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PROCESO DIR

INTEGRA

DA

INSTRU

TECNOLO

CENTRO AGROINDUSTRIA
C
PROCESO DIRECCIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL
INTEGRAL FORMATO GUIA DE APRENDIZAJE

PRESENTADO POR:
DALIS YURANI DIAZ SANDOVAL

PRESENTADO A:
INSTRUCTOR PEDRO FERNANDOFLOREZ

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS


FICHA: 1964009

CENTRO AGROINDUSTRIA DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL DE CASANARE


CONTABILIDAD Y FINANZAS
YOPAL – CASANARE
1 El arqueo de Caja es $443.000, se desconoce la razón del faltante.

Fecha Código Cuenta Parcial


Cuentas por cobrar
2/14/2020 1365 a trabajadores
2/14/2020 136530 Responsabilidades $ 48,000
2/14/2020 1105 Caja
2/14/2020 110505 Caja general $ 48,000
SUMAS IGUALES

2 En el extracto de Bancolombia aparece nota débito por $140.000, correspondiente al val

Fecha Código Cuenta Parcial


3/20/2020 5305 Financieros
3/20/2020 530595 GMF $ 140,000
3/20/2020 1110 Bancos
3/20/2020 111005 Moneda nacional
3/20/2020 11100507 Bancolombia S.A $ 140,000
SUMAS IGUALES

3 El valor de la cartera morosa es $756.000, vencida entre cuatro y seis meses; se elabora ajuste po

Fecha Código Cuenta Parcial


3/27/2020 1399 Provisiones
3/27/2020 139905 Clientes $ 6,800
3/27/2020 5299 Provisiones
3/27/2020 529910 Deudores $ 6,800
SUMAS IGUALES

4 Al realizar el conteo físico de la mercancía se determina que el valor real es $24.500.000, y que e

Fecha Código Cuenta Parcial


Cuentas por cobrar
4/1/2020 1365 a trabajadores
4/1/2020 136530 Responsabilidades $ 500,000
Mercancías no Fabricadas por la
4/1/2020 1435 Empresa
4/1/2020 143599 Ajustes por inflacción $ 500,000
SUMAS IGUALES

5 Con el método de línea recta, se deprecia propiedades planta y equipo por un mes.

EQUIPO DE OFICINA

Costo del activo *N° de m


Depreciacion mensual =
Vida útil asignada x 12 m

$5.000.000 * 1
Depreciaición mensual =
10 * 12
$ 5,000,000
Depreciaición mensual =
120

Depreciaición mensual =
$ 41,667

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

Costo del activo *N° de m


Depreciacion mensual =
Vida útil asignada x 12 m

$48.000.000 * 1
Depreciaición mensual =
5 * 12

$ 48,000,000
Depreciaición mensual =
60

Depreciaición mensual =
$ 800,000

Fecha Código Cuenta Parcial


4/15/2020 5160 Depreciaciones
4/15/2020 516015 Equipo de oficina $ 41,667
4/15/2020 516035 Flota y equipo de transporte $ 800,000
4/15/2020 1592 Depreciación Acumulada
4/15/2020 159215 Equipo de oficina $ 41,667
4/15/2020 159235 Flota Y equipo de Transporte $ 800,000
SUMAS IGUALES

6 Se amortizan los diferidos, considerando que los gastos pagados por anticipado corresponden a t
los ingresos recibidos por anticipado corresponden a intereses, por 100 días se causa un mes.

CAUSACIÓN 27 DIAS

$ 300,000
30 dias
$ 10,000
27 dias
$ 270,000

Fecha Código Cuenta Parcial


4/25/2020 5120 Arrendamientos
4/25/2020 512010 Construcciones y edificaciones $ 270,000
4/25/2020 1705 Gastos pagados por anticipado
4/25/2020 170525 Arrendamientos $ 270,000
SUMAS IGUALES

CAUSACIÓN INTERES

$ 100,000
100 dias
$ 1,000
30 dias
$ 30,000

Fecha Código Cuenta Parcial


4/25/2020 2705 Ingresos recibidos por anticipado
4/25/2020 270505 Intereses $ 30,000
4/25/2020 4210 Financieros
4/25/2020 421005 Intereses $ 30,000
SUMAS IGUALES

7 Al finalizar el periodo contable, se ha dejado de pagar el servicio de energía eléctrica por $210.00

Fecha Código Cuenta Parcial


5/10/2020 5135 Servicos
5/10/2020 513530 Energia electrica $ 210,000
5/10/2020 2335 Costos y gastos por pagar
5/10/2020 233550 Servicios publicos $ 210,000
SUMAS IGUALES
Débito Crédito

$ 48,000

$ 48,000

$ 48,000 $ 48,000

.000, correspondiente al valor de GMF, información no contabilizada por la empresa.

Débito Crédito
$ 140,000

$ 140,000

$ 140,000 $ 140,000

meses; se elabora ajuste por 5%.

Débito Crédito
$ 6,800

$ 6,800

$ 6,800 $ 6,800

real es $24.500.000, y que el faltante es responsabilidad del almacenista.

Débito Crédito
$ 500,000

$ 500,000

$ 500,000 $ 500,000

equipo por un mes.

Costo del activo *N° de meses


Vida útil asignada x 12 meses

$5.000.000 * 1
10 * 12
$ 5,000,000
120

$ 41,667

Costo del activo *N° de meses


Vida útil asignada x 12 meses

$48.000.000 * 1
5 * 12

$ 48,000,000
60

$ 800,000

Débito Crédito
$ 841,667

$ 841,667

$ 841,667 $ 841,667

anticipado corresponden a tres meses de arrendamientos; se causan 27 días y


00 días se causa un mes.

Débito Crédito
$ 270,000

$ 270,000
$ 270,000 $ 270,000

Débito Crédito
$ 30,000

$ 30,000

$ 30,000 $ 30,000

nergía eléctrica por $210.000.

Débito Crédito
$ 210,000

$ 210,000

$ 210,000 $ 210,000
La Herradura COMPROBA
Ltda.
Nit. 800.834.515 – 4.
DIA: 31 MES: 12 AÑO: 20220

CODIGO DETALLE
1105 Caja
1110 Bancos
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
136530 Faltante en caja
136530 Faltante en inventarios
1399 Provisiones
1435 Mercancias no fabricadas por la empres
1592 Depreciación acomulada
159215 Equipo de oficina
159235 Flota y equipo de transporte
1705 Gastos pagados por anticipado
170525 Causación 27 dias de arrendamiento
2335 Costos y gastos por pagar
233550 Energia electrica
2705 Ingresos recibidos por anticipado
210505 Intereses
4210 Financieros
421005 Intereses
5120 Arrendamiento
512010 Construcciones y edificaciones
5135 Servicios
513530 Energia electrica
5160 Depreciaciones
516015 Equipo de oficina
516035 Flota y equipo de transporte
5299 Provisiones
5305 Financieros

Contabilzamos ajustes correspondientes al al mes de junio


Elaborado por:

Dalis yurani diaz sandoval


COMPROBANTE DE AJUSTES

– 4.
12 AÑO: 20220 Comprobante de Ajustes

DETALLE PARCIAL DEBE


Caja
Bancos
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 548,000
Faltante en caja $ 48,000
Faltante en inventarios $ 500,000
Provisiones
Mercancias no fabricadas por la empresa
Depreciación acomulada
Equipo de oficina $ 41,667
Flota y equipo de transporte $ 800,000
Gastos pagados por anticipado
Causación 27 dias de arrendamiento $ 270,000
Costos y gastos por pagar
Energia electrica $ 210,000
Ingresos recibidos por anticipado $ 30,000
Intereses $ 30,000
Financieros
Intereses $ 30,000
Arrendamiento $ 270,000
Construcciones y edificaciones $ 270,000
Servicios $ 210,000
Energia electrica $ 210,000
Depreciaciones $ 841,667
Equipo de oficina $ 41,667
Flota y equipo de transporte $ 800,000
Provisiones $ 6,800
Financieros $ 140,000

s ajustes correspondientes al al mes de junio de 2020 SUMAS IGUALES : $ 2,046,467


Revisado por: Aprobado por:
s

HABER
$ 48,000
$ 140,000

$ 6,800
$ 500,000
$ 841,667

$ 270,000

$ 210,000

$ 30,000

$ 2,046,467
Contabilizado:

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