Examen Cont

Nombre de la cuenta
1. Dinero en efectivo $50.000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

4. Cuentas pendientes de pago mayores a un año 10.000 CTAS X PAGAR L/P
5. CTAS PENT DE PAGO MENORES A UN AÑO CTAS X PAGAR C.P
5. Maquinarias $20.000, fueron adquiridos el 1 de enero del
2019, con un valor de salvamento del 10% MAQUINARIAS
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS DEPRECIACION ACUMULAD
7. Reservas legales $2250 RESERVAS LEGALES

8. Resultado ejercicios anteriores $11.000 RESULTADOS DE EJERICIO
9. Inventario 20.000 (250 Microondas) INVENTARIO
11. Equipos de computación $10.000 EQUIPOS DE COMP

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULAD
Dinero en banco $30.000 BANCOS
CAPITAL CAPITAL
tipo de cuenta valor
ACTIVO CIRCULANTE $ 50,500.00
PASIVO NO CORRIENTE $ 10,000.00 Ecuacion contable
PASIVO CIRCULANTE $ 20,000.00
ACTIVO FIJO $ 20,000.00 PATRIMONIO=ACTIVO - PASIVO

ACTIVO FIJO $ 7,200.00 CAPITAL+RESULTADOS DE EJERCICIO+RESERVAS=246.750-42.000
CAPITAL+10.000+1050=246.750-42000
PATRIMONIO $ 2,250.00 CAPITAL+10.000+1050=204.750
PATRIMONIO $ 11,000.00 CAPITAL =204.7500-10.000-1.050
ACTIVO CIRCULANTE $ 20,000.00 CAPITAL= $ 191,500.00
ACTIVO FIJO $ 10,000.00

ACTIVO FIJO $ 3,333.00
ACTIVO CIRCULANTE $ 30,000.00
PATRIMONIO $ 76,717.00
ESERVAS=246.750-42.000
EMPRESA LA BARATA SUR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 2019
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CA $ 50,500.00
INVENTARIO $ 20,000.00
BANCOS $ 30,000.00
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 100,500.00
ACTIVO FIJO
MAQUINARIAS $ 20,000.00
DEP. ACUM. MAQ $ -3,333.00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 10,000.00
DEP. ACUM. EQ. COMP. $ -7,200.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO $ 19,467.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 119,967.00

A LA BARATA SUR
ACION FINANCIERA INICIAL
ENERO DEL 2019
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CTAS PENT DE PAGO MENORES DE 1 $ 20,000.00
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 20,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR L/P $ 10,000.00
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE $ 10,000.00
TOTAL DE PASIVOS $ 30,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL $ 76,717.00
RESERVAS LEGALES $ 2,250.00

RESULTADOS $ 11,000.00
TOTAL DE PATRIMONIO $ 89,967.00
TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO $ 119,967.00

DEPRECIACION LINEA RECTA
CALCULO DE LA PERDIDA DEL VALOR DEL ACTIVO DE FORMA LINEAL, DEPENDIENDO DE LOS AÑOS DE VIDA UTIL.
TIPO DE ACTIVO= VEHICULOS
AÑOS DE VIDA UTIL 5 AÑOS
FECHA DE ADQUISICIÓN 31/12/2020
FECHA DE DEPR= 01/01/2022
VALOR DE ACTIVO $ 20,000.00
TIEMPO TRANSCURRIDO = 1 AÑO
DEPRECIACION = VALOR DE ACTIVO - SALVAMENTO

AÑOS DE VIDA UTIL
DEPRECIACION= $ 20,000.00 - 0
5 AÑOS
DEPRECIACION ANUAL= $ 4,000.00 (AQUELLA QUE SE REGISTRA EN EL
DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION ANUAL X TIEMPO TRANSCURRIDO
DEPRECIACION ACUMULADA = $ 4,000.00 X 1 AÑO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION ACUMULADA = $ 4,000.00 1/1/2022
TIPO DE ACTIVO= MAQUINARIAS

SALVAMENTO= 10% VALOR DEL ACTIVO
FECHA DE ADQ 01/01/2019
TIEMPO TRANSCURRIDO = 4 AÑOS
DEPRECIACION = VALOR DE ACTIVO - SALVAMENTO

AÑOS DE VIDA UTIL
DEPRECIACION= $ 20,000.00 - $ 2,000.00

10
DEPRECIACION ANUAL= $ 1,800.00
DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION ANUAL X TIEMPO TRANSCURRIDO
DEPRECIACION ACUMULADA = $ 1,800.00 X 4

DEPRECIACION ACUMULADA = $ 7,200.00
TIPO DE ACTIVO= EQUIPOS DE COMPUTACION

SALVAMENTO= 0%
TIEMPO TRANSCURRIDO = 15 DIAS
DEPRECIACION ANUAL = VALOR DEL ACTIVO -SALVAMENTO

AÑOS DE VIDA UTIL
DEPRECIACION ANUAL = $ 10,000.00

3 AÑOS

DEPRECIACION MENSUAL= DEPRECIACION ANUAL /12 MESES
DEPRECIACION MENSUAL= $ 277.78
DEPRECIACION DIARIA = DEPRECIACION MENSUAL/30 DIAS
DEPRECIACION DIARIA= $ 9.26
DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION DIARIA X TIEMPO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION ACUMULADA= $ 9.26 X 15 DIAS
DEPRECIACION ACUMULADA= $ 138.89
TIPO DE ACTIVO= VEHICULO 2

SALVAMENTO= 0%
TIEMPO TRANSCURRIDO = 12 DIAS
DEPRECIACION ANUAL = VALOR DEL ACTIVO -SALVAMENTO

AÑOS DE VIDA UTIL

5 AÑOS

DEPRECIACION DIARIA = DEPRECIACION MENSUAL/30 DIAS
DEPRECIACION DIARIA= $ 25.00
DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION DIARIA X TIEMPO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION ACUMULADA= $ 25.00 X 12 DIAS
DEPRECIACION ACUMULADA= $ 300.00
LOS AÑOS DE VIDA UTIL.
FECHAS DE DEPRECIACION=
12/31/2020 12/31/2021 1 AÑO TRANSCURRIDO
AQUELLA QUE SE REGISTRA EN EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS) DEPRECIACION ANUAL=

DEPRECIACION MENSUAL=
(AQUELLA QUE SE REGISTRA EN EL ESTADO DE SITUACION DEPRECIACION MENSUAL=
FINANCIERA) DEPRECIACION DIARIA =
AÑO TRANSCURRIDO

01/01/2020 01/01/2021 2 AÑOS TRASNCURRIDOS
01/01/2021 01/01/2022 3 AÑOS TRANSCURRIDOS

AÑOS

01/01/2020 01/01/2021 2 AÑOS TRASNCURRIDOS

NSCURRIDO
$ 4,000.00
DEPRECIACION ANUAL / 12 MESES
$ 333.33
DEPRECIACION MENUAL / 30 DIAS
NSCURRIDO
ASNCURRIDOS
ANSCURRIDOS
ANSCURRIDOS
CION ANUAL /12 MESES
NSCURRIDO
ASNCURRIDOS
ANSCURRIDOS
CION ANUAL /12 MESES

FECHA DETALLE CANTIDAD DESCRIPCION COSTO
1/1/2021 STOCK 250 MICROONDAS $ 80.00
1/1/2021 VENTA -220 MICROONDAS $ 80.00
1/1/2021 SALDO 30 MICROONDAS $ 80.00
1/2/2022 COMPRA 50 MICROONDAS $ 80.00
1/18/2022 VENTA -45 MICROONDAS $ 80.00
EJEMPLO DE SUELDOS
31/1/22: Se paga sueldos y salarios del personal: 1 personas con sueldo de $500 de ventas y $1000 al administrativo, con
EMPRESA (NOSOTROS) EMPLEADOS

$500 $ 452.75
$1,000 $ 905.50
TOTALES $1,500 TOTALES $ 1,358.25
IESS X PAGAR 9,45% EMPLEADOS IESS X PAGAR 11,15% PATRONAL

$ 47.25 $ 55.75
$ 94.50 $ 111.50
TOTALES $ 141.75 TOTALES $ 167.25

LO PAGA EL EMPLEADO LO PAGA LA EMPRESA
1. ESTE ES UN VALO TRANSITORIO ESTE ES UN GASTO PARA LA CIA
QUE LUEGO SE VA A TRASPASAR PORQUE SALE DE NUESTROS BOLSILLOS
AL IESS
2. SE VA A REGISTRAR COMO UN 2. ESTE VALOR ES UN GASTO QUE
VALOR A PAGAR PORQUE YA LO DEBEMOS PAGAR HASTA EL 15 DEL MES
TENEMOS EN NUESTRO BANCO SIGUIENTE, ES UNA OBLIGACIÓN PARA LA
PERO LO VAMOS A DEPOSITAR CIA
AL IESS LUEGO HASTA DL 15 DEL
MES SIGUIENTE
000 al administrativo, con cheque.
SUELDO EMPLEADO $ 500.00

(-) IESS 9,45% EMPLEADOS $ -47.25
A RECIBIR POR EL EMPLEADO $ 452.75
SUELDO EMPLEADO $ 1,000.00

(-) IESS 9,45% EMPLEADOS $ -94.50
A RECIBIR POR EL EMPLEADO $ 905.50
LO QUE SALE DE BANCOS $ 1,358.25

FECHA DETALLE DEBE
1/1/2019 1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CAJA) $ 50,500.00
BANCOS $ 30,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE COMP.
CTAS PENT DE PAGO MENORES DE 1 AÑO
CUENTAS POR PAGAR L/P
CAPITAL
RESERVAS LEGALES
RESULTADOS DEL EJERCICIO
P/R ASIENTO DE APERTURA 2021
2
1/1/2022 BANCOS $ 18,370.00
RET FTE 1,75% $ 642.95
RET IVA 30% $ 1,322.64
VENTAS
IVA 12% COBRADO
P/R VENTA DE 220 MICROONDAS A UN VALOR DE 167
3
1/1/2022 COSTO DE VENTAS $ 17,600.00
INVENTARIO
P/R COSTO DE VENTA DE 220 MICROONDAS A UN VALOR DE 80
4
GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS $ 44.64
1/2/2022 IVA 12% PAGADO $ 5.36
BANCOS
P/R PAGO DE PLANILLA TELEFONICA
5
1/2/2022 INVENTARIO $ 4,977.00
IVA 12% PAGADO $ 597.24
BANCOS
DOC X PAGAR
RET FTE 1,75%
P/R COMPRA DE 50 MICROONDAS A UN COSTO DE 99.54 CON CH/ 50%, Y 50% FINANCIAMIENTO
6
BANCOS $ 4,142.64
1/18/2022 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CAJA) $ 4,142.64
RET FTE 1,75% $ 131.51
VENTAS
IVA 12% COBRADO
P/R VENTA DE 45 MIC. A 163,5 CU, NOS PAGAN CON CH. Y EFECTIVO
7
COSTO DE VENTAS $ 3,600.00
1/18/2022 INVENTARIO
P/R COSTO DE VENTA DE 45 MICROONDAS A 80 CU
8
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS) $ 500.00
1/31/2022 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) $ 1,000.00
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (VENTAS) $ 55.75
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (ADMINISTRATIVO) $ 111.50
IESS 9,45% X PAGAR
BANCOS
IESS 11,15% X PAGAR
P/R PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS ENERO 2022
9
1/31/2022 GASTOS DE DESPRECIACION MAQUINARIA $ 150.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
P/R GASTOS DE DEPRECIACION POR MAQUINARIA
10
1/31/2022 GASTOS DE DESPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION $ 277.78
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION
$ 208,984.87
1
BANCOS $ 1,488.54
1/18/2022 CUENTAS POR COBRAR $ 6,615.72
RET FTE 1,75% $ 128.64
VENTAS
IVA 12% COBRADO
P/R VENTA DE 40 MIC. A $183,77 CON CH/. Y FINANC.
2
COSTO DE VENTAS #NAME?
INVENTARIO
P/R COSTO DE VENTAS DE 40 MICR. A A85 CU
3
1/18/2022 IVA 12% PAGADO $ 1,364.40
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CAJA)
BANCOS
DOC X PAGAR
RET FTE 1,75%
P/R COMPRA DE 150 MICR. A 75,8 CU CON EFECT, 10% L/C Y TRANSF
4
BANCOS $ 597.24
1/18/2022 IVA 12% PAGADO
P/R COBRO DE DEUDA DE VENTA REALIZADA EL 3-1-22
5
VEHICULO $ 20,000.00
1/18/2022 IVA 12% PAGADO $ 2,400.00
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
RET FTE 1,75%
P/R COMPRA DE VH EL 50% CON TRANSF Y EL RESTANTE SE PAGARA 10 DIAS DESPUES
6
BANCOS $ 15,000.00
1/18/2022 PRESTAMO BANCARIO
P/R PRESTAMO BANCARIO PACIFID
7
GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA $ 110.00
1/19/2022 IVA 12% PAGADO $ 13.20
RET FTE 1,75%
RET IVA 30%
P/R COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA CON EFECT,
8
1/19/2022 BANCOS $ 8,010.00
RET FTE 1,75% $ 280.35
RET IVA 30% $ 576.72
VENTAS
IVA 12% COBRADO
P/R VENTA DE 90 MICROONDAS EL 50% EN EFECT Y DEMÁS EN CHE
9
1/19/2022 COSTO DE VENTAS #NAME?
INVENTARIO
P/R COSTO DE VENTAS DE 60 MICR. A 85 Y 30 A $75,80
10
BANCOS $ 2,803.87
1/19/2022 DOC X COBRAR $ 7,415.20
RET FTE 1,75% $ 162.21
VENTAS
IVA 12% COBRADO
P/R LA VENTA DE 62 MICRO. 20% CON CH Y EL RESTANTE L/C
11
P/R COSTO DE VENTA DE 62 MICROONDAS 75,80
12
CUENTAS POR PAGAR $ 10,000.00
1/28/2022 BANCOS
P/R PAGO DE DEUDA POR COMPRA DEL VEHICULO
13
1/29/2022 IVA 12% PAGADO $ 1,166.40
BANCOS
DOC X PAGAR
RET FTE 1,75%
P/R COMPRA DE 120 MICR. A 81 CON CHEQUE Y PAGARÉ
14
BANCOS $ 15,823.08
1/29/2022 RET FTE 1,75% $ 251.16
VENTAS
IVA 12% COBRADO
P/R VENTA DE 100 MICROONDAS A 143,53 CON CHEQUE
15
P/R COSTO DE VENTAS DE 58 MICROO A 75,8 Y 42 MICR. A 81
16
GASTOS DE HONORARIOS PROFESIONALES $ 100.00
1/30/2022 IVA 12% PAGADO $ 12.00
BANCOS
RET FTE 10%
RET IVA 100%
P/R PAGO DE HONORARIOS PROFESIONALES COAN CHEQUE
17
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS $ 300.00
1/30/2022 IVA 12% PAGADO $ 36.00
RET FTE 2%
P/R PAGO DE ARREGLOS DE MESAS CON EFECTIVO
18
GASTOS DE DEPRECIACION DE VEHICULO 1 $ 333.33
1/31/2022 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1
P/R DEPRECIACION DE VEHICULOS ENERO 2022
19
GASTOS DE DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 150.00
1/31/2022 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
P/R DEPRECIACION DE MAQUINARIA ENERO 2022
20
GASTOS DE DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION $ 138.89
1/31/2022 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION
P/R DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPU POR 15 DIAS
21
P/R DEPRECIACION DE VEHICULO 2 POR 12 DIAS
22
1/31/2022 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) $ 700.00
IESS 9,45% X PAGAR
BANCOS
IESS 11,15% X PAGAR
23
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS) Err:509
1/31/2022 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) Err:509
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (VENTAS) Err:509
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (ADMINISTRATIVO) Err:509
IESS 9,45% X PAGAR
BANCOS
IESS 11,15% X PAGAR
24
CUENTAS POR PAGAR $ -
2/2/2022 BANCOS
P/R PAGO DE DEUDA DE COMPUTADORAS
25
BANCOS $ 6,615.72
2/2/2022 CUENTAS POR COBRAR
P/R SE COBRA DEUDA DEL 18-1-22 DE VENTA DE 40 MIC.
26
BANCOS $ 7,415.20
2/3/2022 DOC X COBRAR
P/R SE COBRA VENTA DEL 19-1-22 DE 62 MIC CON L/C
27
DOC X PAGAR $ -
2/4/2022 BANCOS
P/R PAGO DE DEUDA DE COMPRA DE 150 MIC 17-1-22
28
2/15/2022 IESS 9,45% X PAGAR $ 103.95
IESS 11,15% X PAGAR $ 122.65
BANCOS
P/R PAGO AL IESS DE OBLIGACIONES PERSONALES Y PATRONALES
29
IESS 9,45% X PAGAR Err:509
IESS 11,15% X PAGAR Err:509
BANCOS
P/R PAGO AL IESS DE OBLIGACIONES PERSONALES Y PATRONALES
30
P/R DEPRECIACION DE VEHICULOS FEBRERO 2022
19
2/28/2022 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
P/R DEPRECIACION DE MAQUINARIA FEBRERO 2022
20
2/28/2022 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION
P/R DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPU FEBRERO 2022
21
P/R DEPRECIACION DE VEHICULOS FEBRERO 2022
22
2/28/2022 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) $ 700.00
IESS 9,45% X PAGAR
BANCOS
IESS 11,15% X PAGAR
P/R PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS FEBRERO 2022
23
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS) Err:509
2/28/2022 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) Err:509
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (VENTAS) Err:509
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (ADMINISTRATIVO) Err:509
IESS 9,45% X PAGAR
BANCOS
IESS 11,15% X PAGAR
P/R PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS FEBRERO 2022
Err:509
HABER
$ 7,200.00
$ 3,333.00
$ 20,000.00
$ 10,000.00
$ 76,717.00
$ 2,250.00
$ 11,000.00
$ 36,740.00
$ 4,408.80
$ 17,600.00
$ 50.00
$ 2,743.57
$ 2,743.57
$ 87.10
H/ 50%, Y 50% FINANCIAMIENTO
$ 7,515.00
$ 901.80
$ 3,600.00
$ 141.75
$ 1,358.25
$ 167.25
$ 150.00
$ 277.78
$ 208,984.87
$ 7,350.80
$ 882.10
#NAME?
$ 3,439.43
$ 7,959.00
$ 1,137.00
$ 198.98
$ 597.24
$ 12,050.00
$ 10,000.00
$ 350.00
ARA 10 DIAS DESPUES
$ 15,000.00
$ 123.20
$ 1.93
$ 3.96
$ 16,020.00
$ 1,922.40
#NAME?
$ 9,269.00
$ 1,112.28
#NAME?
$ 10,000.00
$ 5,856.30
$ 4,860.00
$ 170.10
$ 14,352.00
$ 1,722.24
#NAME?
$ 90.00
$ 10.00
$ 12.00
$ 330.00
$ 6.00
$ 333.33
$ 150.00
$ 138.89
$ 300.00
$ 103.95
$ 996.05
$ 122.65
Err:509
Err:509
Err:509
$ -
$ 6,615.72
$ 7,415.20
$ -
$ 226.60
Err:509
$ 333.33
$ 150.00
$ 277.78
$ 750.00
$ 103.95
$ 996.05
$ 122.65
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CAJA) BANCOS
DEBE HABER DEBE
1/1/2019 $ 50,500.00 1/1/2019
1/1/2022 $ 20,813.21 1/1/2022
1/18/2022 $ 4,142.64
1/18/2022
SUMAN $ 75,455.85 $ - SUMAN
SALDO DEUDOR $ 75,455.85 SUMAN
SALDO DEUD
BANCOS INVENTARIO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 30,000.00 1/1/2019 $ 20,000.00
$ 18,370.00 $ 17,600.00 1/1/2022
$ 50.00 1/2/2022 1/2/2022 $ 4,977.00
$ 2,743.57 1/2/2022 $ 3,600.00 1/18/2022
$ 4,142.64
$ 1,358.25 1/31/2022 SUMAN $ 24,977.00 $ 21,200.00
$ 52,512.64 $ 4,151.82 SALDO DEUD $ 3,777.00
$ 48,360.83
MAQUINARIAS DEPRECIACION ACUMULADA D
DEBE HABER DEBE
1/1/2019 $ 20,000.00 1/31/2022
SUMAN
SUMAN $ 20,000.00 $ -
SALDO DEUDO $ 20,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA GASTOS POR DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQU
$ 150.00 $ 7,200.00 1/1/2019 1/31/2022 $ 150.00 1/31/2022
$ 150.00 $ 7,200.00 SUMAN SUMAN $ 150.00 $ - SUMAN

$ 7,050.00 SALDO DEUD $ 150.00
EQUIPOS DE COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE COMP
DEBE HABER DEBE
1/1/2022 $ 10,000.00 1/31/2022 $ 277.78
SUMAN $ 277.78
SUMAN $ 10,000.00
SALDO DEUDO $ 10,000.00
ON ACUMULADA DE EQ. DE COMP. GASTOS DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE C
HABER DEBE HABER
$ 3,333.00 12/31/1899 1/31/2022 $ 277.78 31/01/20022
$ 3,333.00 SUMAN SUMAN $ 277.78 $ - SUMAN

$ 3,055.22 SALDO ACREEDOR SALDO DEUD $ 277.78
CTAS PENT DE PAGO MENORES DE 1 AÑO CUENTAS POR PAGAR L/P
$ 20,000.00 1/1/2019 $ 10,000.00
SUMAN $ - $ 20,000.00 SUMAN SUMAN $ - $ 10,000.00

$ 20,000.00 SALDO ACREEDOR $ 10,000.00
R PAGAR L/P DOC X PAGAR CAPITAL
HABER DEBE HABER DEBE
1/1/2019 $ 2,743.57 1/2/2022
SUMAN SUMAN $ - $ 2,743.57 SUMAN SUMAN $ -

SALDO ACREEDOR $ 2,743.57 SALDO ACREEDOR
CAPITAL RESERVAS LEGALES RESULTADOS
$ 76,717.00 1/1/2019 $ 2,250.00 1/1/2019
$ 76,717.00 SUMAN SUMAN $ - $ 2,250.00 SUMAN SUMAN

$ 76,717.00 SALDO ACREEDOR $ 2,250.00 SALDO ACREEDOR
RESULTADOS DEL EJERCICIO RET FTE 1,75%
$ 11,000.00 1/1/2019 1/1/2022 $ 642.95
$ 87.10 1/2/2022
1/18/2022 $ 131.51
$ - $ 11,000.00 SUMAN
$ 11,000.00 SALDO ACREEDOR
SUMAN $ 774.46 $ 87.10

SALDO DEUD $ 687.37
RET IVA 30% VENTAS
DEBE HABER DEBE
1/1/2022 $ 1,322.64
SALDO ACREE
SUMAN $ 1,322.64 $ -
SALDO DEUD $ 1,322.64
VENTAS IVA 12% POR PAGAR
HABER DEBE HABER
$ 36,740.00 1/1/2022 1/2/2022 $ 5.36 $ 4,408.80 1/1/2022
$ 7,515.00 1/18/2022 1/2/2022 $ 597.24 $ 901.80 1/18/2022
SUMAN $ 602.60 $ 5,310.60 SUMAN

$ 4,708.00 SALDO ACREEDOR
$ 44,255.00
$ 44,255.00
GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS COSTO DE VENTAS
DEBE HABER DEBE
1/2/2022 $ 44.64 1/1/2022 1/1/2022 $ 17,600.00
1/18/2022 $ 3,600.00
SUMAN $ 44.64 $ - SUMAN

DO ACREEDOR SALDO DEUD $ 44.64 SUMAN $ 21,200.00
SALDOS $ -
COSTO DE VENTAS GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS) GASTOS DE SUELDOS Y SALAR
1/31/2022 $ 500.00 1/31/2022
SUMAN $ 500.00 $ - SUMAN

$ 21,200.00 SALDO DEUD $ 500.00 SALDO DEUD
TOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (VENTAS)
$ 1,000.00 1/31/2022 $ 55.75
$ 1,000.00 $ - SUMAN $ 55.75 $ -

$ 1,000.00 SALDO DEU $ 55.75
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (ADMINIST IESS 9,45% X PAGAR
1/31/2022 $ 111.50 $ 141.75 1/31/2022
SUMAN $ 111.50 $ - SUMAN $ - $ 141.75 SUMAN

SALDO DEU $ 111.50 $ 141.75 SALDO ACREEDOR
IESS 11,15% X PAGAR UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 167.25 1/31/2022
SUMAN $ - $ 167.25 SUMAN

ALDO ACREEDOR $ 167.25 SALDO ACREEDOR SALDOS $ -
DE IMPUESTOS
HABER
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2022
SUMAS
DETALLE DE CUENTAS DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CAJA) $ 75,455.85 $ -
BANCOS $ 52,512.64 $ 4,151.82
INVENTARIO $ 24,977.00 $ 21,200.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION $ 3,333.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA $ 7,200.00
CTAS PENT DE PAGO MENORES DE 1 AÑO $ 20,000.00
DOC X PAGAR $ 2,743.57
IESS 11,15% X PAGAR $ 167.25
IESS 9,45% X PAGAR $ 141.75
IVA 12% POR PAGAR $ 602.60 $ 5,310.60
RET FTE 1.75% X PAGAR $ 774.46 $ 87.10
RET IVA 30% X PAGAR $ 1,322.64
CAPITAL $ 76,717.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 11,000.00
VENTAS $ 44,255.00
COSTO DE VENTAS $ 21,200.00
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) $ 1,000.00
$ 208,984.87 $ 208,557.09
$ 427.78
NOTA: CUANDO EL IVA COBRADO ES MAYOR AL IVA PAGADO ESTO DA ORIGEN A IVA X PAGAR
CUANDO EL IVA PAGADO ES MAYOR AL IVA COBRADO ESTO DA ORIGEN A UN CREDITO TRIBUTARIO DE COMPRAS
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR TIPO DE CUENTA
$ 75,455.85 ACTIVO CIRCULANTE
$ 10,000.00 ACTIVO FIJO
$ 20,000.00 PASIVO CORRIENTE
$ 167.25 PASIVO CORRIENTE
$ 141.75 PASIVO CORRIENTE
$ 687.37 $ - PASIVO CORRIENTE
$ 1,322.64 $ - PASIVO CORRIENTE
$ - $ 76,717.00 PATRIMONIO
$ - $ 2,250.00 PATRIMONIO
$ - $ 11,000.00 PATRIMONIO
$ - $ 44,255.00 INGRESOS
$ 21,200.00 COSTO DE VENTAS
$ 1,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 111.50 GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 500.00 GASTOS DE VENTAS
$ 55.75 GASTOS DE VENTAS
$ 182,943.35 $ 182,515.57
$ 427.78
BUTARIO DE COMPRAS
LA EMPRESA LA BARATA SUR
AL 28 DE FEBRERO DEL 2022
ESTADO DE RESULTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOS
VENTAS $ -
(-) COSTO DE VENTAS $ -21,200.00
UTILIDAD BRUTA $ -21,200.00 (LA RESTA DE VENTAS Y CO
(-) GASTOS DE OPERACIÓN $ -1,156.14 (SUMA DE GASTOS ADMIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,156.14
GASTOS DE DEPRECIACIONES $ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ -22,356.14 (UTILIDAD BRUTA - LOS GA
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -555.75 (SUMA DE GASTOS DE VEN
GASTOS DE VENTAS $ 555.75
GASTOS FINANCIEROS $ -
OTROS INGRESOS 0
OTRAS EGRESOS $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ -22,911.89 (UTILIDAD OPERACIONAL -
(-)25% IMPUESTO A LA RENTA $ 5,727.97
(-) 15% DISTRIBUCION A TRABAJADORES $ 3,436.78
UTILIDAD NETA O RESULTADO DEL EJERCICIO $ -13,747.13 (UTILIDAD ANTES DE IMPU
(LA RESTA DE VENTAS Y COSTOS DE VENTAS)
(SUMA DE GASTOS ADMINISTRATIVOS+GASTOS DE DEPRECIACION)
(UTILIDAD BRUTA - LOS GASTOS DE OPERACIÓN)

(SUMA DE GASTOS DE VENTAS Y FINANCIEROS)
(UTILIDAD OPERACIONAL -GASTOS NO OPERACIONALES+OTROS INGRESOS- OTROS EGRESOS)
(UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -I.R.-%TRABAJADORES)

EJEMPLO SI HUBIERAMOS TENIDO PERDIDA
LA EMPRESA LA BARATA SUR
ESTADO DE RESULTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOS
VENTAS $ -
(-) COSTO DE VENTAS $ -21,200.00
UTILIDAD BRUTA $ -21,200.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN $ -1,156.14
GASTOS ADMINISTRAT $ 1,156.14
DEPRECIACIONES $ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ -22,356.14
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -555.75
OTROS INGRESOS 0
OTRAS EGRESOS
PERDIDA DEL EJERCICIO $ -22,911.89
FECHA DETALLE DEBE HABER
2/28/2022 VENTAS $ -
OTROS INGRESOS $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ -22,911.89
P/R ASIENTO DE CIERRE DE INGRESOS
2
2/28/2022 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 23,055.00
COSTOS DE VENTAS $ 21,200.00
P/R ASIENTO DE CIERRE DE COSTO DE VENTAS
3
2/28/2022 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,711.89
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,156.14
GASTOS DE DEPRECIACION $ -
OTROS EGRESOS $ -
P/R ASIENTO DE CIERRE DE GASTOS
$ 24,766.89 $ 0.00
EMPRESA LA BARATA SUR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 48,360.83
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE Err:509
ACTIVO FIJO
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION $ -3,333.00
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
TOTAL DE ACTIVO FIJO Err:509
TOTAL DE ACTIVOS Err:509
RATA SUR
INANCIERA INICIAL
O DEL 2022
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DOC X PAGAR $ 2,743.57
IESS 11,15% X PAGAR $ 167.25
IESS 9,45% X PAGAR $ 141.75
IVA 12% POR PAGAR $ 4,708.00
RET FTE 1.75% X PAGAR $ 687.37
RET IVA 30% X PAGAR $ -
Err:509 Err:509
(-)25% IMPUESTO A LA RENTA $ -5,727.97
(-) 15% DISTRIBUCION A TRABAJADORES $ -3,436.78
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES Err:509
PASIVOS NO CORRIENTES
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES Err:509
TOTAL DE PASIVOS Err:509
PATRIMONIO
CAPITAL $ 76,717.00
RESULTADOS DEL AÑO EN CURSO $ -13,747.13
TOTAL DE PATRIMONIO $ 76,219.87
TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO Err:509
Data
DETALLE Sum of DEBE Sum of HABER
BANCOS $ 110,266.29 #VALUE!
CAPITAL $ 76,717.00
COSTO DE VENTAS #VALUE!
DOC X COBRAR $ 7,415.20 $ 7,415.20
DOC X PAGAR $ - $ 8,740.57
GASTOS DE HONORARIOS PROFESIONALES $ 100.00
GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA $ 110.00
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (ADMINISTRATIVO) #VALUE!
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS) #VALUE!
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (ADMINISTRATIVO) #VALUE!
GASTOS PATRONALES IESS 11,15% (VENTAS) #VALUE!
IESS 11,15% X PAGAR #VALUE! #VALUE!
IESS 9,45% X PAGAR #VALUE! #VALUE!
INVENTARIO $ 46,067.00 #VALUE!
IVA 12% COBRADO $ 10,949.62
IVA 12% PAGADO $ 5,594.60 $ 597.24
RET FTE 10% $ 10.00
RET IVA 100% $ 12.00
RET IVA 30% $ 1,899.36 $ 3.96
VEHICULO $ 20,000.00
VENTAS $ 91,246.80
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CAJA) $ 84,531.18 $ 3,892.63
RET FTE 1,75% $ 1,596.82 $ 808.10
CUENTAS POR COBRAR $ 6,615.72 $ 6,615.72
CUENTAS POR PAGAR $ 10,000.00 $ 10,000.00
PRESTAMO BANCARIO $ 15,000.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS $ 300.00
RET FTE 2% $ 6.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1 $ 666.67
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA $ 7,650.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION $ 694.45
GASTOS DE DEPRECIACION DE VEHICULO 2 $ 1,050.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 2 $ 1,050.00
CTAS PENT DE PAGO MENORES DE 1 AÑO $ 20,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE COMP. $ 3,333.00
GASTOS DE DESPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION $ 277.78
GASTOS DE DESPRECIACION MAQUINARIA $ 150.00
P/R COMPRA DE 50 MICROONDAS A UN COSTO DE 99.54 CON CH/ 50%, Y 50% FINANCIAMIENTO
P/R COSTO DE VENTA DE 220 MICROONDAS A UN VALOR DE 80
P/R COSTO DE VENTA DE 45 MICROONDAS A 80 CU
P/R GASTOS DE DEPRECIACION POR MAQUINARIA
P/R VENTA DE 220 MICROONDAS A UN VALOR DE 167
P/R VENTA DE 45 MIC. A 163,5 CU, NOS PAGAN CON CH. Y EFECTIVO
(empty) $ 208,984.87 $ 208,984.87
Total Result #VALUE! #VALUE!

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Nombre de la cuenta

1. Dinero en efectivo $50.000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

7. Reservas legales $2250 RESERVAS LEGALES

11. Equipos de computación $10.000 EQUIPOS DE COMP

ACTIVO FIJO $ 20,000.00 PATRIMONIO=ACTIVO - PASIVO

ACTIVO FIJO $ 10,000.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 119,967.00

RESERVAS LEGALES $ 2,250.00

TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO $ 119,967.00

DEPRECIACION = VALOR DE ACTIVO - SALVAMENTO

DEPRECIACION ANUAL= $ 4,000.00 (AQUELLA QUE SE REGISTRA EN EL

DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION ANUAL X TIEMPO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION ACUMULADA = $ 4,000.00 X 1 AÑO TRANSCURRIDO

TIPO DE ACTIVO= MAQUINARIAS

DEPRECIACION = VALOR DE ACTIVO - SALVAMENTO

DEPRECIACION= $ 20,000.00 - $ 2,000.00

DEPRECIACION ANUAL= $ 1,800.00

DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION ANUAL X TIEMPO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION ACUMULADA = $ 1,800.00 X 4

TIPO DE ACTIVO= EQUIPOS DE COMPUTACION

DEPRECIACION ANUAL = VALOR DEL ACTIVO -SALVAMENTO

DEPRECIACION ANUAL = $ 10,000.00

DEPRECIACION ANUAL = $ 3,333.33

DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION DIARIA X TIEMPO TRANSCURRIDO

TIPO DE ACTIVO= VEHICULO 2

DEPRECIACION ANUAL = VALOR DEL ACTIVO -SALVAMENTO

DEPRECIACION ANUAL = $ 45,000.00

DEPRECIACION ANUAL = $ 9,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA= DEPRECIACION DIARIA X TIEMPO TRANSCURRIDO

12/31/2020 12/31/2021 1 AÑO TRANSCURRIDO

AQUELLA QUE SE REGISTRA EN EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS) DEPRECIACION ANUAL=

01/01/2019 01/01/2020 1 AÑO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION MENSUAL= DEPRECIACION ANUAL /12 MESES

01/01/2019 01/01/2020 1 AÑO TRANSCURRIDO

DEPRECIACION MENSUAL= DEPRECIACION ANUAL /12 MESES

CION ANUAL /12 MESES

CION ANUAL /12 MESES

EMPRESA (NOSOTROS) EMPLEADOS

TOTALES $1,500 TOTALES $ 1,358.25

IESS X PAGAR 9,45% EMPLEADOS IESS X PAGAR 11,15% PATRONAL

TOTALES $ 141.75 TOTALES $ 167.25

SUELDO EMPLEADO $ 500.00

SUELDO EMPLEADO $ 1,000.00

LO QUE SALE DE BANCOS $ 1,358.25

$ 150.00 $ 7,200.00 SUMAN SUMAN $ 150.00 $ - SUMAN

$ 3,333.00 SUMAN SUMAN $ 277.78 $ - SUMAN

SUMAN $ - $ 20,000.00 SUMAN SUMAN $ - $ 10,000.00

SUMAN SUMAN $ - $ 2,743.57 SUMAN SUMAN $ -

$ 76,717.00 SUMAN SUMAN $ - $ 2,250.00 SUMAN SUMAN

SUMAN $ 774.46 $ 87.10

SUMAN $ 602.60 $ 5,310.60 SUMAN

SUMAN $ 44.64 $ - SUMAN

SUMAN $ 500.00 $ - SUMAN

$ 1,000.00 $ - SUMAN $ 55.75 $ -

SUMAN $ 111.50 $ - SUMAN $ - $ 141.75 SUMAN

SUMAN $ - $ 167.25 SUMAN

(UTILIDAD BRUTA - LOS GASTOS DE OPERACIÓN)

(UTILIDAD OPERACIONAL -GASTOS NO OPERACIONALES+OTROS INGRESOS- OTROS EGRESOS)

(UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -I.R.-%TRABAJADORES)

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