Presupue

Producto Primer Semestre

Delta 600*2000 Q 1,200,000.00

Sigma 700*3000 Q 2,100,000.00
Total Q 3,300,000.00

Primer Semestre
Delta

Ventas Presupuestadas Q 2,000.00

(+) Inventario Final Q 300.00
Necesidad de producción Q 2,300.00
(-) Inventario Inicial Q 200.00
Producción requerida Q 2,100.00

Prespuesto de requer

Producto Materia Prima A

Delta (2,100 x 2 kg)

Sigma (2,750 x 4 kg)
Total
Costo por Kg
Total

Producto Materia Prima A

Delta (2,000 x 2 kg)

Sigma (3,000 x 4 kg)
Total
Costo por Kg
Total
 Presupuesto de com

Primer Semetre
Materia Prima A
Reqs. Por la producción 15,200 kg
(+) Inventario Final deseado 3000 Kg
Necesidad a comprar 18200 kg
(-) Inventario Inicial 4000 kg
Total a Comprar 14,200 kg
Costo por Kg Q 20.00
Costo de compras Q 284,000.00

Presupuesto de m

Primer Semestre
Delta

Reqs. De producción Q 2,100.00

Hrs, Reqs por producto 4
Total de horas 8400
Costo por hora Q 50.00
Total de costo M.O.D Q 420,000.00

Presupuesto de gasto

Supervisión Q 700,000.00
Seguro Q 400,000.00
Mantenimiento Q 116,000.00
Accesorios Q 60,000.00
Combustibles y lubricantes Q 200,000.00
Total Q 1,476,000.00

Presupuesto de ad

Sueldos Q 150,000.00
Comisiones Q 60,000.00
publicidad Q 300,000.00
accesorios Q 60,000.00
Varios Q 30,000.00
Total Q 600,000.00

Presupuestos de inve

Valuación de inventarios Producto

 Delta

Materia Prima A (2 kg x Q. 26.00) Q 52.00

Materia Prima B (1kg x Q.50.00) 50
Mano de obra (4 hrs x Q.60.00) 240
Gastos de fabricación (4 hrs x Q. 37.46) 149.84
Q 491.84

Del intentario Materia Prima A

final deseado Materia Prima B
Delta
Sigma

Prespuesto
Primer Semestre

Materia prima requerida Q 608,000.00

Mano de obra Q 970,000.00
Gastos indi. de fabricación Q 738,000.00
Costo de producción Q 2,316,000.00
(+) Inventario Inicial de articulos terminados
Disponible
(-) Inventario final de art. Terminados
Costo de venta presupuestado

Empresa Nufio, S,A

Estado de resultados presu
Del 1 de enero al 31 de diciemb

Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta en ventas
Gastos de operación
Administración y ventas
Depreciaciones
Utilidad en operación
 Presupuesto de ventas

Segundo semestre Total

720*2000 Q 1,440,000.00 Q 2,640,000.00

840*3000 Q 2,520,000.00 Q 4,620,000.00
Q 3,960,000.00 Q 7,260,000.00

Presupuesto de Producción

Primer Semestre Segundo Semestre

Sigma Delta Sigma

Q 3,000.00 Q 2,000.00 Q 3,000.00

Q 150.00 Q 300.00 Q 150.00
Q 3,150.00 Q 2,300.00 Q 3,150.00
Q 400.00 Q 300.00 Q 150.00
Q 2,750.00 Q 2,000.00 Q 3,000.00

Prespuesto de requerimiento de materia Prima

Primer Semestre

Materia Prima A Materia Prima B

4,200 kg (2,100 x 1 kg) 2,100 Kg

11,000 kg (2,750 x 2 kg) 5,500 kg
15,200 kg 7,600 kg
Q 20.00 Q 40.00
Q 304,000.00 Q 304,000.00

Segundo Semestre

Materia Prima A Materia Prima B

4,000 Kg (2,000 x 1 kg) 2,000 Kg

12,000 Kg (3000 x 2kg) 6,000 Kg
16, 000 Kg 8,000 Kg
Q 26.00 Q 50.00
Q 416,000.00 Q 400,000.00
 Presupuesto de compra de materiales (m.p)

Primer Semetre Segundo Semestre

B A B
7,600 kg 16, 000 Kg 8,000 Kg
1000 Kg 3000 kg 1000 kg
8600 kg 19,000 kg 9000 kg
2500 kg 3000 Kg 1000 Kg
6,100 kg 16,000 kg 8,000 kg
Q 40.00 Q 26.00 Q 50.00
Q 244,000.00 Q 416,000.00 Q 400,000.00

Presupuesto de mano de obra directa

Primer Semestre Segundo semestre

Sigma Delta Sigma

Q 2,750.00 Q 2,000.00 Q 3,000.00

4 4 4
11000 8000 12000
Q 50.00 Q 60.00 Q 60.00
Q 550,000.00 Q 480,000.00 Q 720,000.00
Q 970,000.00 Q 1,200,000.00

Presupuesto de gastos indirectos de fabricación

Tasa de aplicación Q 1,476,000.00

39400

Q 738,000.00 Total: Q 37.46

Presupuesto de administración y ventas

Q 300,000.00

Presupuestos de inventarios finales (Año 2023)

Procuto
 Sigma

Materia Prima A (4 kg x Q.26.00) Q 104.00

Materia Prima B (2kg x Q.50.00) 100
Mano de obra (4 hsr x Q.60.00) 240
Gastos de fabricación (4hrs x Q.37.46) 149.84
Q 593.84

3000 x Q.26.00 Q 78,000.00

1,000 x Q.50.00 Q 50,000.00 Q 128,000.00
Q.300.00 x Q 491.84 Q 147,552.00
Q.150.00 x Q. 593.84 Q 89,076.00 Q 236,628.00

Prespuesto costo de venta

Segundo semestre Total

Q 816,000.00 Q 1,424,000.00
Q 1,200,000.00 Q 2,170,000.00
Q 738,000.00 Q 1,476,000.00
Q 2,754,000.00 Q 5,070,000.00
Q 296,000.00
Q 5,366,000.00
Q 236,628.00
Q 5,129,372.00

Empresa Nufio, S,A

Estado de resultados presupuesto
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023

Q 7,260,000.00
Q 5,129,372.00
Q 2,130,628.00

Q 600,000.00
Q 150,000.00 Q 750,000.00
Q 1,380,628.00
 Total

Q 608,000.00

Q 816,000.00
Q 1,424,000.00
Q 1,344,000.00

Total

39400

Q 2,170,000.00

Horas

Por hora