INSTIRUCION EDUCATIVA JOSE MARIA CORDOBA

GUIA TALLER DE CONTABILIDAD *** GRADO: SEPTIMO *** DOCENTE: ORLANDO AMAYA LENIS
ACTIVIDAD: SOPA DE CUENTAS
DINAMICA: El estudiante debe en un termino de 10 minutos encontrar la mayor cantidad de
cuentas que se encuentra en la presente sopa quienes participen deben presentar en pantalla
su resultado.

CASO DE PRACTICA: EN CLASE.

La compañía MALUCOS S.A se creo con aportes de socios por 50 millones en efectivo y maquina
ria por 45 millones, apenas se creo la empresa se abrio cuenta en el banco davidienda por
$40 millones, y se adquirieron unos computadores por 4 millones de pesos los cuales los
cancelo en efectivo, tambien compraron un escritorio por 600.000 pesos que pago en efectivo
CODIGO
CODIGO CUENTA DEBE HABER 1105
1105 CAJA 50,000,000 1110
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000,000 1520
3115 APORTES SOCIALES 95,000,000 1524
1110 BANCOS 40,000,000 1528
1105 CAJA 40,000,000 3115
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNIC 4,000,000
1105 CAJA 4,000,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 600,000
1105 CAJA 600,000
SUMAS IGUALES 139,600,000 139,600,000
NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
Caja 50,000,000 44,600,000
BANCOS 40,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000,000
EQUIPOS DE OFICINA 600,000
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNIC 4,000,000
APORTES SOCIALES 95,000,000

SUMAS IGUALES 139,600,000 139,600,000

 INSTIRUCION EDUCATIVA JOSE MARIA CORDOBA
GUIA TALLER DE CONTABILIDAD *** GRADO: SEPTIMO *** DOCENTE: ORLANDO AMAYA LENIS
ACIVIDAD: SOPA DE CUENTAS
DINAMICA: El estudiante debe en un termino de 10 minutos encontrar la mayor cantidad de
cuentas que se encuentra en la presente sopa quienes participen deben presentar en pantalla
su resultado.

TALLER SOPA UNO.

el socio malandro caspete realizo su aporte para crear una empresa por $10.000.000 en efectivo
materias primas por 6 millones de pesos y equipos de oficina por 2 millones de pesos, al dia
siguiente se consigno en el banco popular $8.000.000 en efectivo. Ese mismo dia se recibio
prestamo del banco av villas por $16.000.000 sobre el cuel se recibio un cheque, 2 dias
despues consigno el cheque a su cuenta bancaria del banco popular.
al dia siguiente adquirio maquinaria por $20.000.000 que cancelo el 40% con cheque y el
saldo para cancelar en 30 dias, compro 100 metros de cuero español a $60.000 cada metro
cancelando el 30% con cheque y el resto dentro de 60 dias, produccion elaboro 75 chaquetas
para dama a un precio costo de $80.000 cada una
de estas unidades vende 60 a $110.000 y le cancelan 70% con cheque y el saldo a 40 dias
la empresa consigna a la cuenta bancaria el total del cheque recibido en la venta anterior.
pago con cheque servicios publicos por $335.600 y el arrendamiento por valor de 1.500.000
cancelo $1.100.000 y el saldo lo cancelara en 30 dias
a los vendedores les liquido salario por $1.600.000 de los cuales cancela con cheque
1.300.000 y el saldo lo cancelara en 30 dias.
de la deuda de la maquinaria abono en efectivo $750.000. la empresa retiro de la cuenta
bancaria $2.200.000 en efectivo y pago publicidad por $450.000 en efectivo
abono en efectivo $1.100.000 de la deuca del cuero español
recibe en efectivo del saldo de la deuda en la venta de chaquetas $1.000.000. CODIGO
1105
CODIGO CUENTA DEBE HABER 1110
1105 CAJA 10,000,000 1305
1405 MATERIAS PRIMAS 6,000,000 1405
1524 EQUIPOS DE OFICINA 2,000,000 1520
3115 APORTES SOCIALES 18,000,000 1524
1110 BANCOS. 8,000,000 2105
1105 CAJA 8000000 2205
2105 BANCOS NACIONALES 16,000,000 2335
1105 CAJA 16,000,000 2505
1110 BANCOS 16,000,000 3115
1105 CAJA 16,000,000 413524
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000,000 5120
1110 BANCOS 8,000,000 5135
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 12,000,000 520506
1405 MATERIAS PRIMAS 6,000,000 523560
1110 BANCOS 1,800,000 613524
2205 NACIONALES 4,200,000
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES Y ROPA 6,600,000
1105 CAJA 4,620,000
1305 CLIENTES 1,980,000
613524 COSTO DE PRODUCTOS TEXTILES Y ROPA 4,800,000
1405 MATERIAS PRIMAS 4,800,000
1110 BANCOS 4,620,000
1105 CAJA 4,620,000
5135 SERVICIOS 335,600
1110 BANCOS 335,600
 5120 ARRENDAMIENTO 1,500,000
1110 BANCOS 1,100,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 400,000
520506 SUELDOS 1,600,000
1110 BANCOS 1,300,000
2505 SALARIOS POR PAGAR 300,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 750,000
1105 CAJA 750,000
1110 BANCOS 2,200,000
1105 CAJA 2,200,000
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION 450000
1105 CAJA 450000
2205 NACIONALES 1,100,000
1105 CAJA 1,100,000
1105 CAJA 1,000,000
1305 CLIENTES 1,000,000
SUMAS IGUALES. 108,955,600 108,955,600
NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
CAJA 33,820,000 30,920,000
BANCOS 28,620,000 14,735,600
CLIENTES 1,980,000 1,000,000
MATERIAS PRIMAS 12,000,000 4,800,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000,000
EQUIPOS DE OFICINA 2,000,000
BANCOS NACIONALES 16,000,000
NACIONALES 1,100,000 4,200,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 750,000 12,400,000
SALARIOS POR PAGAR 300,000
APORTES SOCIALES 18,000,000
VENTA DE PROD TEXTILES Y ROPA 6,600,000
ARRENDAMIENTO 1,500,000
SERVICIOS 335,600
SUELDOS 1,600,000
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOC 450,000
COSTO DE PROD TEXTILES Y ROPA 4,800,000

SUMAS IGUALES 108,955,600 108,955,600

 LIBRO AUXILIAR DE CAJA CODIGO: 1105
FECHA DETALLE DEBE + HABER -
1 APORTE DE SOCIO 10,000,000
2 CONSIGNACION EN CUENTA DEL BCO POPULAR 8,000,000
3 PRESTAMO RECIBIDO DEL BANCO AV VILLAS 16,000,000
4 CONSIGNACION DE CHEQUE EN BANCO POPULAR 16,000,000
7 ABONO EN VENTA DE CHAQUETAS 4,620,000
9 CONSIGNACION EN CUENTA BANCARIA 4,620,000
13 ABONO A DEUDA DE MAQUINARIA 750,000
14 RETIRO DE LA CUENTA BANCARIA 2,200,000
15 PAGO DE PUBLICIDAD A RADIOBEMBA 450,000
16 ABONO A PROVEEDOR DE CUERO ESPAÑOL 1,100,000
17 RECAUDO DE CLEINTE DEUDA DE CHAQUETAS 1,000,000

SALDO FINAL DE CAJA

SALDO
10,000,000
2,000,000
18,000,000
2,000,000
6,620,000
2,000,000
1,250,000
3,450,000
3,000,000
1,900,000
2,900,000

2,900,000
 LIBRO AUXILIAR DE BANCOS CODIGO: 1110
FECHA DETALLE DEBE + HABER -
2 consignacion bancaria 8,000,000
4 consignacion bancaria 16,000,000
5 abono del 40% en compra de maquinaria 8,000,000
6 abono del 30% en compra de cuero español 1,800,000
9 consignacion del cheque de la venta 4,620,000
10 pago de servicios publicos 335,600
11 abono con cheque pago de arrendamiento 1,100,000
12 abono con cheque salario de vendedores 1,300,000
14 retiro efectivo de la cuenta bancaria 2,200,000

SALDO FINAL DE BANCOS

0
SALDO
8,000,000
24,000,000
16,000,000
14,200,000
18,820,000
18,484,400
17,384,400
16,084,400
13,884,400

13,884,400
 LIBRO AUXILIAR DE MATERIAS PRIMAS CODIGO: 1405
FECHA DETALLE DEBE + HABER -

SALDO FINAL DE MATERIAS PRIMAS

: 1405
SALDO

0
 LIBRO AUXILIAR DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE - HABER +

SALDO FINAL DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

GAR
SALDO

0
 LIBRO AUXILIAR DE NACIONALES 2205
FECHA DETALLE DEBE - HABER +

SALDO FINAL DE NACIONALES

SALDO