CONTABILIDAD I (BASES Y FUNDAMENTOS) CÁTEDRA “C” CURSO 2023

TRABAJO PRÁCTICO N° 15

MOVIMIENTOS DE FONDOS

UBICACIÓN DEL TEMA EN EL PROGRAMA DE ESTUDIO

Unidad 8 Actos o hechos económicos. Registración durante el ejercicio Punto 8.3.

La empresa ARTISTICA SA tiene por objeto la fabricación de artículos de decoración de interiores y el

cierre del ejercicio es el 31 de diciembre de cada año.
DATOS RELACIONADOS CON LAS CUENTAS DE CAJA Y BANCOS
• El saldo de la cuenta corriente del Banco Provincia al 31/12/2020 es de $ 82.000
• El saldo de la cuenta corriente del Banco Patagonia al 31/12/2020 es de $ 35.000
• El saldo de la Caja de Ahorros del Banco Patagonia al 31/12/2020 es de $ 60.000
Aclaración: Los cheques recibidos de terceros son incorporados al Activo del ente a través de la cuenta
Caja Moneda Nacional.
TAREA:
Registre en el Libro Diario General de la empresa ARTISTICA SA lo que estime conveniente durante el
mes de enero de 2021, teniendo en cuenta lo siguiente:

Operaciones de ARTISTICA SA del mes de Enero de 2021

1) 06/01/2021: Adquiere mercaderías a Bricotex SA por $ 1.000.- que se abonarán al día siguiente.
2) 07/01/2021: Retira $ 1.000.- de la Caja de Ahorros del Banco Patagonia.
3) 07/01/2021: Paga con cheque del Banco Patagonia $ 1.000.- a Bricotex SA para cancelar la deuda por la
compra del día anterior.
4) 16/01/2021: Adquiere equipos informáticos por $ 36.800.- para el área administrativa abonándose con
cheque del Banco Provincia.
5) 21/01/2021: Compra en el Banco Provincia 200 Dólares a $ 90.- cada uno, abonando con un cheque de
esa institución.
6) 23/01/2021: El cliente González realiza una transferencia bancaria de su cuenta corriente del Bco.
Francés a la cuenta corriente que el ente posee en el Banco Patagonia por $ 2.000.-, importe destinado
a futuras compras por nuestro cliente.
7) 23/01/2021: Realiza una transferencia de $ 1.000.- de la Caja de Ahorros del Banco Patagonia a la cuenta
corriente del Banco Provincia. El Banco Provincia debita de la cuenta corriente del ente $ 50.- por gastos
administrativos.
8) 31/01/2021: El Banco Provincia otorga un préstamo de $ 5.000.- a pagar dentro de 12 meses y acredita
dicho importe en la cuenta corriente del ente, debitando también de la misma $ 150.- en concepto de
gastos administrativos. Los intereses mensuales son de $ 100.- y el Banco los debitará de esa cuenta
bancaria, a fin de mes a medida que se devenguen.
9) 31/01/2021: El Banco Provincia. debita de la cuenta corriente bancaria $ 100.- en concepto de
mantenimiento de cuenta.
10) 31/01/2021: El Banco Patagonia informa al ente que ha descontado de la cuenta corriente bancaria $
150.- en concepto de mantenimiento de cuenta y chequeras.