Minuta

Cambios al régimen de excedentes para una

nueva regulación del sistema Isapre

Contexto general

Los excedentes son diferencias que se producen a favor de los afiliados cuando la cotización
legal obligatoria (7%) supera el precio del plan de salud contratado con una Isapre, siendo
administradas en una cuenta individual para cada persona por su Isapre (art 188 DFL 1 del
Ministerio de Salud). En el caso del Fonasa, no existen excedentes dado que el plan de salud
se financia con el 7% de cotización obligatoria.

La regulación del sector Isapre permite la existencia de planes comercializados por montos
inferiores al 7% de cotización obligatoria, solo limitando que los excedentes no pueden
superar el 10% de cotización legal (0,7%) al momento de celebrarse el contrato. Estas
diferencias pueden ser utilizadas por los afiliados para cubrir prestaciones (copagos o
prestaciones no cubiertas), cubrir pago de cotizaciones o cuotas de préstamos otorgados
por la Isapre, siendo heredables e irrenunciables – salvo excepciones de planes
compensado, grupales o de Isapres cerradas (Ley 20.317). Los fondos acumulados en la
cuenta de excedentes se reajustan de acuerdo con el IPC y devengan el interés promedio
pagado por los bancos en operaciones reajustables de no más de un año según lo informado
por el Banco Central. En caso de movimiento a otra Isapre o hacia el Fonasa, los haberes
son traspasados a dicha nueva entidad administradora de la cotización.

A contar de 2020, en caso de no ser utilizadas en un año calendario, los excedentes son
entregados a las personas en dinero. Esto genera una situación en que los recursos
destinados a la seguridad social en salud terminan siendo utilizados distintos que los fines
que en un inicio había dispuesto la ley. Genera además incentivos a que personas de bajo
riesgo y altos ingresos pacten planes con altos excedentes, los que pueden luego recuperar
en dinero, reduciendo de esta manera las contribuciones a la seguridad social en salud y
atentando con la necesaria solidaridad que requiere un sistema para ser sustentable desde
el punto de vista financiero.

El concepto de excedente debe diferenciarse del concepto de excesos, que son aquellas
diferencias que se producen a favor de los afiliados por contribuciones por sobre el 7% del
sueldo o por sobre el tope legal (5,719 U.F). Estas situaciones pueden ocurrir por aumentos
de sueldo, varios empleadores, sueldos con montos variables, errores de descuento, entre
otras. Los excesos existen tanto para beneficiarios de Fonasa como de Isapre y deben ser
devueltas en dinero a las personas.

En el contexto del cumplimiento del fallo de la Corte Suprema (CS) de noviembre de 2022,
este mandato el pago de los cobros excesivos, si los hubiera, producidas por los planes con
tablas antiguas no adecuadas a la tabla única de factores de riesgo (Circular IF/N 343,
Superintendencia de Salud – SIS – 2019) mediante una modalidad similar a la del régimen
de excedentes.

Nuevo marco regulatorio planteado por la ley corta

El proyecto de ley Isapre define que las devoluciones de las cantidades percibidas en exceso
se reconocerán en una cuenta corriente individual que las Isapre deberán abrir en favor de
los afiliados, diferenciando para efectos contables de otros excedentes generados de
conformidad al artículo 188 del DFL 1 del Ministerio de Salud. Para todos los efectos, el
proyecto dispone que estos montos vinculados al fallo de la CS sean entregados a las
personas de manera similar a los excedentes, concordante a lo mandatado por el fallo.
Propuesta de modificación

1. Las Instituciones de Salud Previsional no podrán comercializar planes cuyo

cotización total pactada sea inferior al 7% de cotización obligatoria, considerando el
tope imponible vigente. La SIS deberá disponer vía circular las instrucciones para la
implementación de este cambio al total de la cartera, tanto de planes nuevos como
antiguos. La implementación deberá contemplar que a las personas con planes
actualmente por primas menores del 7% de sus ingresos le sean ofrecidas mejoras
en el Plan de Salud Complementario o beneficios adicionales (nivel de cobertura y/o
mejoras en las redes de prestadores). El cambio entre alguna de las alternativas
ofrecidas de acuerdo con las instrucciones de la SIS será obligatorio (modificación al
inciso 6 del art. 188 DFL 1). Esta modificación legal tiene consecuencias sobre los
elementos prospectivos del fallo, solucionando además una distorsión de nuestra
regulación actual y generando coherencia entre la normativa vigente para Fonasa e
Isapre bajo lógicas de seguridad social.

2. El cálculo de los montos a devolver a cada persona afectada producto de la

aplicación del fallo de la CS de noviembre 2023 deberá considerar la diferencia entre
la cotización final pactada por la persona y el valor de referencia de cotización final
pactada que habría pagado en caso de ser beneficiado con la tabla única de factores
de riesgo a contar de abril de 2022 y el no cobro por cargas menores de dos años a
contar de noviembre de 2023. En ningún caso la cotización final pactada de
referencia podrá ser menor al 7% de cotización obligatoria considerando el tope
imponible vigente. Esta modificación legal tiene consecuencias sobre los elementos
retrospectivos del fallo (deuda). Debe considerarse la opinión de expertos en
derecho regulatorio ante la eventualidad que un cambio legal de este tipo sea
recurrido a la Corte Suprema o Tribunal Constitucional.
 3. La devolución de los montos producto de la aplicación del fallo de la CS deberán ser
administradas en una cuenta individual para cada persona destinada especialmente
para este fin y regirán las mismas reglas vigentes para el régimen de excedentes, tal
como lo plantea el proyecto de ley corta presentado por el Ejecutivo. Esto es:
a. Pueden ser utilizadas para el pago de prestaciones (copagos o no cubiertas),
pago de cotizaciones (cesantía, adicionales voluntarias, período de
jubilación) o cuotas de préstamos.
b. Reajustables en base a IPC y devengo de interés promedio de los bancos en
operaciones reajustables de no más de un año, abonados cada 6 meses en la
cuenta con un cobro semestral de mantención fijado por la SIS.
c. En el evento de términos de contrato de salud, si la persona se incorpora en
otra Isapre o a Fonasa, se deberán traspasar los fondos a dicha institución
administradora.
d. Al término del período definido por la ley, los montos no utilizados por las
personas en los elementos definidos en el literal a. deberán ser entregados
a las personas en dinero. En caso de que el período no sea anual, como el
actual régimen de excedentes, deberá disponerse un artículo transitorio que
lo clarifique o dotar a la SIS con la facultad de poder definirlo por vía
administrativa.
e. Los excedentes serán de propiedad del afiliado, inembargables y aumentan
la masa hereditaria en caso de fallecimiento, pudiendo renunciar a ellos para
destinarlos a financiar contratos colectivos (artículo 200 DFL 1) o contratos
individuales compensados (u otros que señale la SIS).

Cristóbal Cuadrado. Agosto 2023.