PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

Proyección Mensual (Primer Año)

En unidades Precio de Venta

Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total (Nuevos Soles)
Pedicure 168 170 172 174 176 178 180 182 184 186 188 190 2148 Producto PV
Pedicure 15.00
En Nuevos Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Pedicure 2520 2550 2580 2610 2640 2670 2700 2730 2760 2790 2820 2850 32220

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INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

Inversiones (Nuevos Soles)

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
I. Terreno y obras civiles
0.00
Sub total S/. 0.00
II. Maquinaria y equipo
Computadora unid 1 1,500.00 1,500.00
Ventilador unid 2 180.00 360.00
Equipo de sonido unid 1 500.00 500.00
Equipo celular unid 1 100.00 100.00
Horno para esterilizar unid 1 100.00 100.00
Sub total S/. 2,560.00
III. Muebles y enseres
Mesa unid 2 50.00 100.00
sillas unid 2 40.00 80.00
escritorio unid 1 300.00 300.00
estante unid 1 200.00 200.00
set de herramientas (manicure) unid 2 40.00 80.00
set de herramientas (pedicure) unid 2 70.00 140.00
muebles unid 2 200.00 400.00
Sub total S/. 1,300.00
IV. Licencias, Estudios, etc
capacitacion 500.00 500.00
carné sanitario 37.00 37.00
licencia de funcionamiento 1,000.00 1,000.00
Sub total S/. 1,537.00
Total Inversiones 5,397.00

Inversiones - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
Pedicurista mes 1 500 500.00
Alquiler del local mes 1 233 233.00
Sunat mes 1 7 7.00
Servicios basicos mes 1 23 23.00
Remuneracion gerente general mes 1 267 267
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 1,030.00

COSTOS VARIABLE UNITARIO DE Pedicure

Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
Esmaltes unid 1 2.5 2.50
Quitaesmaltes unid 1 0.8 0.80
Shampoo unid 1 0.1 0.10
Crema exfoliante unid 1 1 1.00
Suavizante unid 1 0.50 0.50
Limas unid 1 0.1 0.10

Estructura de Costos - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

COSTO UNITARIO DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU 5.00

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 1,030.00
Q: 168

CFU 6.13

COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCION (CTUP)

CTUP = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTUP 11.13

Costo Unitario - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

 DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

PV = CTUP + G

Donde:
PVC = 45.00 Ingrese el precio de venta de la competencia
CTUP = 11.13 (cálculo automático)
G = 25.80% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 15.00 (cálculo automático)

Determinación de Precio de Venta - Plan de NegocioSYSA Cultura

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DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 1,030.00

Precio - Costo variable unitario 10.00

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 103 Unidades / mes
Costos Fijos 1,030.00
Costo variable Unitario 5.00
PV 15.00

Punto de Equilibrio - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 2,520 2,550 2,580 2,610 2,640 2,670 2,700 2,730 2,760 2,790 2,820 2,850
Ventas 2,520 2,550 2,580 2,610 2,640 2,670 2,700 2,730 2,760 2,790 2,820 2,850
EGRESOS (B) 8270 1907.8 1918.25 1928.7 1939.15 1949.6 1960.05 1970.5 1980.95 1991.4 2001.85 2012.3 2022.75
Inversiones 5,397
Capital de Trabajo 2,873
Costos Operativos 1,870 1,880 1,890 1,900 1,910 1,920 1,930 1,940 1,950 1,960 1,970 1,980
Costos Fijos 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030
Costos Variables 840 850 860 870 880 890 900 910 920 930 940 950
Impuestos 38 38 39 39 40 40 41 41 41 42 42 43
SALDO ECONOMICO (A-B) -8270 612.2 631.75 651.3 670.85 690.4 709.95 729.5 749.05 768.6 788.15 807.7 827.25
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 35%
COK MENSUAL (%) 2.9%
VANE -1,137

Flujo de Caja Económico - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Monto a financiar (o préstamo) S/. 10000

Tasa de interés mensual % 3.0%
Periodo de financiamiento meses 12
Periodo de gracia meses 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Préstamo 10,000.00
Amortización 0.00 0.00 0.00 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11
Saldo de deuda 10000.00 10000.00 10000.00 8888.89 7777.78 6666.67 5555.56 4444.44 3333.33 2222.22 1111.11 0.00
Interés 300.00 300.00 300.00 300.00 266.67 233.33 200.00 166.67 133.33 100.00 66.67 33.33

Flujo de
10,000.00 -300.00 -300.00 -300.00 -1,411.11 -1,377.78 -1,344.44 -1,311.11 -1,277.78 -1,244.44 -1,211.11 -1,177.78 -1,144.44
Financiamiento
Neto

Plan Financiero - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 2,520 2,550 2,580 2,610 2,640 2,670 2,700 2,730 2,760 2,790 2,820 2,850
Ventas 2,520 2,550 2,580 2,610 2,640 2,670 2,700 2,730 2,760 2,790 2,820 2,850
EGRESOS (B) 11007 1907.8 1918.25 1928.7 1939.15 1949.6 1960.05 1970.5 1980.95 1991.4 2001.85 2012.3 2022.75
Inversiones 5,397
Capital de Trabajo 5,610
Costos Operativos 1,870 1,880 1,890 1,900 1,910 1,920 1,930 1,940 1,950 1,960 1,970 1,980
Costos Fijos 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030
Costos Variables 840 850 860 870 880 890 900 910 920 930 940 950
Impuestos 38 38 39 39 40 40 41 41 41 42 42 43
SALDO ECONOMICO (A-B) -11007 612.2 631.75 651.3 670.85 690.4 709.95 729.5 749.05 768.6 788.15 807.7 827.25
Préstamo 10,000
Amortización 0 0 0 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111
Interés 300 300 300 300 267 233 200 167 133 100 67 33
Flujo de Financiamiento Neto -1007 312 331.75 351.3 -740.2611 -687.3778 -634.4944 -581.6111 -528.7278 -475.8444 -422.9611 -370.0778 -317.1944
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 35%
COK MENSUAL (%) 2.9%
VAN -3,932

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