espacio $150.00 $0.00 $50.00
13 arifa de la comisión $0.005 $0.01
14
partir del límite de 20,000
Con comisión sobre
15 Ingreso mensual Sin comisión Con comisión ventas>límite
16 Ingresos $37,128 $30,359 $32,476
17 Costos de bienes ve $17,728 $16,959 $17,076
18 Margen de contribuc $19,400 $13,400 $15,400
19 Costos generales y d $19,400 $13,400 $15,400
20 Ingreso neto ($0) ($0) ($0)
21 Ingreso neto, Alternativas 1 - 2 $0
22 Ingreso neto, Alternativas 1 - 3 ($0)