F - 6209

L.Pr. - 2/1 G/CE-018

Nº de Control Cód. de la Norma

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

ÁREA / UNIDAD: Recursos Humanos Fecha:

22/09/2020
Responsable: Lic. Javier Martínez L. Entrevistado: Lic. Javier Martínez L.

Entidad: Hospital Oruro Corea

Alcance: Gestión 2019 Supervisado por: L.G.F.C.

DISEÑO EFICACIA
CONTROLES SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho
PT cación PT por:
Factor: Integridad y Valores Éticos
1. Interés de la dirección superior por la Ética de los H.Y.F.

servidores públicos de la entidad.

1.1. ¿Existe un Código de Ética aprobado por las 1 L.Pr - 2/1 instancias
correspondientes de la Entidad?  1.2. ¿El Código de Ética ha sido
difundido mediante L.Pr - 2/1

talleres o reuniones para explicar su contenido?

1
2. Comunicación y ejemplos éticos de la dirección superior.
H.Y.F.

2.1. ¿La dirección superior predica con el ejemplo sobre  1

el comportamiento ético pretendido? L.Pr - 2/1
 L.Pr. - 2/2
2.2. ¿La organizacional con énfasis en la integridad y el dirección superior propicia una cultura

 1 L.Pr - 2/1 comportamiento ético?

2.3. ¿Se conocen vulneraciones a la ética funcionaria por L.Pr - 2/1 parte de los ejecutivos de la
2
entidad?

3. Respuesta de los servidores públicos a la integridad y los

H.Y.F. valores éticos.

3.1. ¿Existe una cultura de rendición de cuentas con  1 L.Pr - 2/1 características de integridad,

confiabilidad y oportunidad?

3.2. ¿Los servidores públicos prestan colaboración para 1 cumplir las exigencias excepcionales
de la entidad  L.Pr - 2/1

3.3. relacionadas con el servicio a los¿Existe conocimiento de actos fraudulentos o contrarios a

la Ética que involucren a los servidores usuarios?  1 L.Pr - 2/1

públicos que ejecutan las operaciones?

4. Inducción a todos los servidores públicos sobre el H.Y.F.

comportamiento ético pretendido, independientemente de su jerarquía.

4.1. ¿La entidad ha exigido la aceptación formal del  1 L.Pr - 2/1

Código públicos sin distinción dede Ética por parte de todos los servidores jerarquías?

4.2. ¿La entidad realiza inducción a los nuevos 3 L.Pr - 2/1 servidores públicos en cuestiones
éticas?

1/18
 L.Pr. - 2/3
AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea Alcance:
Gestión 2019 H.Y.F.

CONTROLES
Factor: Integridad y Valores Éticos
5. Eliminación o reducción de incentivos que pueden propiciar
que el personal se involucre en actos fraudulentos, ilegales o
no éticos. 1 L.Pr - 2/2

5.1. ¿Se han eliminado las presiones para cumplir con 

objetivos de gestión que no hayan sido consensuados
con los responsables de su cumplimiento?
H.Y.F.
6. Implantación de acciones para vigilar y detectar
comportamientos contrarios a la ética.

6.1. ¿La dirección superior ha propiciado la creación de un

Comité de Ética para vigilar, difundir y tratar las L.Pr - 2/2
cuestiones relacionados con la Ética?
6.2. ¿Existen mecanismos de protección al denunciante 4
sobre el conocimiento de posibles violaciones de otros
servidores públicos?
6.3. ¿Se investigan y documentan las posibles violaciones a  1 L.Pr - 2/2
la Ética?
6.4. ¿Existen quejas de los usuarios por actitudes soberbias
de los servidores públicos vinculados con los servicios
que presta la entidad?  1 L.Pr - 2/2

6.5. ¿Se sancionan los comportamientos contrarios a la

L.Pr - 2/2
Ética?

7. Implantación de acciones correctivas en respuesta a las 5

desviaciones de políticas y procedimientos aprobados o
vulneraciones al Código de Ética de la entidad.
 1 L.Pr

- 2/2
7.1. ¿Los servidores públicos conocen las consecuencias
por vulneraciones al Código de Ética?
7.2. ¿Se comunican al interior de la entidad las acciones H.Y.F.
disciplinarias que se toman sobre vulneraciones al
Código de Ética?

 1 L.Pr
 Valores reales - 2/2
Óptimo para el factor
Calificación proporcional obtenida L.Pr - 2/2

Supervisado por: L.G.F.C. 6

DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi- Ref. Hecho PT cación
PT por:
 L.Pr. - 2/4
12 2/18
18
66.66

ÁREA / UNIDAD: Recursos Humanos Fecha:

22/09/2020
Responsable: Lic. Javier Martínez L. Entrevistado: Lic. Javier Martínez L.

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea
Supervisado por: L.G.F.C.
Alcance: Gestión 2019
DISEÑO EFICACIA
CONTROLES SI NO N/A Ref. PT Califi- Ref. Hecho
cación PT por:
Factor: Administración Estratégica
1. Consistencia de objetivos de corto, mediano y largo H.Y.F.
plazo.  1
L.Pr -
1.1. ¿Los objetivos estratégicos son consistentes 2/3
1
con la misión de la entidad? 
1.2. ¿Los objetivos de gestión son consistentes con L.Pr -
2/3
los objetivos estratégicos?
2. Elaboración del Plan Estratégico de la entidad H.Y.F.
considerando el marco normativo vigente.
1
2.1.¿Las estrategias son consistentes con los L.Pr -
2/3
planes generales de desarrollo aplicables,
Plan Nacional de Desarrollo (PND)?  1
2.2. ¿Las estrategias han sido elaboradas sobre la L.Pr -
2/3
base de las normas básicas del Sistema
Nacional de Planificación y el Sistema
Nacional de Inversión Pública? 
3. Elaboración del POA y el Presupuesto sobre la base H.Y.F.
de los objetivos de gestión de la entidad.

1
3.1. ¿El POA de la entidad surge de una L.Pr -
2/3
compatibilización de los POA elaborados por
las áreas y unidades de la entidad?  1
3.2. ¿Los objetivos de gestión de las áreas y L.Pr -
2/3
unidades son consistentes con los objetivos
1
de gestión institucionales?  L.Pr -
3.3. ¿Se han definido metas para poder medir el 2/3

rendimiento de las unidades funcionales? 1

L.Pr -
3.4. ¿Se han definido indicadores de eficacia y 2/3
eficiencia para poder realizar el seguimiento?
3.5. ¿El presupuesto de la entidad constituye la  1
L.Pr -
2/3
expresión numérica de las operaciones
programadas para cada una de las áreas y
unidades de la entidad?
 L.Pr. - 2/5

4. Difusión interna del contenido del Plan Estratégico H.Y.F.

de la entidad y el POA.
1
4.1. ¿Los servidores públicos tienen acceso y
conocen el contenido del Plan Estratégico de  L.Pr -

la entidad? 1 2/3

4.2. ¿Los responsables de las áreas y unidades L.Pr -

2/3
conocen la importancia y contribución de las
operaciones a su cargo respecto del 
cumplimiento de las estrategias y de los
objetivos institucionales?
3/18
 L.Pr. - 2/6
4/18

ÁREA / UNIDAD: Recursos Humanos Fecha:

22/09/2020
Responsable: Lic. Javier Martínez L. Entrevistado: Lic. Javier Martínez L.

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea Alcance: ¿Existen
4.1. procedimientos
Gestión 2019 administrativos para la
implementación de los sistemas de
CONTROLES administración?
4.2. ¿Los procedimientos incorporan
Factor: Sistema Organizativo
actividades de control?
1. Manual de Organización y Funciones (MOF).
Supervisado por: L.G.F.C.

1.1. ¿El MOF contiene el Organigrama que representa la DISEÑO EFICACIA

Ref. Califi- Ref. Hecho
estructura organizacional vigente? SI NO N/A PT cación PT por:
1.2. ¿El MOF describe las funciones de todas las áreas y
unidades organizacionales de los niveles jerárquico
superior y otras unidades?
H.Y.F.

2. Adecuación de la estructura organizacional para las

operaciones que se deben desarrollar en cumplimiento de
los objetivos y la consecución de la misión. 
1 L.Pr - 2/5

2.1. ¿La entidad ha identificado los usuarios y las

necesidades de servicio?
2.2. ¿La entidad ha identificado sus áreas estratégicas a 1
efectos de fortalecimiento para mejorar la calidad de
los servicios vinculados con las mismas?  L.Pr - 2/5

2.3. ¿La entidad revisa y modifica la estructura

organizacional de acuerdo con los cambios
significativos en los objetivos o la experiencia de H.Y.F.
rendimientos insatisfactorios en gestiones anteriores?
2.4. ¿Existe una adecuada dimensión de las áreas y
unidades administrativas en comparación con las
sustantivas para el cumplimiento de los objetivos de
gestión?

3. Diseño de procesos y procedimientos orientados al  1 L.Pr - 2/5

cumplimiento de los objetivos de gestión.

9 L.Pr - 2/5
3.1. ¿Existen procedimientos operativos de aplicación
uniforme para la prestación de servicios de la entidad?
3.2. ¿Los procedimientos incorporan actividades de
control?

4. Diseño de procedimientos administrativos para apoyar el

 1 L.Pr - 2/5

desarrollo de las operaciones.

 L.Pr. - 2/7

H.Y.F.
 1 L.Pr - 2/5

 1

1 L.Pr - 2/5


1 L.Pr - 2/5
5/18

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea
Supervisado por: L.G.F.C.
Alcance: Gestión 2019
DISEÑO EFICACIA
CONTROLES SI NO N/A Ref. PT Califi- Ref. Hecho
cación PT por:
Factor: Sistema Organizativo
5.Difusión del Manual de Procesos y de los H.Y.F
reglamentos específicos. .
1
5.1. ¿Las áreas y unidades administrativas y L.Pr -
2/6
sustantivas cuentan con los reglamentos
específicos y el manual de procesos para 
aplicarlos como herramientas de gestión?
6. Actualización y ajuste de los procesos y H.Y.F
procedimientos de acuerdo con los cambios .
estructurales, la tecnología disponible y los riesgos
identificados. 1

6.1. ¿Existen mecanismos formales para la L.Pr -

revisión, actualización y perfeccionamiento  2/6

de los procedimientos de acuerdo con las

necesidades?
7. Supervisión y monitoreo de las operaciones de las H.Y.F
unidades desconcentradas de la entidad. .
1
7.1. ¿La entidad exige rendiciones de cuenta y
ejerce controles periódicos sobre las L.Pr -

actividades de las áreas y unidades  2/6

desconcentradas?

 Valores reales 11
 L.Pr. - 2/8
Óptimo para el factor 13
Calificación proporcional obtenida 84.61
6/18

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea

Alcance: Gestión 2019 Supervisado por: L.G.F.C.

DISEÑO EFICACIA
CONTROLES Ref. Califi- Ref. Hecho
SI NO N/A PT cación PT por:

Factor: Asignación de Responsabilidades y Niveles de

Autoridad
1. Elaboración del Manual de Puestos y el Reglamento
H.Y.F.
Interno.

1.1. ¿El contenido del manual de puestos incluye las  1 L.Pr - 2/7

POAI correspondientes?

1.2. ¿Existe un Reglamento Interno para el personal de  1 L.Pr - 2/7 la entidad?

2. Elaboración de la Programación Operativa Anual

H.Y.F.
Individual (POAI).

2.1. ¿Se han elaborado POAI escritas para todos los  1 L.Pr - 2/7 servidores públicos?

2.2. ¿La POAI describe adecuadamente las funciones 1 L.Pr - 2/7 específicas y continuas de cada
puesto?

2.3. ¿La POAI determina la denominación del puesto, la 1 L.Pr - 2/7 dependencia, la supervisión
ejercida, la categoría y 
la ubicación dentro de la estructura organizacional? 1 L.Pr - 2/7

2.4. ¿Se revisan las POAI cuando se modifica el POA de

la gestión a efectos de sus posibles adecuaciones?  2.5. ¿Se

ajustan las POAI al inicio de cada gestión?

1 L.Pr - 2/7


 L.Pr. - 2/9
3. Asignación de responsabilidades para la toma de
H.Y.F.
decisiones sobre la base de los niveles de autoridad.

3.1. ¿Los servidores públicos que toman decisiones 1 L.Pr - 2/7 administrativas y operativas

significativas tienen el  nivel de autoridad correspondiente?

4. Adecuación de la cantidad y experiencia del personal para

H.Y.F. el cumplimiento de sus objetivos.

4.1. ¿Existe personal suficiente para el desarrollo de las L.Pr - 2/7 funciones de cada una de las
unidades organizacionales? 1

 Valores reales 8 Óptimo para el factor 9

Calificación proporcional obtenida 88.89

7/18
 L.Pr. - 2/10

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital 3.3. ¿La dirección
Oruro Corea superior
Alcance: Gestión instruye la
2019 creación de
Comités para
CONTRO el tratamiento
de problemas
LES de gestión
Factor: Filosofía de la Dirección institucional?
1. Logro de objetivos de gestión. 3.4. ¿Los Comités
permiten
1.1. ¿La dirección superior exige tomar
el cumplimiento de objetivos decisiones
bajo criterios de eficacia y oportunas y
eficiencia en el marco legal consensuadas?
que rige las actividades de la 4. Definición de
entidad? políticas
administrativas y
2. Consideración de los riesgos
operativas por
internos y externos.
parte de la dirección
superior.
2.1. ¿Existe exigencia de la
dirección superior para que
se identifiquen y evalúen los 4.1. ¿Existen
riesgos que puedan políticas
perjudicar el logro de formales que
objetivos? constituyan
2.2. ¿La dirección superior es guías de
consciente de los riesgos pensamiento
presentes y potenciales que para el
pueden afectar la eficacia y desarrollo de
la eficiencia de su gestión? las
operaciones?
3. Estilo gerencial desarrollado por la
dirección superior.
5. Aplicación de
3.1. ¿Existen evidencias de un
controles gerenciales
estilo participativo desarrollado por por la Dirección
la dirección superior? Superior.

3.2. ¿Existen evidencias del

desarrollo de un estilo 5.1. ¿Existen
participativo por parte de los evidencias que
responsables jerárquicos la dirección
más importantes?
 L.Pr. - 2/11

L
superior desarrolla controles .
P
sobre el POA y el r
presupuesto considerando el
cumplimiento de objetivos? -

5.2. ¿La dirección superior exige 2

información por excepción /
8
para efectuar controles y
tomar las acciones
1
correctivas que resulten
pertinentes? 6
Supervisado por: L.G.F.C.
DISEÑO EFICACIA H.Y.F.
Ref. Califi- Ref. Hecho
NO N/A
SI PT cación PT por:

H.Y.F. 1 L.Pr - 2/8

L.Pr - 2/8

1 H.Y.F.

H.Y.F.
1
2/8
1
L.Pr - 2/8

2 1 L.Pr
- 2/8

AMBIENTE DE CONTROL

1 
3
H.Y.F.

1 L.Pr - 2/8

4 8/18
Enti
dad
 1 L.Pr
:
- 2/8
Hos
pital
1 L.Pr - 2/8
Orur
o
5
Core
 L.Pr. - 2/12

a Alcance: ejecución y
Gestión 2019 comunicación del
resultado de sus
CONTRO actividades.

LES 8.1. ¿La UAI

Factor: Filosofía de la Dirección depende
6. Importancia de la información jerárquicamen
financiera para la rendición de te de la
cuentas. máxima
autoridad
6.1. ¿Existen evidencias de la ejecutiva?
exigencia de la dirección 8.2. ¿La UAI
superior para lograr dispone de los
confiabilidad y oportunidad recursos
respecto de la información suficientes
financiera? para poder dar
6.2. ¿La dirección superior exige cumplimiento
el cumplimiento de plazos a su POA?
para la presentación de la
información financiera por 9. Ejemplos de
parte de la Unidad Contable? comportamiento
6.3. ¿La dirección superior exige ético por la
el cumplimiento de plazos dirección superior.
para la presentación del
informe de la Unidad de
Auditoría Interna sobre la 9.1. ¿Los niveles
confiabilidad de los registros inferiores
y estados financieros? perciben que
la dirección
7. Respeto por el control interno. superior actúa
con justicia en
7.1. ¿La dirección superior toma sus decisiones
acciones oportunas respecto de la
procurando corregir las administración
deficiencias del control de personal?
interno? 9.2. ¿La dirección
7.2. ¿La dirección superior exige superior ha
el respeto de los controles eliminado las
internos establecidos y desigualdades
mantiene una actitud de no en el trato que
tolerancia sobre perjudican al
incumplimientos clima
significativos? organizacional
perjudicando
8. Respeto por la independencia de el compromiso
la Unidad de Auditoría Interna en de los
cuanto a la programación,
 L.Pr. - 2/13

servidores públicos con la

entidad? H.Y.F.

 Valores reales 1
2/9
Óptimo para el factor
Calificación proporcional obtenida 
Supervisado por: L.G.F.C.
L.Pr - 2/9
DISEÑO EFICACIA 1
Ref. Califi- Ref. Hecho
SI NO N/A PT cación PT por: 

H.Y.F.
11
19
1 L.Pr - 2/9
57.89


1 L.Pr - 2/9


1 L.Pr - 2/9


H.Y.F.

1 L.Pr - 2/9

L.Pr - 2/9

1
8

H.Y.F.

 1 L.Pr - 2/9

L.Pr - 2/9

1
9
 L.Pr. - 2/14

9/18
 L.Pr. - 2/15

10/18
 L.Pr. - 2/16

11/18
 L.Pr. - 2/17

12/18
 L.Pr. - 2/18

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea
Supervisado por: L.G.F.C.
Alcance: Gestión 2019
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Califi Ref. Hecho
PT - PT por:
cació n

Factor: Políticas de Administración de Personal

6. Aplicación de políticas de administración de H.Y.F
personal. .
1 L.Pr -


2/13

6.1. ¿Existe una aplicación inequívoca, objetiva y

oportuna de estas políticas? 1
6.2. ¿Se ha determinado formalmente quién o

L.Pr -
2/13
quiénes deben aplicar las distintas políticas
para el manejo del personal?

 Valores reales 9
Óptimo para el factor 11
Calificación proporcional obtenida 81.82
13/1
8
L.Pr. - 2/19
 L.Pr. - 2/20

14/1
8

AMBIENTE DE CONTROL

Entidad: Hospital Oruro Corea

Supervisado por: L.G.F.C.
Alcance: Gestión 2019
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
SI NO N/A Ref. Calif Ref. Hecho
PT i- PT por:
caci
ón
Factor: Auditoría Interna
7. Competencia de los auditores. H.Y.F
 .
7.1. ¿El responsable de la UAI tiene el nivel de 1
experiencia y competencia necesarias para L.Pr - 2/15

el desempeño adecuado de sus funciones? 1

7.2. ¿Los servidores públicos de la UAI tienen la  L.Pr - 2/15
competencia necesaria para cubrir la
diversidad y complejidad de las operaciones
desarrolladas por la entidad?

 Valores reales 10
Óptimo para el factor 13
Calificación proporcional obtenida 76.92
15/18
 L.Pr. - 2/21

ÁREA / UNIDAD: Recursos Humanos Fecha:

22/09/2020
Responsable: Lic. Javier Martínez L. Entrevistado: Lic. Javier Martínez L.

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Hospital Oruro Corea

Alcance: Gestión 2019 Supervisado por: L.G.F.C.

CONTROLES 3. Reconocimiento de los

SI esfuerzos que realizan
los servidores
públicos en términos
Factor: Atmósfera de Confianza de eficacia y eficiencia.
1. Comunicación sin barreras para facilitar el
acercamiento entre los distintos niveles
organizacionales. 3.1. ¿Se aplican
reconocimientos
psicosociales y/o
¿La entidad ha establecido y difundido una política
1.1. de
económicos que se merecen
puertas abiertas?  los servidores públicos de
1.2. ¿Existen mecanismos para que los acuerdo con las
niveles inferiores puedan presentar posibilidades de la entidad?
propuestas o sugerencias?  
1.3. ¿Los servidores públicos perciben que 3.2. ¿Se mejoran las
las propuestas o sugerencias son condiciones de
analizadas en los trabajo
solicitadas
niveles correspondientes? fehacientement
1.4. ¿La dirección superior promueve e e por los
incentiva la proposición de mejoras, y servidores
efectúa reconocimientos a los públicos a la
servidores públicos que las han dirección
sugerido? superior? 

2. Comunicación efectiva para favorecer la 4. Trabajo participativo y
confianza mutua. cooperativo.

2.1. ¿Los emisores conocen si los mensajes 4.1. ¿Existen

han sido correctamente entendidos por
los receptores antes de la ejecución de adecuados
las instrucciones correspondientes?
 L.Pr. - 2/22

niveles de colaboración por parte de los

1 L.Pr - 2/16
servidores públicos para que la entidad

 alcance y mejore su eficiencia

operativa? 1 L.Pr - 2/16

4.2. ¿Existen instancias de coordinación para

trabajos de competencia compartida
entre áreas y unidades? 
H.Y.F.

 Valores reales
Óptimo para el factor 1 L.Pr - 2/16

Calificación proporcional obtenida

DISEÑO EFICACIA
Ref. Califi Ref. Hecho
1 L.Pr - 2/16
NO N/A PT - PT por:
cació n

H.Y.F.
8
9
1 L.Pr - 2/16 88.89

1 L.Pr - 2/16

1 L.Pr - 2/16

1 L.Pr - 2/16

H.Y.F.

L.Pr - 2/16

3
2

H.Y.F.
 L.Pr. - 2/23

16/18

AMBIENTE DE CONTROL

Entidad: Hospital Oruro Corea

Supervisado por: L.G.F.C.
Alcance: Gestión 2019
CALIFICACIONES

FACTORES Valor FC VOP Valor FC VRP

Óptimo Real

1. Integridad y valores éticos 18 0,6667 13.11 12 0,6667 8.0004

2. Administración estratégica 17 0.8823 13.11 15 0.8823 13.2345
3. Sistema organizativo 13 0.8461 13.11 11 0.8461 9.3071
84. Asignación de resp y niveles de autoridad 9 0.8889 13.11 8 0.8889 7.1112
5. Filosofía de la dirección 19 0.5789 13.11 11 0.5789 6.3679
6. Competencia del personal 9 0.4444 13.11 4 0.4444 1.7776
7. Políticas de administración de personal 11 0.8182 13.11 9 0.8182 7.3638
8. Auditoría interna 13 0.7692 13.11 10 0.7692 7.792
9. Atmósfera de confianza 9 0.8889 13.11 8 0.8889 7.1112
 118    68,0657

 Valores reales proporcionales (VRP) 68,0657

Óptimo para el componente 118
Calificación proporcional obtenida (CPO) para el componente 0.5768

CONCLUSIÓN SOBRE EL
NIVELES RANGOS CPO
COMPONENTE
1° nivel Eficaz

2° nivel Eficaz con salvedades

3° nivel Ineficaz

En cuanto a la evaluación del Ambiente de Control se obtuvieron los

siguientes resultados en función a los subcomponentes de: Integridad y
valores éticos, Administración estratégica, Sistema organizativo, Asignación

de Responsabilidades , Filosofía de la dirección, Competencia del personal,

Políticas de administración del personal, Auditoría interna y Atmósfera de
confianza por consiguiente se obtuvo la siguiente conclusión de 58%; mismo
 L.Pr. - 2/24

que corresponde a la escala de eficaz con salvedades de cumplimiento y

diseño; según la Resolución de la CGE/098/2004 de la Guía de Evaluación de
Control Interno.
L.Pr. - 2/25