EJERCICIO No.

01

Con los datos que a continuación se detallan preparar el libro caja de la empresa " Lucero SAC", para el mes de mayo del

20XX

SALDO INICIAL S/. 1,800.00

05 de Mayo :Se cobra la fact, No.2374 por venta de mercadería al contado 1,350.00

07 de Mayo : Se paga la fact. No.1258 por compra de mercadería en efectivo 2,000.00

08 de Mayo : Se cobra la factura 2589 por vta de mercadería al contado 1,500.00

13 de Mayo : Cobramos la letra No. 35 en efectivo al cliente Castillo 1,000.00

15 de Mayo : Pagamos el recibo de agua en efectivo 100.00

15 de Mayo : Pagamos el recibo de teléfono en efectivo 380.00

15 de Mayo : Cancelamos en efectivo el recibo de luz 135.00

17 de Mayo : Cobramos en efectivo al cliente Sánchez la factura No. 2375 1,300.00

19 de Mayo : Pagamos en efectivo una factura por compra de mercadería 2,500.00

20 de Mayo : Depositamos en cuenta corriente del banco de Crédito 800.00

23 de Mayo : Se cobra en efectivo la factura No. 1475 por venta de mercadería 4,000.00

27 de Mayo : Cancelamos en efectvo al Sr. Luján por reparación del aire acondicionado 1,000.00

28 de Mayo : Cobramos en efectivo la letra No. 55 al cliente Suárez 850.00

29 de Mayo : Cancelamos en efectivo al abogado Sr. Pérez , por un trabajo realizado 2,500.00

MODELO FORMATO 1.1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Número Fecha Descripción Cuenta Contable

Correlativo de la de la Asociada Saldos y Movimientos

del Registro Operación Operación Código Denominación Deudor Acreedor Saldo

04 de mayo Saldo inicial 1800

1 05 de mayo se cobra la factura N.º 2374 12 cnts. x cobrar comerciales tercero 1350 3150

121 Facturas y/o boletas

2 07 de mayo Se paga la fact. No.1258 42 Ctas x pagar comerciales terceros 2000 1150

421 Facturas y/o boletas

3 08 de mayo Se cobra la factura N.º 2589 12 cnts. x cobrar comerciales tercero 1500 2650

121 Facturas y/o boletas

4 13 de mayo
Cobro de la letra No. 35 al cliente castillo 12 Ctas x cobrar comerciales terceros 1000 3650

123 letra por cobrar

5 15 de mayo
Pagamos el recibo de agua en efectivo 63 Gastos de serv. Prest. X terceros 100 3550

6363 agua

6 15 de mayo
Pagamos el recibo de teléfono en efectivo63 Gastos de serv. Prest. X terceros 380 3170

6364 telefono

7 15 de mayo
Cancelamos en efectivo el recibo de luz 63 Gastos de serv. Prest. X terceros 135 3035

6361 energia electrica

8 17 de Cobro
mayo al cliente Sánchez la factura Nº 2375
12 cnts. x cobrar comerciales tercero 1300 4335

121 Facturas y/o boletas

9 19 dePagamos
mayo una factura x compra de mercadería
42 Ctas x pagar comerciales terceros 2500 1835

421 Facturas y/o boletas

10 20 Depositamos
de mayo en cnt corriente del banco de Crédito
10 efectivo y equivalentes de efectivo 800 2635

101 caja

11 23Se
decobra
mayola factura No. 1475 x venta de mercaderia
12 cnts. x cobrar comerciales tercero 4000 6635

121 Facturas y/o boletas

12 27 de mayo
Cancelamos en efectvo al Sr. Luján 42 Ctas x pagar comerciales terceros 1000 5635

4211 no emitidas

13 28 de mayo
Cobramos la letra No. 55 al cliente Suárez12 Ctas x cobrar comerciales terceros 850 6485

121 Facturas y/o boletas

14 29 deCancelamos
mayo en efectivo al abogado Sr. Pérez
63 Gastos de serv. Prest. X terceros 2500 3985

632 asesoria y consultoria

10800 8615

SALDO INICIAL 1800

10800 8615

SALDO FINAL 3985