FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTO

ANÁLISIS
ECONÓMICO
FINANCIERO
IMPLEMENTACIÓN DE GUARDERÍA
RINCONCITO DE AMOR

GRUPO: Las Alexander

INTEGRANTES:
Altamiranda Vanesa.
Lucero Fernanda.
López Claudia.
Senatore Viviana.
Puebla Mayra Sofia.
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Relevamiento de Costos de Inversión

1. Utilizando la planilla modelo, realizar un listado de los COSTOS DE INVERSIÓN, distinguiéndolos según
sean aplicados a MARKETING, TÉCNICA, ORGANIZACIÓN (explicar los más relevantes en monto)

INVERSIÓN EN MARKETING
Item p unitario cantidad Total
Publicidad (redes sociales y folleteria) 1000 1 1000
Estrategia de Marketing 200 2 400
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal 1400

INVERSIÓN EN TÉCNICA
Item p unitario cantidad Total
Mesas niños 1100 10 11000
armarios 15000 3 45000
parques infantiles 25500 1 25500
juegos varios 45000 1 45000
mobiiario de oficina 56730 1 56730
Proyector 31749 1 31749
mobiliario de comerdor 95000 1 95000
Sillas para niños 800 40 32000
Gabinete médico (botiquín) 2000 1 2000
0
Subtotal 343979

INVERSIÓN EN ORGANIZACIÓN
Item p unitario cantidad Total
Gestión SAS 4430 1 4430
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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4430
2. Determinar el Capital de Trabajo de la planilla estacionalidad

Capital de Trabajo Columna1 Columna12 Total

Disponibilidades 8700 8700
Capital de Trabajo 8700

3. Determinar la inversión total

Item Columna1 $
358509
TOTAL DE LA INVERSIÓN 358509

Relevamiento de Costos Operativos

Explicar los más relevantes o los que puedan

COSTOS FIJOS DE MARKETING

Item p unitario cantidad Total
Gestión de redes sociales 4000 1 4000
Publicidad en Google 1500 1 1500
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal 5500

COSTOS FIJOS DE TÉCNICA

Item p unitario cantidad Total
Telefono e internet 3500 1 3500
Servico de agua, luz y gas 7500 2 15000
Insumos de limpiezay mantenimiento 4200 1 4200
Dispenser de agua 1500 1 1500
0
0
0
0
0
0
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Subtotal 24200

COSTOS FIJOS DE ORGANIZACIÓN

Item p unitario cantidad Total
Gastos administrativos 4000 1 4000
Salarios 190000 1 190000
Impuestos (monotributo, II. BB. 4200 1 4200
Alquiler 35000 1 35000
Seguro 3500 1 3500
0
0
0
0
0
236.700

Determinar PRE y CRE

PRE y CRE Costo Unitario Precio %
Guarda Infantil 6410 15000 100%

100%

Precio Representativo Equivalente PRE 15000

Costo Representativo Variable Equivalente CRE 6410
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Planilla estacionalidad
Determinar la cantidad estimada de ventas/ prestación de servicios por cada mes

Cantidad 30 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 470
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Subtotales
Costos Fijos
MARKETING 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 66000
TÉCNICA 24200 24200 24200 24200 24200 24200 24200 24200 24200 24200 24200 24200 290400
ORGANIZACIÓN 236700 236700 236700 236700 236700 236700 236700 236700 236700 236700 236700 236700 2840400
Total Costos
Fijos 266400 266400 266400 266400 266400 266400 266400 266400 266400 266400 266400 266400 3196800

Costos
Variables
Total Costos
Variables 192300 256400 256400 256400 256400 256400 256400 256400 256400 256400 256400 256400 3012700

Ingresos por
ventas 450000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 7050000
Otros Ingresos
Total Ingresos 450000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 7050000

TOTALES -8700 77200 77200 77200 77200 77200 77200 77200 77200 77200 77200 77200 840500

Saldo
acumulado -8700 68500 145700 222900 300100 377300 454500 531700 608900 686100 763300 840500
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Descripción General del esquema de Costos e Ingresos

¿Cuál es la inversión total y cómo está compuesta? ¿El inmueble es propio o alquilado? ¿Cómo
está compuesta la remuneración del personal? (sueldo fijo, fijo más comisiones, ad honorem,
etc..) y otros

La inversión total es de $358.509.

Se considera un capital de trabajo de $8700
La inversión en marketing es $1400
La inversión en técnica es $343.979
La inversión en organización es $4430
El personal está constituido por tres docentes de nivel inicial.
El inmueble es alquila.
Se considera operar el proyecto con un nivel de plena ocupación igual a 40 niños.
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ANALISIS ECONÓMICO / PUNTO DE EQUILIBRIO

1. Sobre la planilla modelo completar los campos modificables

Cantidad de equilibrio
372,15 31,01

anual mensual

Cantidad promedio (anual) 470

PRECIO (PRE) 15000
Costo Variable Unitario (CRE) 6410

Costo Fijo (anual) 3196800

Q CF CV CT IT IT - CT
0 3196800 0 3196800 0 -3196800
67 3196800 430386 3627186 1007143 -2620043
134 3196800 860771 4057571 2014286 -2043286
201 3196800 1291157 4487957 3021429 -1466529
269 3196800 1721543 4918343 4028571 -889771
336 3196800 2151929 5348729 5035714 -313014
403 3196800 2582314 5779114 6042857 263743
470 3196800 3012700 6209500 7050000 840500
537 3196800 3443086 6639886 8057143 1417257
604 3196800 3873471 7070271 9064286 1994014
2. Interpretar el punto de equilibrio resultante
Punto de Equilibrio
16000000
14000000
12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
0 67 134 201 269 336 403 470 537 604 671 739 806 873 940

CF CV CT IT
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DETERMINAR LOS COSTOS DE OPORTUNIDAD

3. Determinar el costo de oportunidad representado en.

• Tasa de costo de oportunidad
• Tiempo propio
• Capital propio
COSTO DE OPORTUNIDAD
Tasa de C de Oport 35%
Tiempo propio 5000 anual
Capital fijo propio 24000 anual

4. Campos de inversión y porcentaje de actividad en el Flujo de fondo sin

financiamiento

FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIAMIENTO

Porcentaje de actividad 85% 100% 100% 100% 100%
0 1 2 3 4 5
Inversión -358509
Costos fijos -3196800 -3196800 -3196800 -3196800 -3196800
Costos Variables -2560795 -3012700 -3012700 -3012700 -3012700
Costo de oportunidad -29000 -29000 -29000 -29000 -29000
Ingresos 5992500 7050000 7050000 7050000 7050000
Beneficios Netos -358509 205905 811500 811500 811500 811500

VAN 994400,81
TIRe 128%

5. Campos de inversión y porcentajes de actividad en el flujo de fondo con

financiamiento
FLUJO DE FONDOS CON FINANCIAMIENTO
Porcentaje de actividad 85% 100% 100% 100% 100%
0 1 2 3 4 5
Inversión -358509
Préstamo 200000 -15000 -15000 -15000 -15000 -15000
Costos fijos -3196800 -3196800 -3196800 -3196800 -3196800
Costos Variables -2560795 -3012700 -3012700 -3012700 -3012700
Costo de oportunidad -29000 -29000 -29000 -29000 -29000
Ingresos 5992500 7050000 7050000 7050000 7050000
Beneficios Netos -158509 190905 796500 796500 796500 796500
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VAN 1161101,38
TIRe 234%
Leverage 1,83

6. Valores y resultados obtenidos del flujo de fondo

VAN: El proyecto es viable

TIR: El proyecto es rentable
LEVERAGE: El financiamiento externo mejorar el proyecto y será conveniente