Inventario inicial No.

1 del almacen "San Cayetano" propiedad del señor Filemón Paredes Rojas

Realizado el 1 de enero de 2022

(Cifras expresadas en Quetzales)

ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Billetes Q 2,450.00
Monedas Q 250.00
Cheques Q 1,500.00 Q 4,200.00
Bancos
1 Cuenta No. 3-29847571-9 del Banco El Tigre, S. A. Q 45,980.00
1 No.4-73106932- 1 del Banco El Puma, S. A. Q 37,410.00 Q 83,390.00
IVA credito fiscal
12% de Q249176 Activos con iva incluido Q 29,901.12
Seguros por anticipado
1 Poliza de seguros, El Roble S.A contra incendios
y robos para un año a paritr de hoy Q25,760.00/1.12 Q 23,000.00
Alquileres pagados por anticipado
4 meses de alquiler de bodega Q2,016.00/1.12 = Q1800.00 Q 7,200.00
Mercaderias
CLAVOS
3 quintales de tornillos dif. Medidad Q325.03/1.12=Q290.25Q 870.75
Tornillos
100 Docenas de 3´cada docena Q1.68 *100=Q168.00/1.12=Q150.00Q 150.00
100 Docenas de 2´c/d Q1.40*100=140.00/1.12=[Link] Q 125.00
100 Docenas de 1¨ c/d Q1.12*100=Q112.00/1.12=Q100.00 Q 100.00
Serruchos marca Stanley
145 de 35´cada uno Q40.04/1.12= Q35.75 Q 5,183.75
140 DE 28´Cada uno Q30.52/1.12=Q27.25 Q 3,815.00
110 De 20´cada uno Q23.24/1.12=Q20.75 Q 2,282.50
Cepillos de carpinteria marca Skore
40 de 15', cada uno Q295.68/1.12=Q264 Q 10,560.00
40 de 12', cada uno Q258.72/1.12=Q231.00 Q 9,240.00
40 de 10', cada uno Q221.76/1.12=Q198.00 Q 7,920.00
Formones Marca Punch
150 de 12´, cada uno Q 22.12/1.12=Q19.75 Q 2,962.50
150 de 10´, cada uno Q15.40/1.12= Q13.75 Q 2,062.50
150 DE 8´, cada uno Q10.92/1.12=Q9.75 Q 1,462.50
MARITLLOS
60 Grandes, cada uno Q 43.12/1.12=Q38.5 Q 2,310.00
60 Medianos, cada uno Q30.24/1.12=Q27.00 Q 1,620.00
60 Pequeños, cada uno Q26.60/1.12=Q23.75 Q 1,425.00 Q 52,089.50
NO CORRIENTE
Inmuebles
1 local comercial ubicado en la 14 av. 15-78, zona 1
inscrito en el registro de la propiedad bajo el numero
4209, folio 39, libro 873 Q 289,300.00
VAN
Q 489,080.62

VIENEN Q 489,080.62
Mobiliario y equipo (con iva )
4 estantes de metal de 5 compartimentos c/u Q481.04
/1.12=Q 429.5 Q 1,718.00
3 Mostradores de madera coon vidrios c/u Q850.08
/1.12= Q759 Q 2,277.00
1 Escritorio tipo ejecutivo de metal y madera Q1,478.4
/1.12= Q1320.00 Q 1,320.00
1 Escritorio tipo secretarial de metal y madera Q505.12
/1.12=Q451.00 Q 451.00
1 Silla giratoria tipo ejecutivo de metal y esponja
Q1,207.36/1.12= Q1,078 Q 1,078.00
1 silla tipo secretarial de metal y esponja Q431.2/1.12=385 Q 385.00
2 Maquinas de escribir electricas, marca Smith corona
c/u Q4385.92/1.12=Q3916.00 Q 7,832.00
2 Mesitas de metal para las maquinas de escribir c/u
Q443.52/1.12= Q396.00 Q 792.00 Q 15,853.00
Vehiculos
1 pick-up marca toyota, color gris, de una tonelada
Q105,212.8/1.12=93,940.00 Q 93,940.00
1 Panel marca Daewoo, color blanco, de media tonelada
Q61,883.36/1.12=Q55,253.00 Q 55,253.00 Q 149,193.00
Gastos de organización IVA INCLUIDO
9 libros de contabilidad c/u Q44.24/1.12=Q39.5 Q 355.50
1 Recibo No. 286743 del Registro Mercantil por inscripcion
de comerciante y empresa Q 175.00
1 recibo de la SAT- No. 0052-4538 por habilitacion
de los libros Q 300.00
1 Recibo No. 286750 del Registro Mercantil por aut. De lib Q 80.00
1 timbre fiscal para la patente de comercio Q 50.00
1 factura especial No.001 a nombre de Justiciano Pazos
de león por tramites para incribir la empresa Q 810.00 Q 1,770.50
gastos de instalacion
1 factura especial No.002 a nombre de Wenseslao
Rios del Valle por pintura de local Q 675.00
suma del activo Q 656,572.12
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Distribuidora Stanley se adeuda el 50% de los serrucho Q 5,640.63
distribuidra Hammer se adeuda el 60% de martillos Q 3,213.00 Q 8,853.63
Cuentas por pagar a corto plazo
Muebles y equipos de Guatemala S.A Q 5,000.00
doctos por pagar a corto plazo
10 Letras a Cofiño, S.A Q4,000.00 c/u Q 40,000.00
Impuesto sobre la renta sobre fac. especiales
1 Retención a Nemesio Pinto Flores factura No. 765
por inscripción de la empresa Factura Q. 810.00 Q 40.50
1 Retención a Wenceslao Ríos del Valle por pintura del
local factura No. 675.00 Q 33.75 Q 74.25
Impuesto al Valor Agregado sobre facturas especiales
Retención a Nemesio Pinto Flores factura No. 765
por inscripción de la empresa Factura Q. 810.00 Q 97.20
Retención a Wenceslao Ríos del Valle por pintura del
local factura No. 675.00 Q 81.00 Q 178.20
hipotecas por pagar a corto plazo
loc. Hipotecado en Banco de Nacion,S.A Q60,000 en12m Q 60,000.00
NO CORRIENTE
Hipotecas por pagar a Largo plazo
hipoteca en Banco de Nacion, S.A Q 40,000.00

suma del pasivo Q 154,106.08

PATRIMONIO
 Inventario inicial No.1 del almacen "San Cayetano" propiedad del señor Filemón Paredes Rojas

CAPITAL CONTABLE Q 502,466.04

SUMA PASIVO Y CAPITAL Q 656,572.12

RESUMEN
debe haber
Caja Q 4,200.00
Bancos Q 83,390.00
IVA credito fiscal Q 29,901.12
Seguros por anticipado Q 23,000.00
Alquileres pagados por anticipado Q 7,200.00
Mercaderias Q 52,089.50
Inmuebles Q 289,300.00
Mobiliario y equipo Q 15,853.00
Vehiculos Q 149,193.00
Gastos de organización Q 1,770.50
gastos de instalacion Q 675.00
Proveedores Q 8,853.63
Cuentas por pagar a corto plazo Q 5,000.00
doctos por pagar a corto plazo Q 40,000.00
Impuesto sobre la renta Q 74.25
Impuesto al Valor Agregado Q 178.20
hipotecas por pagar a corto plazo Q 60,000.00
Hipotecas por pagar a Largo plazo Q 40,000.00
capital Q 502,466.04
sumas iguales Q 656,572.12 Q 656,572.12

CERTIFICACION
De conformidad con los datos anteriores, el capital o patrimonio neto del "Almacen
San Cayetano" propiedad del señor Filemón Paredes Rojas, asciende a la cantidad de
CUATROCIENTOS CUARENTA Y OCHOO MIL CON OCHOCIENTOS SETENTA Y SEIS
QUETZALES CON 97/100 (448,876.97)

Quetzaltenango, 01 de enero de 2022

Perito contador Propietario/ representante legal

facturas especiales

1 Fact. Especial No. 002 a nombre de Wenceslao Rios

del Valle por pintura del local con iva incluido Q 756.00
gastos de instalacion
Monto sin IVA Q 675.00

PASIVO CORRIENTE
ISR RET. S/FACT. ESPECIALES POR PAGAR Q 33.75
IVA RET.S/FACT. ESPECIALES POR PAGAR Q 81.00

FACTURAS ESPECIALES
1 FACT. Especial No. 001 a nombre de Justiciano
Pazos de Leon por tramites para inscribir la
empresa. Con IVA incluido Q 907.20

Monto sin IVA Q 810.00

PASIVO CORRIENTE
ISR RET. S/FACT. ESPECIALES POR PAGAR Q 40.50
IVA RET.S/FACT. ESPECIALES POR PAGAR Q 97.20

PASIVO CORRIENTE
ISR RET. S/FACT. ESPECIALES POR PAGAR Q 74.25
IVA RET.S/FACT. ESPECIALES POR PAGAR Q 178.20

calculo de iva credito fiscal

IVA
Seguros por anticipado Q 23,000.00
Alquileres pagados por anticipado Q 7,200.00
Mercaderias Q 52,089.50
Mobiliario y equipo (con iva ) Q 15,853.00
Vehiculos Q 149,193.00
libros de contabilidad c/u Q44.24/1.12=Q39.5 Q 355.50
factura especial no1 Q 810.00
factura especial no2 Q 675.00
Q 249,176.00
Q 249,176.00
 Q 29,901.12

*12% = Q 29,901.12