Hoja de trabajo para el cierre de empresas

Sociedades González y Hernández Duarte y Zambrano Balance consolidado

Cuentas Debe Haber Debe Haber Debe
Caja chica 700 900 1600
Banco 20000 15000 35000
Cuentas por cobrar 3500 2900 6400
Provisión para cuentas incobrables 166
Efectos por cobrar 2000 2000
Inventario de mercancía 10000 20000 30000
Gastos pagados por anticipado 3000 3000
Terrenos 190000 100000 290000
Edificios 60000 75000 135000
Depreciación acumulada edificio 10000 5000
Mobiliario 10000 25000 35000
Depreciación acumulada mobiliario 3000 2200
Vehículos 21000 25000 46000
Depreciación acumulada de vehículo 2150 2500
Cuentas por pagar 1500 1000
Efectos por pagar 1100 2000
Gastos acumulados por pagar 450
González, cuenta capital 159640
Hernández, cuenta capital 139644
Duarte, cuenta capital 117450
Zambrano, cuenta capital 136200
Totales 317200 317200 266800 266800 584000
 Cierre de los libros de la sociedad Gónzales y Hernández

Balance consolidado Detalle

Haber Abril 11 Provisión para cuentas incobrables 166
Depreciación acumulada edificio 10000
Depreciación acumulada mobiliario 3000
Depreciación acumulada de vehículo 2150
166 Cuentas por pagar 1500
Efectos por pagar 1100
González, cuenta capital 159640
Hernández, cuenta capital 139644
Caja chica
Banco
15000 Cuentas por cobrar
Efectos por cobrar
5200 Inventario de mercancía
Terrenos
4650 Edificios
2500 Mobiliario
3100 Vehículos
450 P/R Asiento de cierre de la contabilidad 317200
159640 de la sociedad "González y Hernández"
139644
117450
136200
584000
y Hernández Cierre de los libros de la sociedad Duarte y Zambrano

Detalle
Abril 11 Depreciación acumulada edificio 5000
Depreciación acumulada mobiliario 2200
Depreciación acumulada de vehículo 2500
Cuentas por pagar 1000
Efectos por pagar 2000
Gastos acumulados por pagar 450
Duarte, cuenta capital 117450
Zambrano, cuenta capital 136200
700 Caja chica
20000 Banco
3500 Cuentas por cobrar
2000 Inventario de mercancía
10000 Gastos pagados por anticipado
190000 Terrenos
60000 Edificios
10000 Mobiliario
21000 Vehículos
317200 P/R Asiento de cierre de la contabilidad 266800
de la sociedad "Duarte y Zambrano"
arte y Zambrano

Cuentas Debe Haber

Caja chica 1600
Banco 35000
Cuentas por cobrar 6400
Efectos por cobrar 2000
Inventario de mercancía 30000
Gastos pagados por anticipado 3000
Terrenos 290000
Edificios 135000
900 Mobiliario 35000
15000 Vehículos 46000
2900 Provisión para cuentas incobrables 166
20000 Depreciación acumulada edificio 15000
3000 Depreciación acumulada mobiliario 5200
100000 Depreciación acumulada de vehículo 4650
75000 Cuentas por pagar 2500
25000 Efectos por pagar 3100
25000 Gastos acumulados por pagar 450
266800 González, cuenta capital 159640
Hernández, cuenta capital 139644
Duarte, cuenta capital 117450
Zambrano, cuenta capital 136200
P/R Asiento de apertura de la contabilidad 584000 584000
de la sociedad "Orfeles y CIA"