Sistema de

Control Gubernamental
Esther Elena Meza Zubiaurr
Índice

1. Marco legal para el control

• Visión global de la Ley Orgánica
del Poder Ejecutivo.
• Pilares de la Modernización

2. Conceptualización del control

3. Sistema Nacional de Control

• Organización de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de Control
(INTOSAI)
1 Conceptualización del control
 Comprobar: verificar, confirmar la veracidad o exactitud de alguna cosa.

Inspeccionar: examinar, reconocer atentamente una cosa.

Fiscalizar: criticar y traer a juicio las acciones u obras de otro.

Intervenir: tratándose cuentas, examinarlas y censurarlas con autoridad suficiente para ello.
 PODER LEGISLATIVO

CONGRESO DE LA REPÚBLICA
LEY N° 31016
EL PRESIDENTE DE LA
REPÚBLICA POR CUANTO:
EL CONGRESO DE LA
REPÚBLICA:
Ha dado la Ley siguiente:
LEY QUE ESTABLECE
MEDIDAS PARA DESPLIEGUE
DEL CONTROL SIMULTÁNEO
DURANTE LA EMERGENCIA
SANITARIA POR EL COVID -19

06.04.2020
 FECHA RESOLUCIÓN MINISTERIAL DESCRIPCIÓN INDICADORES A RESALTAR

30 de marzo RM 139-2020-MINSA Aprueba el “Documento Técnico: Se indica considerar el uso de

Prevención y Atención de personas hidroxicloroquina solo para casos moderados
afectadas por COVID-19 en el Perú”. o severos.
14 de abril RM 193-2020-MINSA Deroga la RM previa y aprueba el Se amplia el potencial uso de fosfato de
“Documento Técnico: Prevención, cloroquina, hidroxicloroquina (con o sin
Diagnóstico y Tratamiento de personas azitromicina) a casos leves y como estrategia
afectados por COVID-19 en el Perú”. de profilaxis en profesionales de salud.
20 de abril RM 209-2020-MINSA Modifica el documento técnico del 14 de Se retira hidroxicloroquina como profiláctico.
abril.
29 de abril RM 240-2020-MINSA Modifica el documento técnico del 14 de Se pone a consideración el uso de
abril. tocilizumab, corticoides y enoxaparina.
6 de mayo RM 25-2020-MINSA Aprueba el “Documento Técnico: Manejo Se pone a consideración el uso de
de personas afectadas por COVID-19 en tocilizumab, corticoides y enoxaparina.
áreas de atención crítica, que forma parte
integrante de la presente Resolución
Ministerial”.
8 de mayo RM 270-2020-MINSA Modifica el documento técnico del 14 de Se pone a consideración el uso de
abril. hidroxicloroquina e ivermectina para casos
leves, moderados y severos.
9 de junio RM 375-2020-MINSA Aprueba el “Documento Técnico: Manejo Se pone a consideración el uso de
Ambulatorio de personas afectadas por hidroxicloroquina e ivermectina para casos
COVID-19 en el Perú”. leves ambulatorios.
INGRESAR A LA PAGINA: CONSULTA AMIGABLE DEL MEF
 DEBATE
¿Debe intervenir
contraloría?
¿Por qué?
Artículo 81°.-
La Cuenta General de la República, acompañada del
informe de auditoría de la Contraloría General de la
República, es remitida por el Presidente de la República
al Congreso de la República en un plazo que vence el
quince de agosto del año siguiente a la ejecución del
presupuesto. La Cuenta General de la República es
examinada y dictaminada por una comisión revisora hasta
el quince de octubre. El Congreso de la República se
pronuncia en un plazo que vence el treinta de octubre. Si
no hay pronunciamiento del Congreso de la República en
el plazo señalado, se eleva el dictamen de la comisión
revisora al Poder Ejecutivo para que este promulgue un
decreto legislativo que contiene la Cuenta General de la
República. (*)
Artículo 82°.-
La Contraloría General de la República es una entidad
descentralizada de Derecho Público que goza de
autonomía conforme a su ley orgánica. Es el órgano
superior del Sistema Nacional de Control. Supervisa la
legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado,
de las operaciones de la deuda pública y de los actos
de las instituciones sujetas a control. El Contralor
General es designado por el Congreso, a propuesta del
Poder Ejecutivo, por siete años. Puede ser removido por
el Congreso por falta grave.
2 Sistema Nacional de Control
 Fundada en 1953 con 34 EFS, hoy 194 miembros

Organismo autónomo, independiente y apolítico. Es una organización no

gubernamental con un estatus especial con el Consejo Económico y
Social de las Naciones Unidas (ECOSOC).

Proporcionando un marco institucional para la transferencia y el aumento

de conocimientos.

PODER LEGISLATIVO
Fortalecer la comunicación, la cooperación y el intercambio de información.
Alentar la identificación de temas de interés común.
Apoyar la creación de capacidades y la mejora continua de las EFS.
Maximizar el aprovechamiento de los servicios de conocimiento.
Coadyuvar a la demostración del valor y beneficio de las EFS, apoyando a promover la confianza pública.
Abonar a los esfuerzos de apertura y transparencia de las EFS.

Fuente: INTOSAI
Organizaciones Regionales de INTOSAI
 PRINCIPIO 3
PRINCIPIO 2
Permitir que los encargados de la gobernanza del sector
público cumplan con sus responsabilidades, respondiendo Realizar auditorías para garantizar que el gobierno y
a los resultados de las auditorias y a las recomendaciones las entidades públicas rindan cuentas de su
administración y uso de los recursos públicos.
y tomando las acciones correctivas correspondientes.

PRINCIPIO 4 PRINCIPIO 1
Informar sobre los resultados de las auditorias, para Fortalecer la rendición de Proteger la independencia de la EPS.
así permitir que el público pueda pedir cuentas al cuentas, transparencia e
gobierno y a las entidades públicas. integridad del gobierno y las
entidades públicas. PRINCIPIO 12
PRINCIPIO 5 Desarrollo de capacidades a través de la promoción
Ser receptivo a los entornos cambiantes y riesgos del aprendizaje y de compartir conocimientos.
emergentes. LAS EFS MARCAN LA DIFERENCA EN LA VIDA
DE LOS CIUDADANOS.
PRINCIPIO 11
PRINCIPIO 6 Esforzarse por conseguir la excelencia y calidad del
Comunicarse con los actores interesados de manera servicio.
eficaz.

Demostrar la relevancia Ser una organización modelo a

PRINCIPIO 7 continua para los ciudadanos, PRINCIPIO 10
través del ejemplo.
Ser una fuente creíble de conocimiento y orientación el parlamento y otros actores Cumplir con el código de Ética de la EFS.
independiente y objetivo que apoyar los cambios interesados.
beneficiosos en el sector.

PRINCIPIO 9
PRINCIPIO 8 Garantizar la buena gobernanza de la EFS.
Garantizar una apropiada transparencia y rendición
de cuentas de la EFS.

Fuente: INTOSAI
Fuente: INTOSAI
 Reseña histórica del Control en el Perú

Fuente: Libro “La Contraloría cuenta su

historia”, 2013
Decreto Ley 18750 de 26.Ene.71, Dicta la Reorganización de la CGR,
asumiendo el Contralor funciones de Ministro.
Decreto Ley 19039 del 16.Nov.71, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control.
Decreto Supremo 001-72-CG, del 07.Mar.72, Reglamento de la Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Control.
Constitución Política del Perú, 12.Jul.79, Art. 146º: La CGR como
organismo autónomo y central del Sistema Nacional de Control …

Decreto Ley 26162, del 24.Dic.92, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control.
Constitución Política del Perú, 29.Dic.93, Arts. 81º y 82º.
Ley 27785 del 22.Jul.2002, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República.
Ley 30742 del 28.Mar.2018, Ley de Fortalecimiento del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Principios de Observancia
Obligatoria por los Órganos
de Control
 Principios de observancia obligatoria
por los órganos de control

Universalidad: Control sobre todas las actividades de

una entidad, así como de todos sus funcionarios y
servidores.

Carácter Integral: evaluar los procesos y operaciones

materia del examen y sus beneficios VS el gasto
generado.

Autonomía Funcional: Nadie puede oponerse, interferir

o dificultar el ejercicio de sus funciones y atribuciones de
control.

1/ Artículo. N° 9, de la Ley N° 27785, Ley Orgánica

del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
 Principios de observancia obligatoria
por los órganos de control
Carácter permanente: El control como instrumento de
vigilancia de los procesos y operaciones de la entidad es
continuo y perdurable.

Carácter técnico/especializado control: Se desarrolla

en función de la entidad en la que se incide bajo
exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en su
ejercicio.

Oportunidad: Las acciones se realizan en el momento y

circunstancias pertinentes para cumplir sus objetivos.

1/ Artículo. N° 9, de la Ley N° 27785, Ley Orgánica

del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
Principios de observancia obligatoria
por los órganos de control

Debido proceso de control: Durante el proceso de control se

garantiza el respeto y observancia de los derechos de las
entidades y personas.

Eficiencia, eficacia y economía: El proceso de control alcanza sus

objetivos con un nivel apropiado de calidad y óptima utilización
de recursos.

Legalidad: Las acciones de control se sujetan a la normativa

constitucional, legal y reglamentaria aplicable a su actuación.
Principios de observancia obligatoria
por los órganos de control

Objetividad: Se evitarán apreciaciones subjetivas, debiendo

evaluar los fundamentos de hecho y de derecho de forma
imparcial.

Materialidad: Concentrar la potestad de control en las

transacciones y operaciones de mayor significación económica o
relevancia en la entidad examinada.

Carácter Selectivo: El control en órganos y actividades críticas de

la entidad, que denoten mayor riesgo de incurrir en actos contra
la probidad administrativa.
Principios de observancia obligatoria
por los órganos de control

Continuidad: De las actividades o funcionamiento de la

entidad al efectuar una acción de control.

Publicidad: Difusión oportuna de los resultados de las

acciones de control, mediante los mecanismos que la CGR
considere pertinentes.

Participación ciudadana: Permite la contribución ciudadana

en el ejercicio del control gubernamental.
Principios de observancia obligatoria
por los órganos de control

Presunción de licitud: Salvo prueba en contrario, se presume

que las autoridades, funcionarios y servidores de las entidades
han actuado con arreglo a las normas legales y administrativas
pertinentes.

Flexibilidad: Las acciones priorizarán el logro de las metas

propuestas, frente a los formalismos cuya omisión no incida en
la validez de la operación objeto de verificación, ni determinen
aspectos relevantes en la decisión final.
 Atribuciones del Sistema Nacional de Control
Efectuar :
• Supervisar la legalidad de los actos de las instituciones en la
• Supervisión
ejecución de los lineamientos, con prudencia y transparencia
fiscal; conforme a los objetivos y planes de la entidad; y la
ejecución de sus presupuestos y las operaciones de la deuda
• Verificación
pública.

• Vigilancia

• Utilización de los
recursos y bienes

1/ Artículo. N° 15, de la Ley N° 27785, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
 Atribuciones del Sistema Nacional de Control

Formular oportunamente
recomendaciones para mejorar
la capacidad y eficiencia de las
entidades en la toma de
decisiones y en el manejo de
sus recursos.

Así como los procedimientos y

operaciones que emplean en
su accionar, a fin de optimizar
sus sistemas administrativos,
de gestión y control interno

1/ Artículo. N° 15, de la Ley N° 27785, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la Contraloría General de la República.
 Atribuciones del Sistema Nacional de Control
Impulsar la modernización y el mejoramiento de la gestión pública, a través de la optimización de los
sistemas de gestión y ejerciendo el control gubernamental con énfasis en áreas críticas sensibles a
actos de corrupción administrativas.

1/ Artículo. N° 15, de la Ley N° 27785, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la Contraloría General de la República.
 Atribuciones del Sistema Nacional de Control

Propugnar la capacitación permanente de los funcionarios y servidores públicos en materias de

administración y control gubernamental

Exigir a los funcionarios y

servidores públicos la plena
responsabilidad por sus actos en
la función que desempeñan,
identificando el tipo de
responsabilidad incurrida sea
administrativa funcional, civil o
penal y recomendando acciones
correctivas necesarias para su
implementación.

1/ / Artículo. N° 15, de la Ley N° 27785, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la Contraloría General de la República.
Órganos del Sistema Nacional de Control

Órganos del
Sistema
Nacional
de Control
 Contraloría General de la República

Ente Rector del Sistema Nacional de Control

Misión
Dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el
Control Gubernamental

Emite todo el marco normativo, de acuerdo al

artículo 22° de la Ley N° 27785

1/ Artículo. N° 16 de la Ley N° 27785, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
 Nivel de normas

Ley Orgánica 27785 SNC – CGR y

Ley 30742
MARCO Fortalecimiento
NORMATIVO
SUPERIOR

Normas Generales
Normativa de Control
General Reglamentos

MARCO
NORMATIVO
INSTITUCIONAL Normativa Directivas
Operativa

Constitución: Arts. 81°, 82°, 99°, 101°

inc. 1), 107°, 170°, 199°
Ámbito del sistema nacional de control

EMPRESAS

Instituciones OSITRAN
OSIPTEL
Empresas
OSINERMIN

Perciban/Administren
Recursos/Bienes
del Estado
Atribuciones de la Contraloría General de la
37

República

Presentar anualmente al Congreso de

la República el Informe de Evaluación a
la Cuenta General de la República.

1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
38
Atribuciones de la Contraloría
General de la República
Normar y velar por la adecuad
implantación de los OCI:
fortaleciéndolos con personal calificado
e infraestructura moderna.

Absolver consultas, emitir

pronunciamientos e interpretar
normativa de control y mecanismos de
orientación para los sujetos de control
respecto a sus derechos, obligaciones,
prohibiciones e incompatibilidades.

1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Atribuciones de la Contraloría General de la
39

República
Aprobar el Plan Nacional de Control y
los Planes Anuales de Control de las
Entidades.

Efectuar acciones de Control Ambiental

y sobre los recursos Naturales, así
como los bienes que constituyen el
Patrimonio Cultural de la Nación e
informar al Congreso de la República.

1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
40

Atribuciones de la Contraloría
General de la República Emitir opinión previa sobre
adquisiciones y contrataciones de
bienes, servicios u obras con carácter
de secreto militar o de orden interno,
exonerados de la LCE.
Otorgar autorización previa a la
ejecución y al pago de presupuesto de
adicionales de obra, cuyos montos
excedan a la LCE.
Informar previamente sobre las
operaciones, fianzas, avales y otros;
inclusive los proyectos de contratos
que comprometa la capacidad
financiera del país
1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
 Atribuciones de la Contraloría
General de la República
Los órganos del SNC: Realizan acciones
de control que a su juicio sean
necesarios ejercer sobre los actos de las
entidades.

Supervisar y garantizar el
cumplimiento de las recomendaciones:
derivadas de los informes de control del
SNC.

1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica

del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
 Atribuciones de la Contraloría
General de la República

Disponer el inicio de las acciones legales pertinentes

en forma inmediata: Por el Procurador de la CGR o el
Procurador del Sector o el Representante Legal de la
Entidad Examinada.

Potestad para sancionar a los funcionarios o servidores

públicos que cometan infracciones contra la
Administración, en materia de responsabilidad
administrativa funcional.

1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica

del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
 Atribuciones de la Contraloría
General de la República
Designar de manera exclusiva las
SOAs, para efectuar Auditorías en
las entidades.

Requerir el apoyo y/o destaque de

funcionarios y servidores de las
entidades para la ejecución de
actividades de control.

Recibir y atender
Denuncias/Sugerencias de la
ciudadanía

1/ Artículo. N° 22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica

del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
 • Ley N° 27785 y Ley N° 30742 Ley de Fortalecimiento
de la Contraloría General y del Sistema Nacional de
Control, cualquier ciudadano, funcionario o servidor
público en atención al derecho de participación
ciudadana puede intervenir en el proceso de gestión y
control público; con Información calificada y detección
de actos de corrupción.

Atención de • Ley N° 29542 Ley de Protección al Denunciante en el

ámbito administrativo y de colaboración eficaz en el
ámbito penal.
Denuncias
¿Qué denunciar?
Irregularidades en adquisiciones
del estado
• Fraccionamiento en adquisiciones.
• Direccionamiento a un
determinado proveedor.
• Recepción de productos
defectuosos.
• Prestación de servicios sin
procesos de selección.
• Adjudicación de bienes sin
procesos de selección.
Irregularidades en obras públicas
• No contar con las garantías
requeridas.
• Ejecución de obras sin procesos de
selección.
• Incumplimiento de plazos.
• Ejecución sin contar con estudios
previos.
• Defectos en su construcción.
• Obras sobrevaloradas.
¿Qué denunciar?
Otras irregularidades como
• Contratación de familiares directos
por funcionarios que gozan de la
facultad de nombramiento
(nepotismo).
• Pagos por servicios no realizados.
• Contratación de personal que no
cumple el perfil requerido.
• Utilización indebida de materiales de
construcción y maquinaria.
• Contratación de personal fantasma.
Denuncias que NO se aceptan
• Denuncias cuya atención y evaluación
constituya competencia constitucional
y legal de otra institución del Estado.
• Procesos disciplinarios en curso.
• Reclamaciones laborales.
• Reclamos sobre procedimientos
administrativos.
• Deficiencias en los servicios públicos.
Servicios de control/ Servicios relacionados
Supervisión, vigilancia y
Control verificación de actos y
Gubernamental resultados de la G.P.

Servicios de Servicios
control relacionados
1. Vinculados a procesos técnicos y
Conjunto de especializados.
procesos
2. Derivados de atribuciones o encargos
legales.
3. Generan productos diferentes a los
Atender necesidades de servicios de control
control gubernamental 4. Coadyuvan al desarrollo del control
gubernamental
Servicios de control relacionados

• Participación en Comisión de Cautela.

• Seguimiento de acciones adoptadas
como resultado de Alertas de Control.
• Verificación del cumplimiento del
TUPA y la Ley del Silencio
Administrativo.
• Seguimiento de la Implementación de
las recomendaciones, provenientes de
Informes de Control (SSMMCC).
 Servicios
de control

Control Control Control

previo simultáneo posterior

Adicionales de obra. A. Financiera

Acción simultánea.
Endeudamiento. A. Desempeño
Orientación de oficio.
Secreto militar. A. Cumplimiento
Otras modalidades.
Otras modalidades. Otras modalidades

Servicios de control relacionados

Servicios de control
CONTROL PREVIO CONTROL SIMULTÁNEO CONTROL POSTERIOR
Autorizaciones y opiniones Veedurías y Orientaciones de Auditorías financieras, de
previas establecidas por la ley oficio cumplimiento y de desempeño

Autorizar adicionales de Revisar actividades de un Opinar sobre la razonabilidad

supervisión de obras proceso en curso de los EEFF y presupuestales

Informar sobre el Alertar oportunamente sobre Formular recomendaciobes

endeudamiento, APP, obras hechos riesgosos que puerdas para mejorar la gestión y
por impuestos y garantías afectar las operaciones control interno

Opinar sobre exoneraciones a

procesos de selección en Adoptar medidas preventivas Identificar responsabilidades
compras por secreto militar
Servicios de Control Previo

y) Regular el procedimiento, requisitos, plazos y excepciones

para el ejercicio del control previo externo.

Objetivo: Establecer los requisitos y el proceso de emisión del

Informe Previo, para operaciones que comprometan el crédito
o la capacidad financiera del Estado.
Servicios de Control Previo
 Emitir opinión previa sobre
Adquisiciones y contrataciones
Servicios de de bienes, servicios u obras,
que tengan el carácter
Control Previo de secreto militar, exonerados de
Licitación, Concurso Público o
Adjudicación Directa
Otorgar autorización previa a la
ejecución y al pago de los
presupuestos adicionales de obra
pública, y de las mayores
Art. 22º
Prestaciones de supervisión,
inc. j, k, l
de montos que exceden a la
Ley 27785
Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado,
(cualquier fuente financiamiento)
Informar previamente sobre
las operaciones, fianzas, avales
y otras garantías que otorgue el
Estado, que en cualquier forma
comprometa su crédito o
capacidad financiera
 Objetivo:
Servicios de • Desarrollar disposiciones
Control Simultáneo generales en las etapas de
planificación, ejecución y
elaboración de informe; así
como el seguimiento de sus
resultados.

• Establecer disposiciones
específicas que regulan las
modalidades de Control
Simultáneo; así como sus
etapas, responsables y plazos.

• Determinar las medidas

especificas para su
implementación.
54
 Servicios de Control Simultáneo
Artículo 14°, Ley 27785

Ø Acción Simultánea.

Ø Orientación de Oficio.
Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL (Art. 7.1°)
Ø Visita de Control.

Ø Visita preventiva.

Ø Informe de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones.

Ø Control Concurrente
Servicios de Control Simultáneo
√ Forma parte del Control Gubernamental.

√ Examina de forma objetiva y sistemática los hitos de control o actividades en curso.

√ Identifica y comunica la existencia de hechos que pueden afectar el logro de objetivos.

√ Busca que el uso y destino de los recursos/bienes del Estado se realice con:
• Eficiencia
• Eficacia
• Transparencia
• Economía
• Legalidad

√ La entidad debe adoptar acciones preventivas y correctivas.

Características de los servicios
de Control Simultáneo
Plazos breves

Adopción de
acciones
 Servicios de Control Simultáneo
Supervisor Lidera la comisión e informa avances/resultados
Comisión de Control Jefe de Comisión Responsable, coordina y elabora informe
Integrante Desarrolla y documenta los procedimientos

Suficiente Medida cuantitativa

Evidencias
Apropiada Medida cualitativa

Condición Narración objetiva, cronológica de hechos

Situación adversa Criterio Normativa, TDR, que aplica a la condición
Consecuencia Cómo la condición afecta al proceso

Hito de Control Abarca una parte de las actividades

Correctivas Corregir situación adversa

Acciones
Preventivas Prevenir ocurrencia
 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
Servicios de Control Simultáneo
Ø HITO DE CONTROL

• Informe N° 018-2020-OCI/5355-SCC
Adquisición de calderos automáticos, planta de tratamiento de agua y sistemas de
agua de alimentación para calderas en el Hospital Nacional Daniel Alcides Carrión
del Callao.

Hito de Control N° 01 Proceso de Adquisición de Calderos

Objetivo: Determinar si el proceso de adquisición de los Calderos Automáticos, se
viene realizando de acuerdo con las condiciones contractuales y la normativa
vigente.

Las características técnicas fueron aprobadas por Resolución Gerencial Regional N°

016-2020-GORECallao-GRI por la suma de S/. 1 101 000,00.

59
 Servicios de Control Simultáneo
Ø HITO DE CONTROL

• SITUACION ADVERSA
Carencia de documentación técnica que sustente la demanda operativa estimada de
vapor que producen las Calderas, así como de todas las intervenciones necesarias,
generaría que no se dé un óptimo suministro de vapor a las áreas demandantes del
hospital.
 Servicios de Control Simultáneo
Ø HITO DE CONTROL

• ANALIZANDO LA SITUACION ADVERSA

DIRESA registró (formato 07-D Registro de IOARR-Estado de Emergencia Nacional) en
el Banco de Inversiones del MEF el Proyecto Inversión Optimizada de Ampliación
Marginal, de Rehabilitación y de Reposición (IOARR) N° 2489306.
Ingresar: https://ofi5.mef.gob.pe/invierte/consultapublica/consultainversiones
Servicios de Control Simultáneo
Responsabilidad del Titular
 Tratamiento de Implementar
Riesgos Recomendaciones

Estado Descripción Estado Descripción

Mitigado Las acciones adoptadas Pendiente La Entidad no ha
por la entidad en adoptado ninguna
relación a los RIESGOS: acción orientada a
• Reducen implementar las
• Evitan recomendaciones.
• Comparte
Aceptado Entidad asume el RIESGO En Proceso En proceso de
P(x) de ocurrencia es implementación.
Sin La Entidad no gestiona el Implementada Se adoptaron las
Acciones RIESGO. medidas.
SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR
 Servicios
de control

Control Control Control

previo simultáneo posterior
Adicionales de obra. A. Financiera
Acción simultánea.
Endeudamiento. Orientación de A. Desempeño
Secreto militar. oficio. A. Cumplimiento
Otras modalidades. Otras modalidades. Otras modalidades
www.tuproyectodevida.pe www.usat.eu.pe usat.peru usatenlinea
Av. San Josemaría Escrivá de Balaguer 855
Chiclayo 14012 @usatenlinea tvusat usatenlinea