EJERCICIO LA JOYA

La joya, S.A., distribuidora de telas exclusivas, enfocado particularmente al mercado artístico y agencias de
modelos, presenta su balanza de comprobación ajustada al 30 de noviembre de 20XX:

LA JOYA, S.A.
Balanza de comprobación
al 30 de noviembre del 20XX
Bancos $ 410,954
Clientes 105,070
Seguro pagado por adelantado 64,400
Edificio 1,464,620
Depreciación acumulada de edificio $ 92,005
Mobiliario y equipo 218,880
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 12,160
Equipo de transporte 367,840
Depreciación acumulada equipo de transporte 25,070
Proveedores 120,080
Sueldos y comisiones por pagar 22,160
Renta por pagar 48,000
Capital social 2,560,000
Utilidades retenidas 273,600
Ventas 468,000
Devolución s/ventas 4,560
Descuento s/ventas 2,440
Costo de ventas 354,236
Flete s/ventas 4,940 -
Gasto por depreciación edificio 12,205 -
Gasto por depreciación mobiliario y equipo 3,040 -
Gasto por depreciación equipo de transporte 6,830 -
Gasto por sueldos y comisiones 26,600 -
Gasto por seguro 4,000 -
Gasto por servicios públicos 10,260 -
Gasto por interés 13,000 -
TOTALES $ 3,347,475 $ 3,347,475

Se pide:

a) Prepara el estado de resultados del mes de noviembre.

b) Prepara el estado de situación financiera al 30 de noviembre.

LA JOYA S.A
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 AL 30 DE NOVIEMBRE 2021
1 2
Ventas $ 468,000
(-) Devoluciones sobre ventas $ 4,560
(-) Descuentos sobre ventas 2,440 - 7,000
(=) Ventas netas
(-)Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos generales
Gastos de venta:
Fletes sobre venta 4,940
Gasto por depreciacion de equipo de transporte 6,830
Gasto por sueldo y comisiones 26,600
Total de gastos de ventas $ 38,370
Gastos de administracion
Gastos por depreciación de edificio $ 12,205
Gasto or depreciacion de mobiliario y equipo 3,040
Gastos por seguros 4,000
Gastos por servicios publicos 10,260
Total de gastos de administacion 29,505
Total de gastos generales
Resultado integral de financiamiento (RIF)
Gastos por intereses $ 13,000
Total de RIF
Utilidad neta

LA JOYA S.A
BALANCE GENERAL
AL 30 DE NOVIEMBRE 2021
PASIVOS
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Bancos $ 410,954 Proveedores
Clientes 105,070 Documentos por pagar
Seguro pagado por adelantado 64,400 Renta por pagar
Tota activo circulante $ 580,424 Total pasivo
FIJOS
Edificio 1,464,620
Depreciación acumulada de edificio - 92,005 Capital contable:
Mobiliario y equipo 218,880 Capital social
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo - 12,160 Utilidad retenida
Equipo de transporte 367,840 Resultado de ejercicio
Depreciación acumulada equipo de transporte - 25,070 Total capital contable
Total activos fijos 1,922,105
Total activos $ 2,502,529 Total pasivo y capital
gencias de

$ 461,000
 354,236
$ 106,764

- 67,875

- 13,000
$ 25,889

$ 120,080
22,160
$ 48,000
$ 190,240

2,560,000
- 273,600
$ 25,889
2,312,289

2,502,529
 EJERCICIO ESENCIAL
La siguiente balanza de comprobación pertenece a la comercialización de esencias y
perfumes finos Esencial, S.A. al 31 de diciembre de 20XX:

ESENCIAL, S.A.
Balanza de comprobación
al 31 de octubre del 20XX
Bancos
Clientes
Inventario (1/10/20XX)
Seguro pagado por adelantado
Terreno
Edificio
Depreciación acumulada de edificio
Mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Equipo de transporte
Depreciación acumulada equipo de transporte
Proveedores
Interés por pagar
Documentos por pagar a corto plazo
Capital social
Utilidades retenidas
Ventas
Devolución s/ventas
Descuento s/ventas
Compras
Flete s/compras
Descuento s/compras
Devolución s/compras
Flete s/ventas
Gasto por sueldos
Gasto por servicios públicos
Gasto por publicidad
Comisiones sobre ventas
Gasto por intereses
Gasto por impuestos
TOTALES

Nota: El valor del inventario al 31 de octubre es de $ 117 640

Se pide:

a) Prepara el estado de resultados del mes de octubre.

b) Prepara el estado de situación financiera al 31 de octubre.

ESENCIAL, S.A.
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE 2021
1
Ventas
(-) Descuentos sobre ventas $ 720
(-) Devoluciones sobre ventas 2400
(=) Ventas netas
Inventario inicial
Compras $ 80,000
Más: fletes sobre compras 2,100
Total $ 82,100
Menos: devoluciones sobre compras 2,700
Descuento sobre compras 1,096
Compras netas
Costo de la mercancia disponible
Menos: Inventario final
Costo de la mercancia vendida
Utilida bruta
Gasto generales:
Gastos de ventas
Fletes sobre ventas $ 2,600
Gasto por publicidad 3,500
Comisiones sobre ventas 7,000
Total de gastos sobre ventas
Gastos de administracion
Gasto por sueldos $ 14,000
Gasto por servicios publicos 5,400
Total de gastos de administracion
Total de gastos generales
Resultado integral de financiamiento (RIF)
Gasto por intereses
Total de RIF
Utilidad antes de impuestos
Gasto por impuesto
Utilidad neta

ESENCIAL, S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE OCTUBRE 2021
ACTIVOS
CIRCULANTE
Bancos $ 110,376
Clientes 55,300
Inventario 117,640
Seguro pagado por adelantado 36,000
Total activo circulante $ 319,316
FIJOS
Terrenos 850,000
Edificios 1,680,000
Depreciacion acumulada de edificio -$ 42,000
Mobiliario y equipo 115,200
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo - 4,800
Equipo de transporte 193,600
Depreciacion acumulada de equipo de transporte - 9,600
Total activo fijos 2,782,400
Total activo $ 3,101,716
 ENCIAL
a comercialización de esencias y
20XX:

A.
bación
el 20XX
$ 110,376
55,300
108,000
36,000
850,000
1,680,000
$ 42,000
115,200
4,800
193,600
9,600
63,200
1,200
720,000
2,400,000
128,600
154,000
2,400
720
80,000
2,100
1,096
2,700
2,600 -
14,000 -
5,400 -
3,500 -
7,000 -
1,200 -
2,600 -
$ 3,398,596 $ 3,398,596

A.
TADOS
UBRE 2021
2 3
$ 154,000

- 3,120
$ 150,880.00
$ 108,000

78,304
$ 186,304
117,640
68,664
$ 82,216

$ 13,100

19,400
- 32,500

$ 1,200
- 1,200

- 2,600
$ 45,916

A
FINANCIERA
E 2021
PASIVOS
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 63,200
Interes por pagar 1,200
Doc. Por pagar a c.p 720,000
Total pasivo $ 784,400

Capital contable
Capital social 2,400,000
Utilidades retenidas - 128,600
Resultado del ejercicio 45,916
Total capital contable 2,317,316

Total pasivo y capital $ 3,101,716