1.

Elaborar el cuadro de analisis de control interno

OPERACIONES CONTROL N° 1 CONTROL N° 2

OPERACIÓN 1 SI SI
OPERACIÓN 2 SI SI
OPERACIÓN 3 SI SI
OPERACIÓN 4 SI SI
OPERACIÓN 5 SI SI
OPERACIÓN 6 SI SI
OPERACIÓN 7 SI NO
OPERACIÓN 8 SI NO
OPERACIÓN 9 SI NO
OPERACIÓN 10 NO NO
TOTAL 9 6

2. Elaborar el cuadro resumen de componentes de controles clav

N°1 COMPONENTES DE CONTROL CLAVES

1
2
3
4
5
6
TOTAL

3. Elaborar el cuadro de confiabilidad del modelo de control inter

4.Redactar y formular el nivel d econfianza

Nivel de confianza = Calificacion total
Ponderacion total

Nivel de confianza = 47
60

Nivel de confianza = 0.78

5.Formule el tamaño de la muestra con el grafico de riesgo de co

Tamaño de muestra = Riesgo de nivel de confianza

Riesgo de Auditoria

Tamaño de muestra = 1
0.05

Tamaño de muestra = 20

6.Redacte la conclusion del total del tamaño de muestra, conside

100-10=90

Considerando que el universo es 100 operaciones, y se ha verifica

se aplicara el 20% del tamaño de muestra a las 90 operaciones, ig
las cuales faltan 72 operaciones, por lo tanto el total de muestra

7. Obtenga el riesgo inherente y de control

Riesgo inherente = % nivel de muesta

Riesgo inherente = 100%
Riesgo inherente = 28%

Riesgo de control = % nivel de muesta

Riesgo de control = 100%
Riesgo de control = 72%

7. Obtenga la deteccion del riesgo

Riesgo de detección =
7. Obtenga la comprobacion del riesgo de auditoría
 CONTROL N° 3 CONTROL N° 4 CONTROL N° 5 CONTROL N° 6 TOTAL
SI SI NO NO 4
SI SI SI SI 6
SI SI SI SI 6
SI SI SI SI 6
SI SI SI SI 6
SI SI SI SI 6
SI NO SI SI 4
SI NO SI SI 4
NO NO SI SI 3
NO NO SI SI 2
8 6 9 9 47
47

nentes de controles claves

PONDERACION CALIFICACION AFIRMACION

10 9 9.10 OPTIMO
10 6 7.8 CONFIABLE
10 8 4,5,6 INSUFICIENTE
10 6 1,2,3 NO CONFIABLE
10 9
10 9
60 47

l modelo de control interno

 * 100%
eracion total

* 100% 0.78333333333

Control ,,,,, y Riesgo …..

el grafico de riesgo de control del nivel de confianza

o de nivel de confianza RIESGO ALTO 1

o de Auditoria RIESGO MEDIO 2
RIESGO BAJO 3

año de muestra, considerando el supuesto universo de 100 operaciones

90*20%=18 10+18=28 10+18=28

eraciones, y se ha verificado 10 operaciones,

a a las 90 operaciones, igual a 18 operaciones
anto el total de muestra es de 28 operaciones.

- % nivel de confianza
-72%
28% 0.28

- % nivel inherente
-28%
72% 0.72

riesgo inherente * riesgo de control * riesgo de detecci =

0.28 * 0.72 * riesgo de detecci =
 * riesgo de detecci =

riesgo de detecci =

riesgo inherente * riesgo de control * riesgo de detecci =

0.28 * 0.72 * 0.25 =
0.05 =
=
riesgo de auditoria
0.05
 0.05
0.20

0.25
0

riesgo de auditoria
0.05
0.05
1
 1. Elaborar el cuadro de analisis de control interno

OPERACIONES CONTROL N° 1 CONTROL N° 2

OPERACIÓN 1 SI SI
OPERACIÓN 2 SI SI
OPERACIÓN 3 NO SI
OPERACIÓN 4 NO SI
OPERACIÓN 5 NO SI
OPERACIÓN 6 NO SI
OPERACIÓN 7 NO SI
OPERACIÓN 8 NO NO
OPERACIÓN 9 NO NO
OPERACIÓN 10 NO NO
TOTAL 2 7

2. Elaborar el cuadro resumen de componentes de controles clav

N°1 COMPONENTES DE CONTROL CLAVES

arqueos cíclicos de caja para comprobar el saldo de
1 la cuenta efectivo y su equivalente
uso de los fondos asignados a la caja y su
equivalente y sus movimientos y registros
2 contables.
mantiene control sobre las diferencias del
3 resultado del arqueo
Registro oportuno delde caja de caja con su
cuadre
4 respectiva acta
recepción de de cierre
cheques y acta
y su de nominaciones.
correcto depósito a la
5 cuenta.
segregación de funciones de autorización,
6 ejecución, custodia y registro de caja.
TOTAL

3. Elaborar el cuadro de confiabilidad del modelo de control inter

4.Redactar y formular el nivel d econfianza

Nivel de confianza = Calificacion total

Ponderacion total

Nivel de confianza = 28
60

Nivel de confianza = 0.47

5.Formule el tamaño de la muestra con el grafico de riesgo de co

Tamaño de muestra = Riesgo de nivel de confianza

Riesgo de Auditoria

Tamaño de muestra = 3
0.05

Tamaño de muestra = 60

6.Redacte la conclusion del total del tamaño de muestra, conside

100-10=90
90
Considerando que el universo es 100 operaciones, y se ha verifica
se aplicara el 60% del tamaño de muestra a las 90 operaciones, ig
las cuales faltan 36 operaciones, por lo tanto el total de muestra

7. Obtenga el riesgo inherente y de control

Riesgo inherente = % nivel de muesta

Riesgo inherente = 100%
Riesgo inherente = 64%

Riesgo de control = % nivel de muesta

Riesgo de control = 100%
Riesgo de control = 36%

7. Obtenga la deteccion del riesgo

Riesgo de detección =

7. Obtenga la comprobacion del riesgo de auditoría

 CONTROL N° 3 CONTROL N° 4 CONTROL N° 5 CONTROL N° 6 TOTAL
NO SI SI SI 5
NO SI SI SI 5
NO NO SI SI 3
NO NO SI NO 2
SI NO SI NO 3
SI NO SI NO 3
SI NO SI NO 3
SI NO SI NO 2
SI NO NO NO 1
SI NO NO NO 1
6 2 8 3 28
28

nentes de controles claves

PONDERACION CALIFICACION AFIRMACION

10 2 NO CONFIABLE 9.10 OPTIMO

10 7 CONFIABLE 7.8 CONFIABLE

10 6 INSUFICIENTE 4,5,6 INSUFICIENTE

10 2 NO CONFIABLE 1,2,3 NO CONFIABLE
10 8 CONFIABLE
10 3 NO CONFIABLE
60 28

l modelo de control interno

 * 100%
eracion total

* 100% 0.467

Control bajo r 3
Riesgo alto

el grafico de riesgo de control del nivel de confianza

o de nivel de confianza RIESGO ALTO 1

o de Auditoria RIESGO MEDIO 2
RIESGO BAJO 3

año de muestra, considerando el supuesto universo de 100 operaciones

muestra 100
verificacion 10

90*60%=18 10+54=64 10+54=64

54 64
eraciones, y se ha verificado 10 operaciones,
a a las 90 operaciones, igual a 54 operaciones
anto el total de muestra es de 64 operaciones.

36
- % nivel de confianza
-36%
64% 0.64

- % nivel inherente
-64%
36% 0.36
riesgo inherente * riesgo de control * riesgo de detecci =
0.64 * 0.36 * riesgo de detecci =
* riesgo de detecci =

riesgo de detecci =

riesgo inherente * riesgo de control * riesgo de detecci =

0.64 * 0.36 * 0.22 =
0.05 =
=
riesgo de auditoria
0.05
0.05
0.23

0.22

riesgo de auditoria
0.05
0.05
1