NOMBRE DE ASIGNATURA: INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD

SEMANA 8

Nombre del estudiante: Alicia Sepulveda

Fecha de entrega : 01-07-22
Carrera: contabilidad general

DESARROLLO
REGISTROS

La empresa Los Arbolitos Ltda., durante el mes anterior tuvo las siguientes operaciones:
Fecha Transacción
02/XX Inicia actividades comerciales con cuatro socios que cada uno aportó $ 1.000.000
se compra una camioneta para reparto y operaciones del giro de la empresa en $
02/XX 2.000.000 valor neto, que se pagará en 10 cuotas, la primera vence el día 30 del mes en
que se adquiere.
03/XX se abre cuenta corriente en Banco Itaú, sobre el 80% del efectivo.
se paga el arriendo de una oficina por $ 50.000 para contar con domicilio en la ciudad de
04/XX, Talca.
05/XX se compra mercadería a un valor de $ 2.300.000.- (neto), al crédito
08/XX se vende mercadería por $ 1.750.000 valor neto según F.° 1. Costo de ventas $1.500.000
09/XX se compra mercadería a un valor de $ 2.500.000 valor neto, pagadero al crédito simple (30
días)
13/XX se recibe comprobante de luz, de la empresa ENEL S.A., según factura, valor neto de $
20.000.- el cual se pagará el último día del mes.
se vende mercadería a Casas Prefabricadas S.A. por $ 3.000.000 valor neto, según F.° 2
16/XX pagadero al crédito simple, considerar costo de venta por $ 1.750.000
18/XX se recibe transferencia electrónica por pago de F.° 1
20/XX se paga a proveedor del día 05/XX, vía transferencia bancaria
25/XX se recibe comprobante de agua, de la empresa Aguas Andinas S.A. F°34444, valor neto
$15.000.- que se pagará al vencimiento, al mes siguiente.
30/XX se paga cuota de la camioneta por pago online
LIBRO DIARIO

LIBRO DIARIO

Fecha Transacción Debe Haber

1
CAJA 4.000.000

02/XX A Capital 4.000.000

Glosa: Inicia actividades comerciales con cuatro socios que cada uno aportó $ 1.000.000
2
vehículo 2.000.000
IVA CF 380.000

Cuentas por
02/XX a pagar 2.380.000
compra una camioneta para reparto y operaciones del giro de la empresa en $ 2.000.000 valor
Glosa: neto, que se pagará en 10 cuotas, la primera vence el día 30 del mes en que se adquiere.
3
BANCO 3.200.000
03/XX A CAJA 3.200.000
Glosa: se abre cuenta corriente en Banco Itaú, sobre el 80% del efectivo.

4 50.000
ARRIENDO
04/XX A BANCO 50.000
Glosa: arriendo de una oficina por $ 50.000 para contar con domicilio en la ciudad de Talca.
5
MERCADERIA 2300.000
IVA CF 437.000
a
05/XX Proveedores 2.737.000
Glosa: se compra mercadería a un valor de $ 2.300.000.- (neto), al crédito

6
CLIENTES 2.082.500
a
VENTAS 1.750.000
IVA DF 332.500
08/XX
Glosa: vende mercadería por $ 1.750.000 valor neto según F.° 1. Costo de ventas $1.500.000
 7
COSTO DE
VENTA 1.500.000

A 1.500.000
08/XX MERCADERIA -
Glosa: Costo de ventas $1.500.000
8
mercadería 2.500.000

IVA CF
475.000
A
09/XX PROBEEDORES - 2.975.000
se compra mercadería a un valor de $ 2.500.000 valor neto, pagadero al crédito simple (30
Glosa: días)
9
CONSUMOS BASICOS
20.000
IVA CF
3.800

a
CUENTAS POR
13/XX PAGAR 23.800
se recibe comprobante de luz, de la empresa ENEL S.A., según factura, valor neto de $ 20.000.-
Glosa: el cual se pagará el último día del mes.
10

CLIENTES 3.570.000
a
VENTA
IVA DF 3.000.000
570.000
16/XX
se vende mercadería a Casas Prefabricadas S.A. por $ 3.000.000 valor neto, según F.° 2
Glosa: pagadero al crédito simple, considerar costo de venta por $ 1.750.000
11
COSTO DE V 1.750.000
a
16/XX MERCADERIA 1.750.000
Glosa: costo de venta por $ 1.750.000

CLIENTE 12 2.082.500

18/XX a BANCO 2.082.500

Glosa: se recibe transferencia electrónica por pago de Fs. 1
13
Banco 2.737.000
20/XX a proveedores 2.737.000
Glosa: se paga a proveedor del día 05/XX, vía transferencia bancaria
14
Consumos
BASICOS 15.000

IVA CF - 2.850
25/XX a CUENTAS
POR PAGAR - 17.850
Registros de servicios básicos, de la empresa Aguas Andinas S.A. F°34444, valor neto $15.000.-
Glosa: que se pagará al vencimiento, al mes siguiente.
15

Cuentas por 238.000

pagar

30/XX A BANCO 238.000

Glosa: 1 cuota de la camioneta por pago online

16 20.000
Cuentas por
pagar
IVA CF 3800
A BANCO
30 /XX 23.800
GLOSA: PAGO DE PAGO DE LUZ
Glosa:
17
IVA DF 902.500 902.500

a IVA CF
30 /XX
GLOSA Traspaso de Iva por diferencia mes de junio
18
IVA CF 398.150

a IVA CF
30 /XX a remanente 398.150
GLOSA Reconocimiento de IVA mes de junio 2022
TOTALES $ 30.668.100 $ 30.668.100
LIBRO MAYOR

CAJA
A BANCO A
1 4.000.000 3.200.000 3 3- 3.200.000 50.000 (4
2.730.000 13- 2.737.000
238.000 15

4.000.0000 3.200.000 5.937.000 288.000

Saldo Acreedor 5.649.000

4.000.000
Saldo deudor

Proveedores (P Clientes A

6 2.082.500
10 3.570.000

2.737.000 5

2.975.000 8
6.652.500 0
2.737.000 13
6.652.500 Saldo deudor
 0 8.449.000
Saldo acreedor

MERCDERIA A Capital ( patri

5 2300.000

1.500.000 7 0 4.000.000 1
8) 2.500.000
1.750.000 11

4.800.000 3.250.000 0 4.000.000

1.550.000 Saldo deudor Saldo acreedor

IVA CF (A IVA DF (P

332.500 6
2 380.000
570.000 10
 5 437.000
8 475.000
9 3.800
14 2.850
0 0 902.500
30 3800
SALDO
ACREEDOR
1.302.450 0
SALDO DEUDOR

servicio básic0s osPer Costo de venta

9 20.000
14 15.000
7 1.500.000

11 1.750.000

3.250.000 0
35.000 0 Saldo deudor
Saldo deudor

VENTAS R/G

1.750.000 6

3.000.000 10

0 4.750.000
Saldo acreedor
Cuentas por
pagar Vehículo p
16
23.800 2.380.000 2 2.000.000
15 238.000 23.800 9
17.850 14

2.000.000 0
261.800 2.421.650
Saldo
Saldo acreedor 2.159.850 deudo

ARRIENDO

4 50.000

50.000 0

Saldo
deudor
 BALANCE 8 COLUMNAS
BALANCE 8 COLUMNAS
Período comprendido entre el 02 mayo del 2021 al 30 mayo del 2021
N° SUMAS SALDOS INVENTARIO RE
CUE CUENTAS
NTA Débitos créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo R/pérdida

1 Caja 4.000.000 3.200.000 800.00 800.000

2 Banco 5.282.500 3.048.800 2.233..700 2.233.700
3 mercadería 4.800.000 3.250.000 1.550.000 1.550.000
C Cliente
4 Clientes 5.652.500 2.082.500 3.570.000 3.570.000
5 IVA .CF 1.298.650 1.298.650
6 vehículo 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Acreedor
8 238.000 2.142.000 2.142.000
2.380.000
Proveedores
10 2.737.000 5.712.000 2.975.000 2.975.000
Cuentas por
11 23.800 41.650 17.850 17.850
pagar
13 Capital 4.000.000 4.000.000 4.000.000
Costos de
14 3.250.000 3.250.000 3.250.000
venta
15 Servio básicos 35.000 90.000 35.000
16 arriendo 50.000 50.000 50.000
17 Ventas 4.750.000 4.750.000
 18 Iva DF 902.500 902.500
Remanente
19 396.150 396.150 396.150
CF
20
TOTAL DE LAS
30.666.100 30.666.100 13.884.850 13.884.850 10.549.850 9.134.850 3.335.00
SUMAS
Resultado del
1.415.000 1.415.000
Ejercicio
TOTALES
30.666.100 30.666.100 13.884.850
2 13.884.850 10.549.8501 10.549.850
IGUALES

ESTADO FINANCIERO
.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activos corrientes 8.153.700

Caja 800.000 Pasivos corrientes 5 134.850
Banco 2.233.700 Proveedores 2.975.000
Mercadería 1.550.000 Documentos por pagar 2.159.850
Clientes 3.570.000
Pasivos no corrientes
activos no corrientes 2.396.150
vehículo 2.000.000 Patrimonio 5.465.000
remanente 396.150 Capital 4.000.000
Resultado del ejercicio 1.415.000

TOTAL ACTIVOS 10.549.850 Total pasivos 10.549.850

ESTADO DE RESULTADO

EMPRESA LOS ARBOLITOS LTDA

ESTADO DE RESULTADO
del 02 de mayo al 30 de mayo
INGRESO POR VENTA 4.750.000
Costo de venta 3.250.000
 MARGEN BRUTO 1.500.000
consumos básicos 35.000
Arriendo 50.000

Utilidad neta antes de impuestos 1.415.000

Impuesto sobre la renta 25% 353.750

Utilidad neta después de los impuestos 1.061.250

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Las referencias deben ser presentadas de acuerdo con las Normas APA, incluyendo información que
permita ubicar de forma inmediata la fuente utilizada.
Recuerda que siempre debes incluir el texto de lectura relacionado con la semana a evaluar.

Ejemplo texto de lectura de IACC:

IACC. (2021). Habilidades para el aprendizaje en la modalidad online. Desarrollo de Habilidades para el
Aprendizaje. Semana 1

Ejemplo referencia: libro

Wagensberg, J. (2017). Teoría de la creatividad: eclosión, gloria y miseria de las ideas. 1.ª edición:
Barcelona, España: Tusquets editores.
Ejemplo referencia: capítulo de libro
Navas, A. (2015). “Educación en un nuevo entorno”. En: L. Castellón, A. Guillier y M. J. Labrador
(2015). Comunicación, redes y poder. Santiago de Chile: RIL editores.
Ejemplo referencia: artículo de revista académica
Lagos, C. (2012). El mapudungún en Santiago de Chile: vitalidad y representaciones sociales en los
mapuches urbanos. Revista de Lingüística Teórica y Aplicada, 50(1), pp. 161-190.
Universidad de Concepción. DOI: http://dx.doi.org/10.4067/S0718-48832012000100008
Ejemplo de referencia: artículo en sitio web
Ministerio del Medio Ambiente (MMA). (s. f.). Planes de recuperación, conservación y gestión de
especies. Recuperado de: http://portal.mma.gob.cl/biodiversidad/planes-de-recuperacion-
conservacion-y-gestion-de-especies/
Ejemplo de referencia: ley o decreto
Ley 19300 (2016). Aprueba Ley sobre Bases Generales del Medio Ambiente. Publicada en el Diario
Oficial el 9 de marzo de 1994. Ministerio Secretaría General de la Presidencia. Recuperado
de: https://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=30667