EVALUACION DE PROYECTOS

TRABAJO ACADÉMICO

TEMA: LADRILLOS ECOLÓGICOS

*BALANCE PROYECTADO
*ESTADO GANANCIA Y PERDIDAS
*RATIOS FINANCIEROS
INTEGRANTES:
- LUIS ALBERTO AGREDA MATIAS
- CARLOS ABNER JULCA VASQUEZ
- JOSE ANTONIO PICHIS ARQUIÑEGO
- NOEMI CLAUDIA SANCHEZ HUAMAN ENE2020
 LADRILLOS ECOLÓGICOS

• Los ladrillos ecológicos, están

elaborados mediante una
mezcla denominada como
suelo-cemento, la cual
consiste en la unión de
cemento, suelo y agua, que
después de ser mezcladas
pasan por un proceso de
compresión ya sea manual o
de forma automática
 EVALUACIÓN DE LA EMPRESA
• Para la producción de ladrillos ecológicos hemos creado una empresa
para impulsar un producto "NUEVO" en el mercado, ya que en Perú a
pesar de que hay indicios de fabricación, ha habido varios entusiastas
que no desarrollaron o completaron la idea de negocio.

• Datos de la Empresa:
• E&S ECOLADRILLOS SAC
 DETALLES DEL PRODUCTO
•Este producto es LADRILLO ECOLÓGICO. Este ladrillo posee muchísimas ventajas las cuales se describen a continuación:
•Es 100% ECOLÓGICO, en su proceso de fabricación, su endurecimiento es por prensado, fraguado y no por cocción; no se usan
contaminantes, ni se produce emisión de gases que generalmente es producida por los hornos en los que se cuece el ladrillo
tradicional, proceso que consiste en 40 días en el horno con los costos que se implican.
•La fabricación del ladrillo ecológico solo dura alrededor de 7 días en proceso de fraguado, lo cual permite ahorrar tiempo de
fabricación y costos operacionales, significa que un ladrillo ecológico es entre un 25 - 40 % más económico que un ladrillo
tradicional.
•Es TÉRMICO y ACÚSTICO, el secreto de la construcción con ladrillos ecológicos, consiste en "casar" los huecos, lo cual permite que
haya transferencia de ventilación a través de los tubos que se forman, conservando el calor en climas fríos y de igual manera
sirven para disipar el calor en climas cálidos. Los sonidos son disipados eficazmente por los mismos tubos de ventilación.
•Es LIVIANO, los huecos en el ladrillo, hacen construcciones entre un 30 - 40 % más livianas que la construcción con ladrillos
tradicionales. Un ladrillo tradicional pesa alrededor de 9 libras, mientras que un ladrillo ecológico pesa alrededor de 4 libras.
•Es SUSTENTABLE, El ladrillo ecológico es un ladrillo prensado con aproximadamente 6 toneladas de presión, además como ya se
expuso uno de sus componentes es el cemento portland, el que se deja fraguando durante una semana aproximadamente,
adicionalmente se fabrica y entrega medio ladrillo para el entrabado en los muros en una proporción de 30% lo cual evita que
haya pérdidas en la construcción.
•Es ARQUITECTONICO. Como ya se han expuesto muchos de los beneficios del ladrillo ecológico, exponiendo suficientemente que
es un ladrillo concebido para dejar a la vista, también se plantea añadir colorantes que buscando con ello, que se levanten muros
prácticamente con los acabados incluidos.
•Es ECONÓMICO, una vivienda construida con ladrillos ecológicos, es entre un 30 - 40 % más económica que cualquier otro tipo de
construcción en virtud de que el ladrillo ecológico se fabrica con una concepción arquitectónica tanto externa como
internamente, por lo que no es necesario "pañetar" o "revocar" sino que puede estucarse y darse acabados directamente sobre
las paredes.
PRODUCCIÓN DE LADRILLO ECOLÓGICO
PRODUCCIÓN DE LADRILLO ECOLÓGICO

• MECANICA
• 1,500und x día
INVERSION ANUAL COSTOS DE OPERACIÓN
OPERACIÓN INICIAL
INVERSIÓN TOTAL - Anual Costo Total Costo Total
Recursos
INVERSIÓN TOTAL - Anual (S/. Mensual) (S/. / Anual)
Costo Total
Recursos Precio Unit. Cant.
(S/. / Anual) Servicios de Terceros 1,194.00 14,320.00
Materiales - Servicios Diversos 42.00 500.00
- Materiales Directos 55,879.50 - Luz 300.00 3,600.00
- Agua (m3) 10 180 1,800.00
- Agua 60.00 720.00
- Cemento (bls.) 19 2250 42,750.00
- Teléfono 150.00 1,800.00
- Arcilla (m3) 15 720 10,800.00
- Moldes (Unid.) 2 5 12.00 - Alquiler de Local 642.00 7,700.00
- Reglas (Unid.) 4 5 17.50
- Otros 500.00 Tributos 150.00 1,800.00
- Impuesto Predial y Arbitrios 150.00 1,800.00
Maquinarias y Equipos
- Activos Fijos 18,288.00
Cargas Diversas de Gestión 17.00 200.00
- Maquina automática ladrillera 17,475 1 17,475.00
- Silo de materia prima 813 1 813.00
- Materiales Indirectos
- Packs de Utilies de Ofic. 17.00 200.00
Otros
- Otros Activos Fijos 3,075.00 Costo de Personal 7,650.00 132,300.00
- Computadora 800 1 800.00
- Escritorios 450 2 900.00
- Mano de Obra Directa 3,600.00 75,600.00
- Impresora 400 1 400.00
- Telefonos Fijo 100 1 100.00 - 2 pers. En Producción 1,800.00 50,400.00
- Sillas de Oficina 175 2 350.00 - 1 pers. En Calidad 1,800.00 25,200.00
- Cafetera 85 1 85.00
- Horno microondas 340 1 340.00 - Mano de Obra Indirecta 4,050.00 56,700.00
- Sillas 25 4 100.00
- 1 Administrador 250.00 3,500.00
Imprevistos
- 1 Contador 2,000.00 28,000.00
- Imprevistos 1,500.00 - 1 Almacenero 1,800.00 25,200.00

Inversión Total S/. 78,742.50 Valor Total S/. 9,011 S/. 148,620
Nota: Asumimos que todas las Maquinas tienen una vida útil de 5 años
Nota: Los materiales Directos estan expresados anualmente
METODO COSTOS ABC
COSTOS ABC:

Información No Financiera - Anual

Actividades o Áreas de Operación
Concepto Producto Gerencia Valor Total
Materiales Producción Almacen
General
Ventas
Producción unid / Anual 450,000.00
Ladrillo
Precio de Venta S/. / unid. 0.50
Ecológico
Venta Anual S/. / Anual 225,000.00

Materiales Directo
Costo Unitario S/. / unid. Ladrillo S/. 0.12 S/. 0.04
Costo Total S/. / Anual Ecológico 55,879.50 18,288.00 74,167.50

Mano de Obra Directa

Tiempo Unitario min / unid. Ladrillo 2.188 0.938
Tiempo Total min / Anual Ecológico 984,375 421,875 1,406,250
Costo Unitario S/. / unid. Ladrillo S/. 0.085 S/. 0.025
Costo Total S/. / Anual Ecológico 38,250.00 11,250.00 49,500.00

Inductores de Recusrsos
Anual (En S/.) 1,200.00 1,200.00 600.00 600.00 3,600.00
Luz
% 33% 33% 17% 17% 100%
N° de personas (Anual) 2.00 1.00 2.00 1.00 6.00
Agua
% 33% 17% 33% 17% 100%
Anual (En S/.) 1,200.00 600.00 1,800.00
Teléfono
% 0% 0% 67% 33% 100%
Anual (En S/.) 4,200.00 3,500.00 7,700.00
Alquiler
% 0% 0% 55% 45% 100%
Anual (En S/.) 900.00 900.00 1,800.00
Imp. Pred. y Arbitrios
% 50% 50% 0% 0% 100%
INFORMACIÓN FINANCIERA
INFORMACION FINANCIERA

INFORMACIÓN FINANCIERA - Anual

Costo Total Actividades o Áreas de Operación
Producción Administración
Recursos
Gerencia
Materiales Producción Almacén
(s/. / Anual) General
Materiales 74,168 55,880 18,288
- Materiales Directos 74,168 55,880 18,288
Costo de Personal 106,200 50,400 25,200 31,500 25,200
- Mano de Obra Directa 49,500 50,400 25,200
- Mano de Obra Indirecta 56,700 31,500 25,200
Servicios de Terceros 14,320 1,565 1,445 6,365 4,945
- Servicios Diversos 500 125 125 125 125
- Luz 3,600 1,200 1,200 600 600
- Agua 720 240 120 240 120
- Teléfono 1,800 0 0 1,200 600
- Alquiler de Local 7,700 0 0 4,200 3,500
Tributos 1,800 900 900
- Impuesto Predial y Arbitrios 1,800 900 900
Cargas Diversas de Gestión 200 100 100
- Materiales Indirectos 200 100 100
Provisiones 4,273 163 3,495 530 85
- Depreciación Activos Fijos 4,273 163 3,495 530 85
Valor Total 200,960 109,007 49,428 38,395 30,230
 METODO COSTEO TRADICIONAL

METODO DEL COSTEO TRADICIONAL

MÉTODO DEL COSTEO TRADICIONAL
Costo Total Ladrillo Ecológico METODO DEL COSTEO TRADICIONAL
450,000
Recursos MÉTODO DEL COSTEO TRADICIONAL
Costo
Costo Total Costo Total Ladrillo Ecológico
(S/. / Anual) Unitario
450,000
Recursos
- Materiales Directos 74,168 74,168 0.16 Costo Total
Costo
- Mano de Obra Directa 49,500 49,500 0.11 (S/. / Anual) Unitario
100% - Materiales Directos 74,168 74,168 0.16
- Gastos Generales 77,293 77,293 0.17 - Mano de Obra Directa 49,500 49,500 0.11
100%
Valor Total 200,960 200,960 0.45 - Gastos Generales 77,293 77,293 0.17
Valor Total 200,960 200,960 0.45

RESULTADOS DEL COSTEO TRADICIONAL

Ladrillo Ecológico RESULTADOS DEL COSTEO TRADICIONAL
Concepto Ladrillo Ecológico
(S/. Unid.) % Concepto
(S/. Unid.) %
- Precio de Venta 0.50 100%
- Precio de Venta 0.50 100%
- Costo Unitario 0.45 89.32% - Costo Unitario 0.45 89.32%
- Utilidad Unitaria 0.05 10.68% 14,976 - Utilidad Unitaria 0.05 10.68% 14,976

RESULTADOS DEL MERCADO

RESULTADOS DEL MERCADO
Ladrillo Ecológico
Ladrillo Ecológico Concepto
Concepto (S/. Unid.) %
(S/. Unid.) %
- Precio de Mercado 0.68 100%
- Precio de Mercado 0.68 100% - Costo de Mercado 0.65 96%
- Costo de Mercado 0.65 96% - Utilidad de Mercado 0.03 4%
- Utilidad de Mercado 0.03 4%
RESULTADOS DE COMPETITIVIDAD
Ladrillo Ecológico
Concepto
RESULTADOS DE COMPETITIVIDAD (S/. Unid.) %
Ladrillo Ecológico
Concepto - Utilidad de la Empresa 0.05 178.07%
(S/. Unid.) % - Utilidad del Mercado 0.03 100%
- Utilidad de la Empresa 0.05 178.07% - Diferencia de Utilidades 0.02 78.07%
- Utilidad del Mercado 0.03 100%
- Diferencia de Utilidades 0.02 78.07%
COSTEO DE ACTIVIDADES
ABC Etapa 1: Costeo de las Actividades - Anual
Costo Total Actividades o Áreas de Operación
Producción Administración
Recursos
Gerencia
Materiales Producción Almacen
(s/. / Anual) General
Bienes Directos 74,168 55,880 18,288
- Materiales Directos 74,168 55,880 18,288
Costo de Personal 106,200 38,250 11,250 31,500 25,200
- Mano de obra Directa 49,500 38,250 11,250
- Mano de Obra Indirecta 56,700 31,500 25,200
Servicios de Terceros 14,320 1,565 1,445 6,365 4,945
- Servicios Diversos 500 125 125 125 125
- Energía 3,600 1,200 1,200 600 600
- Agua 720 240 120 240 120
- Teléfono 1,800 0 0 1,200 600
- Alquiler de Local 7,700 0 0 4,200 3,500
Tributos 1,800 900 900 0 0
- Impuesto Predial y Arbitrios 1,800 900 900 0 0
Cargas Diversas de Gestión 200 100 100 0 0
- Materiales Indirectos 200 100 100
Provisiones 4,273 163 3,495 530 85
- Depreciación Activos Fijos 4,273 163 3,495 530 85

Valor Total 200,960 96,857 35,478 38,395 30,230

COSTEO DE PRODUCTOS
ABC Etapa 2: Costeo de los Productos
Costo Total Productos
Ladrillo Ecológico
Actividades y Recursos 450,000
Costo
Costo Total
(s/. / Anual) Unitario
PRODUCCIÓN 132,335 132,335 0.29

Preparación Materiales 96,857 96,857 0.22

- Materiales Directos 55,880 55,880 0.12
- Mano de Obra Directa 38,250 38,250 0.09
- Gastos de Fabricación 2,728 2,728 0.01
(Inductor: horas hombre) 100% 100%

Producción Materiales 35,478 35,478 0.08

- Materiales Directos 18,288 18,288 0.04
- Mano de Obra Directa 11,250 11,250 0.03
- Gastos de Fabricación 5,940 5,940 0.01
(Inductor: horas hombre) 100% 100%

ADMINISTRACIÓN 68,625 68,625 0.15

38,395 38,395 0.09
Gerencia General
100% 100%
Almacén 30,230 30,230 0.07
100% 100%

VALOR TOTAL 200,960 200,960 0.45

ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS
Costeo ABC: Estado de Ganancias y Pérdidas - Anual
Ladrillo Ecológico Total
Concepto
S/. / Anual % S/. / Anual %
Ventas Netas 225,000 100% 225,000 100%
Costo de Ventas 132,335 58.8% 132,335 58.8%

Utilidad Bruta 92,665 41.2% 92,665 41.2%

Gastos de Administración 68,625 30.5% 68,625 30.5%

Utilidad Operativa 24,040 10.7% 24,040 10.7%

Gastos Financieros 0 0.0% 0 0.0%

Utilidad sin Impuestos 24,040 10.7% 24,040 10.7%

Impuesto a la Renta 30% 7,212 3.2% 7,212 3.2%

Utilidad Neta 16,828 7.5% 16,828 7.5%

COMPARATIVO RESULTADO
COSTEO RESULTADOS DEL COSTEO ABC
Ladrillo Ecológico
Concepto
(S/. Unid.) %
- Precio de Venta 0.50 100%
- Costo Unitario 0.45 89.3%
- Utilidad Unitaria 0.05 10.7%

Costeo Tradicional versus Costeo ABC

Ladrillo Ecológico
Concepto
(S/. Unid.) %
- Costeo Tradicional 0.45 100% Conclusiones y Toma de Decisiones Empresariales
- Costeo ABC 0.45 100%
Se comprobó que el método del costeo tradicional nos da
- Diferencia Unitaria 0.00 0.0%
resultados distorcionados, que no ayudan a una buena
toma de decisiones. El producto es competitivos,
Resultados del Mercado
por lo tanto, la gerencia a través de una revisión integral
Ladrillo Ecológico
Concepto de todos sus procesos productivos debe realizar una mejor
(S/. Unid.) %
- Precio del Mercado 15.00 100% identificacion de los costos, de esta manera se podrá
- Costo del Mercado 11.00 73.3% clasificar y/o eliminar los sobrecostos. De esta manera
- Utilidad del Mercado 4.00 26.7%
se tratará las recuperar la inversión y dar beneficios
esperados.
RESULTADOS DE COMPETITIVIDAD
Ladrillo Ecológico
Concepto
(S/. Unid.) %
- Utilidad de la Empresa 0.05 1.3%
- Utilidad del Mercado 4.00 100%
- Diferencia de Utilidades -3.95 -98.7%
ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO:

Cuadro 1: Presupuesto de Ventas

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Volumen de Ventas (millares.) 14,976 16,704 19,296 21,168 23,040 95,184
Precio Unitario (S/. millar.) 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Plan de Ventas (S/. / unid.) 0 7,488,000 8,352,000 9,648,000 10,584,000 11,520,000 47,592,000

Inv. Inicial para las Ventas 100%

Cuadro 2: Presupuesto de Producción

Cantidad de Millares de Ladrillos
Concepto Total
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Volumen de Ventas (VV) 0 14,976 16,704 19,296 21,168 23,040 95,184
Inventario Inicial (II) 0
Inventario Final (IF) 0
Plan de Producción (PP) 0 14,976 16,704 19,296 21,168 23,040 95,184

Costo de Materiales 0.16 Por Ladrillo Ecologico IF de Mat. Dir. 100%

ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADO
Cuadro 3: Presupuesto de Compra de Materiales Directos
En Nuevos Soles
Concepto Total
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Requerimiento de Producción 0 2,468,294 2,753,098 3,180,302 3,488,839 3,797,376 15,687,910
Inventario Inicial (II) 0
Inventario Final (IF) 0
Plan de Compras (PC) 0 2,468,294 2,753,098 3,180,302 3,488,839 3,797,376 15,687,910

Cuadro 4: Presupuesto de Costo de Mano de Obra Directa

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Cantidad Producida 0 14,976 16,704 19,296 21,168 23,040 95,184
Costo Unitario (S/. / unid.) 0.11 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 550
Costo Total 0 1,647,360 1,837,440 2,122,560 2,328,480 2,534,400 10,470,240

Cuadro 5: Presupuesto de Variación de Existencias

Cantidad de Millares de ladrillos
Concepto
Años 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inventario Inicial (unid.) 0 0 0 0 0 0
Inventario Final (unid.) 0 0 0 0 0 0
Incremento de PT (unid.) 0 0 0 0 0 0
Costo Unitario (S/. / unid.) 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45
Variación de Existencias (VE) 0 0 0 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADO
Cuadro 6: Presupuesto de Gastos de Fabricación - Anual
Recursos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Materiales Directos 55,880 55,880 55,880 55,880 55,880 279,398
Cargas de Personal 25,200 25,200 25,200 25,200 25,200 126,000
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta 25,200 25,200 25,200 25,200 25,200 126,000
Servicios de Terceros 4,010 4,010 4,010 4,010 4,010 20,050
Transporte 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 5,000
Telecomunicaciones
Honorarios Profesionales
Mantenimiento de Activos 0
Alquileres (Almacén y Tienda)
Luz, Agua, Telef, Otros 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760 13,800
Publicidad y Publicaciones
Otros Servicios 250 250 250 250 250 1,250
Tributos
Cargas Diversas de Gestión 200 200 200 200 200 1,000
Seguros Diversos
Materiales Indirectos 200 200 200 200 200
Útiles de Oficina
Cargas Financieras 0 0 0 0 0 0
Provisiones 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 18,288
Depreciación de Activos Fijos 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 18,288
Valor Total 33,068 33,068 33,068 33,068 33,068 165,338
ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADO
Cuadro 7: Presupuesto de Gastos de Administración - Anual
Recursos Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año4 Año5 Total
Materailes Directos
Cargas de Personal 31,500 31,500 31,500 31,500 31,500 157,500
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta 31,500 31,500 31,500 31,500 31,500 157,500
Servicios de Terceros 8,288 8,288 8,288 8,288 8,288 41,440
Transporte
Telecomunicaciones 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 6,000
Honorarios Profesionales
Mantenimiento de Activos
Alquileres (Almacén y Tienda) 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 30,000
Luz, Agua, Telef, Otros 838 838 838 838 838 4,190
Publicidad y Publicaciones
Otros Servicios 250 250 250 250 250 1,250
Tributos 0
Cargas Diversas de Gestión 200 200 200 200 200 1,000
Seguros Diversos
Materiales Indirectos
Útiles de Oficina 200 200 200 200 200 1,000
Cargas Financieras
Provisiones 530 530 530 530 530 2,650
Depreciación de Activos Fijos 530 530 530 530 530 2,650
Valor Total 40,518 40,518 40,518 40,518 40,518 202,590
ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADO
Cuadro 8: Presupuesto de Gastos de Ventas - Anual
Recursos Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año4 Año5 Total
Materailes Directos
Cargas de Personal
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Servicios de Terceros 1,522 1,522 1,522 1,522 1,522 1,522 7,610
Transporte
Telecomunicaciones 600 600 600 600 600 600 3,000
Honorarios Profesionales
Mantenimiento de Activos
Alquileres (Gerencia y Almacén)
Luz, Agua, Telef, Otros 722 722 722 722 722 722 3,610
Publicidad y Publicaciones 200 200 200 200 200 200 1,000
Otros Servicios de Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestión 700 700 700 700 700 700
Seguros Diversos
Materiales Indirectos 700 700 700 700 700 700
Útiles de Oficina
Cargas Financieras
Provisiones 85 85 85 85 85 85 425
Depreciación de Activos Fijos 85 85 85 85 85 85 425

Valor Total 2,307 2,307 2,307 2,307 2,307 2,307 8,035

 BALANCE GENERAL PROYECTADO (Expresado en S/.):

BALANCE Cuenta Año 0

Cuadro 13: Balance General Proyectado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

GENERAL
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 1,500 3,301,226 5,740,480 7,421,908 8,520,624 9,055,590

PROYECTADO
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0 0 0
Existencias (Inventario de Materiales) 55,880 55,880 55,880 55,880 55,880 55,880
Existencias (Inventario de Productos) 0 0 0 0 0
Pago por Anticipado 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Total Activo Corriente 57,380 3,358,105 5,797,360 7,478,787 8,577,504 9,112,469

Activo No Corriente
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 21,363 17,090 12,818 8,545 4,273 0
Activos Intangibles 0 0 0 0 0

Total Activo No Corriente 21,363 17,090 12,818 8,545 4,273 0

TOTAL ACTIVO 78,743 3,375,196 5,810,178 7,487,332 8,581,776 9,112,469

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0 0 0
Parte Cte. de la Deuda a L.P 0 0 0 0 0
Tributos por Pagar 372,203 417,705 485,959 535,254 584,548
Ctas. por pagar Diversas (Dividendos) 14,385 14,385 14,385 14,385 14,385

Total Pasivo Corriente 0 386,588 432,090 500,344 549,639 598,933

Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar Proveedores 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Préstamo 0 0 0 0 0

Total Pasivo No Corriente 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO 0 386,588 432,090 500,344 549,639 598,933

Patrimonio Neto
Capital Social 78,743 78,743 78,743 78,743 78,743 78,743
Reserva Legal 86,704 184,025 297,272 422,021 558,272
Resultados Acumulados 0 765,334 1,626,224 2,630,447 3,738,188
Resultado del Ejercicio 765,334 860,890 1,004,223 1,107,741 1,211,259

Total Patrimonio Neto 78,743 930,781 1,888,991 3,006,461 4,238,951 5,586,461

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 78,743 1,317,368 2,321,082 3,506,805 4,788,590 6,185,394
ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS Cuadro 9: Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectados - Anual
Recursos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Ventas Netas 7,488,000 8,352,000 9,648,000 10,584,000 11,520,000 47,592,000
Costos de Ventas -6,206,549 -6,918,874 -7,987,361 -8,759,046 -9,530,732 39,402,562
Margen de Contribución 1,281,451 1,433,126 1,660,639 1,824,954 1,989,268 23,714,653
Materiales Directos 2,468,294 2,753,098 3,180,302 3,488,839 3,797,376 15,687,910
Mano de Obra Directa 1,647,360 1,837,440 2,122,560 2,328,480 2,534,400 10,470,240
Gasto Generales 2,057,827 2,295,269 2,651,431 2,908,660 3,165,888 13,079,075
Gastos de Fabricación 33,068 33,068 33,068 33,068 33,068 165,338
Variación de Existencias 0 0 0 0 0 0

Utilidad Bruta 1,281,451 1,433,126 1,660,639 1,824,954 1,989,268 8,189,438

Gastos de Administración 40,518 40,518 40,518 40,518 40,518 202,590
Gastos de Ventas 2,307 2,307 2,307 2,307 2,307 11,535

Utilidad Operativa 1,238,626 1,390,301 1,617,814 1,782,129 1,946,443 7,975,313

Ingresos Financieros
Ingresos Varios
Gastos Financieros
Gastos Varios

Utilidad sin Impuestos 1,238,626 1,390,301 1,617,814 1,782,129 1,946,443 7,975,313

Impuesto a la Renta 30% -371,588 -417,090 -485,344 -534,639 -583,933 -2,392,594
Utilidad del Ejercicio 867,038 973,211 1,132,470 1,247,490 1,362,510 5,582,719
Reserva Legal 10% -86,704 -97,321 -113,247 -124,749 -136,251 -558,272
Monto por distribuir 780,334 875,890 1,019,223 1,122,741 1,226,259 5,024,447
Dividendos -15,000 -15,000 -15,000 -15,000 -15,000 -75,000

Utilidad Neta 765,334 860,890 1,004,223 1,107,741 1,211,259 4,949,447

Número de Acciones 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
UPA 76.5334 86.0890 100.4223 110.7741 121.1259
PRESUPUESTO COBRANZAS,
PAGOS POR COMPRAS, IR
Cuadro 10: Presupuesto de Cobranzas por Ventas - Anual
En Nuevos Soles
Concepto
Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor de Ventas 0 7,488,000 8,352,000 9,648,000 10,584,000 11,520,000
Cobranza Contado 100% 0 7,488,000 7,488,000 7,488,000 7,488,000 7,488,000
Cobranza Crédito 0 0 0 0 0
Cobranzas Totales 0 7,488,000 7,488,000 7,488,000 7,488,000 7,488,000

Cuadro 11: Presupuesto de Pagos por Compras - Anual

En Nuevos Soles
Concepto
Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor de Compra de Materiales 0 2,468 2,753 3,180 3,489 3,797
Compras Contado 100% 0 2,468 2,753 3,180 3,489 3,797
Compras Crédito 0% 0 0 0 0 0
Pagos Totales 0 2,468 2,753 3,180 3,489 3,797

Cuadro 12: Presupuesto de Pago de Impuesto a la Renta - Anual

En Nuevos Soles
Concepto
Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Impuesto Año Anterior 0 2,222,844 2,481,953 2,870,616 3,151,318
Total Impuestos 0 2,222,844 2,481,953 2,870,616 3,151,318
RATIOS-ESTADOS FINACIEROS
Ratios - Estados financieros
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ratios de Liquidez

Liquidez General (AC/PC) 8.69 13.42 14.95 15.61 15.21

Prueba Acida (AC - Inventarios)/PC 8.54 13.29 14.83 15.50 15.12
Capital de Trabajo (AC-PC) 2,971,517 5,365,269 6,978,443 8,027,865 8,513,536
Período medio de pago (CxC*360/Ventas) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ratios de gestión

Rotación de Cartera 0 0 0 0 0
Rotacion de Inventario(Inv*360/Costo de Ventas) 3 3 3 2 2
Período medio de pago (CxP*360/PC) 0 0 0 0 0
Rotación Caja Bancos (Caja*360/Ventas) 159 247 277 290 283
Rotación Activo Fijo (Ventas/Activo Fijo) 438 652 1,129 2,477 25,332,747,903,959,000,000
Rotación Activos Totales (Ventas/Activo Total) 2.22 1.44 1.29 1.23 1.26

Ratios de Endeudamiento

Grado de endeudamiento (Pasivo total/Patrimonio) 42% 23% 17% 13% 11%

Grado de endeudamiento corto Plazo 42% 23% 17% 13% 11%
Grado de endeudamiento largo plazo 0% 0% 0% 0% 0%

Ratios de rentabilidad

Rentabilidad de la Empresa (Beneficio Bruto/ANeto) 38% 25% 22% 21% 22%

Rentabilidad de las Ventas (Ut Bruta / Ventas) 17% 17% 17% 17% 17%
Margen Operativo (Ut Oper / Ventas) 17% 17% 17% 17% 17%
Margen neto (Ut Neta/Ventas) 10% 10% 10% 10% 11%
ROA (Neto de Impuestos) 25.69% 16.75% 15.13% 14.54% 14.95%
ROE ( Ut Neta/ Patrimonio Total) 82.22% 45.57% 33.40% 26.13% 21.68%
GRACIAS