Universidad Autónoma de

Nuevo León

Riesgos operativos y financieros

Conceptos a desarrollar

Prof. Javier Vallejo Estrada

Gerardo Alejandro Núñez Oviedo
Matricula: 1902723
4 de marzo del 2023, San Nicolás de loa Garza
Riesgo: Es la posibilidad de que ocurra una desgracia o un resultado no deseado.
Riesgo Financiero: Se refiere a la probabilidad de que una inversión tenga resultado negativo, es
decir, pérdida. Este es causado principalmente por 4 cosas, cuentas por cobrar, por pagar,
contraloría y Tesorería.
Riesgo Operativo: Riesgo al que se enfrenta una firma y que está totalmente en sus manos el poder
disminuirlo o extinguirlo ya que proviene del trabajo diario de la misma.
3 Causantes del Riesgo Operativo:
 Proveedores
 Clientes
 Empleados
4 Causantes del Riesgo Financiero
 Cuentas por cobrar
 Cuentas por pagar
 Tesorería
 Contraloría
Clientes: Son quienes compran el bien o servicio que la firma vende
Clientes directos: Son a quienes la firma les vende el bien o servicio sin necesidad de algún
intermediario.
Clientes indirectos: Son a quienes la firma les vende el bien o servicio con necesidad de algún
intermediario. Se les llama consumidores.
Proveedores: Son los encargados de abastecer la materia prima o necesidades específicas de la
firma:
Proveedores directos: Son quienes venden a la firma de manera constante y repetitiva para la
elaboración del bien o servicio que la firma vende.
Proveedores indirectos: Son quienes venden a la firma algún bien o servicio que no se requiere de
manera constante ni repetitiva.
Empleados: Son quienes colaboran por medio de una contratación laboral con la firma para la
elaboración, distribución y venta del bien o servicio que la firma ofrece.
Empleados directos: Son quienes colaboran por medio de contratación laboral con la firma para la
elaboración, distribución y venta del bien o servicio que la firma ofrece y que están registrados en la
nómina de la misma. Cualquier beneficio o conflicto laboral lo atiende la firma sin necesidad de
intermediario.
Empleados indirectos: Son quienes colaboran por medio de contratación laboral con la firma para la
elaboración, distribución y venta del bien o servicio que la firma ofrece y que están registrados en la
nómina de una firma externa. Cualquier beneficio o conflicto laboral lo atiende la firma externa que
gestiona la nómina.
Socios: Son los propietarios de una Firma que no cotiza en Bolsa de Valores
Autoridades gubernamentales:
Tasas de interés:
Inflación:
Tipos de Canales de Distribución
Tradicional: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por las
Tiendas (Changarros) que encontramos en las colonias y que por lo regular son propiedad de la familia
que opera y están, por lo regular anexas a la construcción de la vivienda de los propietarios.
Conveniencia: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por
Tiendas que mantienen uniformidad en todas sus sucursales y que ofrecen artículos de bolsillo
(pequeños) específicos al cliente. Forman parte de una cadena de sucursales.
Supermercado: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por
Tiendas que ofrecen artículos pequeños, medianos y grandes al cliente. Son los principales
abastecedores de las amas de casa en la mayor parte de los países en el continente americano.
Forman parte de una cadena de sucursales.
Club de Precios: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por
Tiendas a las cuales se accede por medio de una Membrecía, y ofrecen al cliente artículos pequeños
y medianos pero agrupados (blister). Las familias ahorradoras y que viven en comunidades apartadas
de la urbe se surten aquí. Forman parte de una cadena de sucursales.
Mayoreo: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por Tiendas
que venden al cliente cantidades voluminosas en tarimas o toneladas. La mayor parte de sus clientes
son firmas que necesitan materia prima en alto volumen para producir los artículos que ofrece al
cliente.
Medio-Mayoreo: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por
Tiendas que venden al cliente cantidades que se encuentran, en volumen, entre mayoreo y club de
precios. Los propietarios de Tiendas del canal de Distribución Tradicional se surten por lo regular aquí.
Horeca: Tipo de Canal de Distribución al cual la Firma le vende y que está conformado por
establecimientos cuya finalidad principal no es vender el artículo que la firma le vende, pero que lo
ofrece como ingrediente o variedad para su cliente. Lo conforman Hoteles, Restaurantes, Cafeterías.
Por lo regular, la firma le vende a este Tipo de Canal de Distribución solamente para tener presencia
de sus Marcas.
E-Commerce: Tipo de Canal de Distribución por medio del cual la Firma vende y que está conformado
por una plataforma de internet (o de Intranet) para que el cliente acceda a comprar el artículo que la
firma le vende de manera inmediata aunque el artículo lo reciba posteriormente.
Indicadores que debe cumplir un Proveedor para ser aceptado por la Firma
Acta constitutiva: Es el acta de nacimiento del proveedor como sociedad. Es el documento que da
fidelidad de que el proveedor está legalmente constituido y que puede hacer frente a conflictos de
demanda.
Razón Social: Es el registro del proveedor como persona moral o física ante la SHCP, en el caso de
México. Con este registro, el proveedor da la confianza de que es un negocio que tiene un historial
fiscal y con ello da confianza.
Calidad: Es el atributo de cero defectos o cercano a los cero defectos del producto que ofrece el
proveedor.
Capacidad de Producción (Capacidad de Respuesta): Se refiere a que el proveedor puede cumplir
en cantidad de volumen y en forma el producto que requiere su cliente.
Tiempo de Respuesta: Se refiere a que el proveedor puede cumplir las solicitudes de producto de su
cliente justo cuando su cliente lo requiere o incluso antes.
Confidencialidad: Contrato firmado por escrito, en el que el proveedor se compromete a no divulgar
cantidades de dinero, cantidades de producto, fórmulas de producto ni estilo de operación de su
cliente.
Lealtad: Contrato firmado por escrito, en el que el proveedor se compromete a No vender su producto
a competidores directos o competidores indirectos de su cliente.
Negociación de Compra: Se refiere a la disponibilidad que tiene e proveedor de aceptar otorgar
descuentos a su cliente cuando éste le compra alto volumen de producto o de manera anticipada. Así
como la disponibilidad del proveedor para aceptar devoluciones de producto no vendido, dañado o
caducado por parte de su cliente.
Honestidad: Se refiere al valor de no robar al cliente, con el que debe contar el proveedor.
4 Causantes del Riesgo Financiero
Cuentas por cobrar (CXC)
Es la actividad que consiste en exigir el Pago de Facturas a los Clientes y Deudores Diversos que la
Empresa maneja a Crédito en cualquiera de sus Formas: Efectivo, Transferencia Electrónica, Cheque
Físico, Chequera Electrónica, Instrumentos Financieros. Se representa en un Departamento llamado
con el mismo Nombre y está dentro del Área de Finanzas.
Cuentas por pagar (CXP)
Es la actividad que consiste en desembolsar el Pago de Facturas a los Proveedores y Acreedores
Diversos que la Empresa maneja a Crédito en cualquiera de sus Formas: Efectivo,
Transferencia Electrónica, Cheque Físico, Chequera Electrónica, Instrumentos Financieros. Se
representa en un Departamento llamado con el mismo Nombre y está dentro del Área de Finanzas
Contraloría
Actividad que consiste en Controlar la Efectividad de los Departamentos y Áreas de una Firma para
encaminarla al logro de la maximización de la rentabilidad para beneficio de los propietarios.
Tesorería.
Actividad que consiste en gestionar las acciones relacionadas con las operaciones de flujos
monetarios. Incluye, básicamente, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias.
El departamento de tesorería se relaciona con la garantía de liquidez en el corto y largo
plazo. Permitiendo que nuestra organización funcione en el tiempo.

PAE (Presupuesto Anual de Egreso)

Se refiere a la Cantidad de Dinero que se le autoriza al Tesorero, en representación de la Firma, para
gastar en todos los Departamentos que conforman sus Áreas en todo un Año.
Figuras que Autorizan el Presupuesto Anual de Egresos (PAE)
 Consejo de Administración (CA)
 Asamblea de Accionistas (AsAc)
Consejo de Administración (CA)
Lo conforman el Director General de la Firma y todos los Directores de las Áreas.
Asamblea de Accionistas (AsAc)
Es el conjunto de Propietarios de la Firma, algunos tienen derecho a voto y otros no, pero, todos son
propietarios.