CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONSULTORIA INTEGRAL
I. A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $75,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $875.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica $4,700.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se cobraron $39,500 y el resto se cobrará en

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1. Hacer registro en el Diario General
2. Realizar el pase al Mayor General
3. Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1. Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Excel tendrán las siguientes hojas:
a. Plantilla del Diario General.
b. Planilla del Mayor General en Cuenta T
c. Plantilla de la Balanza de Comprobación
500 y el resto se cobrará en 15 días.
uientes hojas:
 CONSULTORIA INTEGRAL
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR

1/2/2019 Efectivo en banco

Aportacion de los socios 200,000.00

Capital Social

2/2/2019 Efectivo en bancos

Trabajo de Consultoria 75,000.00

Ingresos por servicios

4/2/2019 Muebles y equipos de ofinas.

carrefour 10,500.00

Cuentas por pagar proveedores.

9/2/2019 Gasto de agua

Gasto de Comunicaciones

Gasto de Energia Electrica

Gastos generales 8,575.00

@
Efectivos en bancos
 15-2-19 Gastos por sueldos y salarios

Efectivos en Bancos

Cuentas por cobrar Clientes 60,000.00

19-2-19 Cuentas por clientes

Super Mercado Bravo 85,000.00

Ingresos por servicios.

25-2-19 Gastos de honorarios profesionales

contrato a consultor 22,000.00

Efectivos en bancos.
 28-2-19 Efectivos en bancos.

cuentas por cobrar clientes

ingreso por servicios
28-2-19 Efectivo en bancos
Banco popular 100,000.00

@
Prestamo por pagar a Largo Plazo
28-2-19 Equipo de transporte
@
Documentos por pagar a Corto Plazo
Delta comercial 150,000.00
Totales 771,075.00
L Hoja No.__________

L
DEBITO CREDITO

200,000.00

200,000.00

75,000.00

75,000.00
10,500.00

10,500.00

875.00

3,000.00

4,700.00

8,575.00
60,000.00

60,000.00

85,000.00

85,000.00

22,000.00

22,000.00
 39,500.00

20,500.00

60,000.00

100,000.00

100,000.00
150,000.00
150,000.00

771,075.00 771,075.00
 CONSULTORIA INTE
MAYOR GENE

EFECTIVO EN BANCO CAPITAL SOCIAL

200,000.00 8,575.00 200,000.00
75,000.00 60,000.00
39,500.00 22,000.00
100,000.00
414,500.00

323,925.00 90,575.00
 GASTO DE AGUA
875,000.00

CUENTAS POR PAGAR

10,500.00
10,500.00

GASTO SUELDOS Y SALARIO CUENTA POR COBRAR

60,000.00 85,000.00
20,500.00
 105,500.00

PRESTAMO POR PAGAR EQUIPO DE TRANSPORTE

100,000.00 150,000.00
ORIA INTEGRAL SRL
YOR GENERAL

INGRESOS POR SERVICIO MUEBLES Y EQUIPO OF

75,000.00 10,500.00
85,000.00
60,000.00
220,000.00
GASTO DE COMUNIC GASTO DE LUZ
3,000.00 4,700.00

GASTO POR HONORARIO

PROFESIONALES
22,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR
150,000.00
EBLES Y EQUIPO OF
GASTO DE LUZ

O POR HONORARIO
ROFESIONALES
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito
EFECTIVO EN BANCO 323,925.00

CUENTAS POR COBRAR 105,500.00

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 10,500.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 150,000.00

CUENTA POR PAGAR

DOCUMENTO POR PAGAR

PRESTAMO POR PAGAR

CAPITAL SOCIAL

INGRESO POR SERVICIOS

GASTO DE AGUA 875.00

GASTO DE COMUNICACIÓN 3,000.00

GASTO DE ENERGIA ELECTRICA 4,700.00

GASTO DE SALARIO Y SUELDO 60,000.00

GASTO DE HONORARIOS PROFESIONALES 22,000.00

TOTALES 680,500.00
L

Credito

10,500.00

150,000.00

100,000.00

200,000.00

220,000.00
680,500.00