GUIA DE ESTUDIO PRIMER PARCIAL ISR PERSONAS FISICAS

1. Menciona el título en el que se encuentran las personas físicas

2. Menciona de cuantos capítulos se integra el de personas físicas
3. En qué capítulo se encuentra los ingresos por salarios y qué artículos abarca
4. Menciona quienes son los sujetos obligados EN SALARIOS
5. Menciona el caso en que una persona física estaría obligada a informar sobre préstamos,
donativos y premios obtenidos en un ejercicio
6. ¿Se consideran ingresos los apoyos recibidos del gobierno?
7. ¿La ganancia por fluctuación de moneda se considera un ingreso?
8. Menciona el caso en que una persona física puede caer en discrepancia fiscal
9. En discrepancia Fiscal, ¿que sucede con los traspasos entre cuentas del contribuyente o su
cónyuge?
10. Pasos para notificar una discrepancia fiscal
11. A quien se le consideran como exentas todas las prestaciones distintas al salario?
12. Cual es el tope de exención para el tiempo extra?
13. Cual es el tope de exención para jubilaciones, pensiones, haberes de retiro?
14. Cual es el tope de exención para becas educacionales a trabajadores o sus hijos?
15. Cual es el tope exento para la previsión social? Y cual es le mecanismo para determinarlo?
16. En materia laboral, cual es el requisito para el tiempo extra legal?
17. El fondo de ahorro se considera previsión social?
18. Cual es el tope de exención para liquidaciones o pagos por terminación de la relación
laboral?
19. Cual es el tope de exención para aguinaldo o gratificaciones anuales?
20. Cual es el tope de exención para la prima vacacional?
21. Cual es el tope de exención para la PTU?
22. Cuales son los métodos para calcular el ISR del aguinaldo, prima vacacional y/o PTU
23. Cual es el requisito para que los viáticos pagados a un empleado no sean acumulables?
24. Cual es el tope de exención para la venta de casa habitación de una persona física?
25. Quien debe enterar el impuesto que se determine en una venta de casa habitación?
26. Cual es el requisito para poder acceder a la exención de venta de casa habitación?
27. Los ingresos por herencia se encuentran exentos?
28. Menciona los tipos de donativos exentos
29. Menciona que tipo de alimentos son los que se encuentran exentos
30. La ayuda para gastos de matrimonio y desempleo se encuentra exenta?
31. Cual es el requisito de exención por la enajenación de derechos parcelarios?
32. Que es una persona física?
33. A partir de qué edad una persona física adquiere capacidad jurídica?
34. Como se divide la capacidad jurídica?
35. Que es el domicilio?
36. Que es el patrimonio?
37. Cuales son los tipos de ingresos por los cuales una persona física causa ISR
38. Que es la subordinación
39. Que es un trabajador
40. Que es trabajo
41. A quienes se consideran trabajadores de confianza
42. Que es un patrón
43. Que es una relación de trabajo
44. Que es una jornada de trabajo
45. Tipos de jornada de trabajo
46. Que es el tiempo extra
47. Cual es el tiempo extra legal
48. Como se paga el tiempo extra legal
49. Como se paga el tiempo extra que excede a lo legal
50. Ejemplos de previsión social
51. Cuales son los ingresos por salarios
52. Cuando se presenta un finiquito o liquidación
53. Cual es la diferencia entre finiquito y liquidación?
54. Como se determinan las vacaciones a que tiene derecho un trabajador
55. Cuales son las prestaciones mínimas de ley y cuales son sus montos?
56. Cuales son los derechos mas comunes que se dan en una liquidación?
57. Menciona ejemplos de asimilados a salarios
58. En cuanto al cálculo del ISR, en qué difieren el salario y el asimilado a salario?
59. En el caso de los honorarios como tal, cuales son los requisitos para que quien recibe el
servicio le pueda retener como asimilado a salarios?
60. Cual es el tipo de ingresos para poder tributar como asimilado a salarios
61. Para qué le sirve el subsidio al empleo a un patrón
62. Que pasa cuando el subsidio al empleo es mayor al ISR calculado?
63. Como se saca la base gravable de los salarios?
64. Cual es la tarifa base por la que se calcula el ISR y que de ahí se desprenden los demás
periodos de tarifas?
65. Como debe ser considerado el ISR que le retienen a un trabajador?
66. Cuando deben ser enteradas las retenciones por salarios?
67. Requisitos del fondo de ahorro para que sea deducible PARA EL PATRON
68. Cuantos días corresponden a la prima de antigüedad?
69. Cuantos días de aguinaldo le corresponden al trabajador como mínimo
70. Cuanto le corresponde de prima vacacional al trabajador como mínimo
71. Cuales el requisito para poder tener derecho a la prima de antigüedad?
72. Cuales son las obligaciones fiscales de los trabajadores?
73. En que casos un trabajador debe presentar declaración anual?
74. Cuales son las obligaciones fiscales de los retenedores de ISR por salarios?
75. Un contribuyente al que se la paga por asimilados a salarios que tipo de relación tiene con
la persona que le paga?
76. Cual es el porcentaje de retención de las cuotas imss
77. Cuales son los conceptos que no integran para imss
78. Cuales son los elementos del salario base de cotización ante IMSS
79. Cada cuando se debe calcular el salario base de cotización ante IMSS
80. Ejemplos de razonamiento de cálculo de tiempo extra, aguinaldo, previsión social (exento
y gravado), de ISR, salario ante IMSS
81. En donde puedo encontrar los tipos de actividades empresariales
82. Tipos de actividad empresarial
83. Diferencia lega entre actividad empresarial y profesional
84. El servicio profesional es independiente o subordinado
85. Mecánica de calculo para la base de ISR en Act Emp y Prof
86. Diferencia entre ingreso nominal e ingreso acumulables
87. Tipos adicionales de ingresos acumulables
88. Momento de acumulación del ingreso
89. Que es una deducción autorizada
90. Deducciones del articulo 103 de la LISR
91. Diferencia en deducción entre costo y compra en PF con Act Emp y Prof
92. Requisito en intereses pagados para deducir
93. las cuotas del trabajador de IMSS pueden ser deducibles?
94. Requisitos para deducir TODOS
95. Otros requisitos de deducciones
96. Procedimiento para deducción de viáticos y gastos de viaje en general
97. Efecto de una inversión no deducible total o parcial
98. Efecto de deducción cuando un contribuyente tiene ingresos exentos
99. Topes para alimentos, renta de vehículos, etc
100. Efecto del IVA e IEPS pagados en materia fiscal cuando tengo ingresos exentos
101. Porcentajes de deducción en ingresos exentos de asalariadoS