RAYADO DIARIO

#PODER FECHA CONCEPTO PARCIAL

SI Caja
Bancos
Almacen
deudores Diversos
EQ. De Repato
EQ: de computo
DEO. ACUM. EQ. De computo
DE. ACUM. EQ. De reparto
Proveedores
Acreedores diversos
Documentos por pagar
Capital social
Se trata de los saldos iniciales del mes de Marzo
1 Mercancia en Transito
Proveedores extranjeros tipo fijo 1 x 1
Cuenta Auxiliar de Proveedores extranjeros
Se compra mercancia en el extranjero con valor de 9000 dls a un tipo de cambio de 20.04 pesos
2 Mercancia en Transito
Bancos
Se esta pagando el seguro por la mercancia que viene del extranjero
3 Mercancia en Transito
Iva acreditable
Bancos
Se pagan gastos adunales con 3500 mas iva
4 Mercancia en Transito
Iva acreditable
Bancos
Pago de fletes por nuestras mercancias en transito
5 Almacen
Mercancias en Transito
Llega en su totalidad la mercancia de China
6 Gastos de venta
Gastos de Administración
Iva acreditable
Bancos
Se pagan diversos gastos del mes
7 Clientes
IVA por trasladar
Ventas
Provisión de la venta por $55,000.00 más IVA
7A Costo de ventas
 Almacén
Venta de mercancia a precio de costo
7B Bancos
IVA por trasladar
Clientes
IVA Trasladado
Pago de la provisión de la op.7 a Precio de ventas
8 Gastos de venta
Gastos de Administración
Impuestos por pagar
Acreedores diversos
Bancos
 DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 750,000.00
$ 75,000.00
$ 16,000.00
$ 100,000.00
$ 30,000.00 $ 981,000.00
$ 9,000.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 22,000.00
$ 25,000.00 101,000
$ 880,000.00 $ 880,000.00

$ 180,360.00
$ 9,000.00
$ 171,360.00
mbio de 20.04 pesos
$ 20,040.00
$ 20,040.00

$ 3,500.00
$ 560.00
$ 4,060.00

$ 800.00
$ 128.00
$ 928.00

$ 204,700.00
$ 204,700.00

$ 3,850.00
$ 3,850.00
$ 1,232.00
$ 8,932.00

$ 63,800.00
$ 8,800.00
$ 55,000.00

$ 22,000.00
 $ 22,000.00

$ 63,800.00
$ 8,800.00
$ 63,800.00
$ 8,800.00

$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 50,000.00

$ 1,618,420.00 $ 1,618,420.00
 Activo

CAJA BANCOS
$ 10,000.00 $ - $750,000.00 $20,040.00
$ - $63,800.00 $ 4,060.00
$ - $ 928.00
$ - $ 8,932.00
$ - $ 50,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 10,000.00 $0.00 $ 813,800.00 $83,960.00
$ 10,000.00 $ 729,840.00

EQ. DE REPARTO DEP. ACUM. EQ. REPAR.

$ 100,000.00 $15,000.00

$ 100,000.00 $0.00 $ - $ 15,000.00

$ 100,000.00 $ 15,000.00

MERCANCIAS EN TRANSITO IVA ACREDITABLE

$180,360.00 $204,700.00 $ 560.00
$ 20,040.00 $ 128.00
$3,500.00 $ 1,232.00
$800.00
$ 204,700.00 $204,700.00 $ 1,920.00 $0.00
$ - $ 1,920.00
 ALMACEN DEUDORES DIVERSOS
$75,000.00 $ 22,000.00 $16,000.00
$204,700.00
AJ1 $ 13,140.00

$ 292,840.00 $22,000.00 $ 16,000.00 $0.00

$ 270,840.00 $ 16,000.00

EQ. DE CÓMPUTO DEP. AUM. EQ. DE COMP.

$30,000.00 $9,000.00

$ 30,000.00 $0.00 $ - $ 9,000.00

$ 30,000.00 $ 9,000.00

CLIENTES
$ 63,800.00 $ 63,800.00
$ 63,800.00 $63,800.00
$ -
 PSIVO

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

$30,000.00 $22,000.00
$ 6,000.00

$ - $ 30,000.00 $ - $28,000.00
$ 30,000.00 $28,000.00

CTA. AUX. PROV. EXTRA. IVA POR TRASLADAR

$171,360.00 $8,800.00 $8,800.00
$13,140.00 AJ1

$ - $171,360.00 $ 8,800.00 $ 8,800.00

$ 171,360.00 $ -
 DOC. POR PAGAR PROVEEDOR. EXTRANJ.
$25,000.00 $ 9,000.00

$ - $25,000.00 $ - $ 9,000.00
$25,000.00 $ 9,000.00

IVA TRASLADADO IMPUESTOS POR PAGAR

$8,800.00 $4,000.00

$ - $8,800.00 $ - $4,000.00
$ 8,800.00 $ 4,000.00
 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL PÉRDIDA DEL EJERCICIO
$ 880,000.00 AJ4 $ 34,700.00

$ - $ 880,000.00
$ 880,000.00
 AJUSTE DE FIN DE MES
#PODER FECHA CONCEPTO
AJ. 1 Almacén
Cuenta Aux. Proveedores Extranjeros
MES
PARCIAL DEBE HABER
$ 13,140.00
$ 13,140.00 Valor actual $ 193,500.00
Valor anterior $ 180,360.00
Diferencia $ 13,140.00
 AJUSTE DE PERDIDAS Y GANANCIAS
#PODER FECHA CONCEPTO
AJ2 VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
SALDO DE LAS CUENTAS DE NATURALEZA ACREEDORA VS PyG
AJ3 COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTA
PERDIDAS Y GANANCIAS
AJ4 PERDIDA DEL EJERCICIO
PERDIDAS Y GANANCIAS
DETERMINACIÓN DE LA PERDIDA DEL EJERCICIO
ANANCIAS
PARCIAL DEBE HABER
$ 55,000.00
$ 55,000.00

$ 22,000.00
$ 33,850.00
$ 33,850.00
$ 89,700.00
$ 34,700.00
$ 34,700.00
 RESULTADOS

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMON

$3,850.00 $3,850.00
$ 30,000.00 $30,000.00

$33,850.00 $33,850.00 AJ3 $33,850.00 $33,850.00 AJ3

PERDIDAS Y GANANCIAS
AJ3 $ 89,700.00 $55,000.00 AJ2
$ 34,700.00 $34,700.00 AJ4
 VENTAS COSTO DE VENTAS
$ 55,000.00 $22,000.00

AJ2 $55,000.00 $ 55,000.00 $22,000.00 $22,000.00 AJ3

 NACIONAL, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2022
CONCEPTO 1
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES
(-) GASTOS DE VENTA
(-) GASTOS DE ADMON
(=) PERDIDA DEL EJERCICIO

Las notas y anexos que acompañan a este estado financiero son parte integra del mismo

Elaboro
 2 3 4
$55,000.00
$22,000.00
$33,000.00

$33,850.00
$33,850.00 $67,700.00
$34,700.00

Reviso Autorizo
 Nac
Estado de situación
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE

CAJA $10,000.00
BANCOS $729,840.00
ALMACEN $257,700.00
CLIENTES $63,000.00
DEUDORES DIVERSOS $16,000.00
IVA ACREDITABLE $1,920.00

SUMA ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO FIJO
EQUIPO DE REPARTO $100,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ DE RAPARTO $15,000.00
EQ. DE COMPUTO $30,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO $9,000.00

SUMA ACTIVO FIJO

TOTAL DE ACTIVO

TOTAL DE ACTIVO
 FIRMA
NOMBRE DE REPRESENTANTE LEGAL
 Nacional S.A de C.V
situación financiera del 1 al 31 de marzo
3 4 CONCEPTO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE

PROVEEDORES
PROVEEDORES EXTRANJEROS
CUENTA AUXILIAR PROVEEDORES EXTRANGEROS
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADADO
1,091,600 ACREEDORES DIVERSOS

SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
154,000
CAPITAL SOCIAL
PERDIDA DEL EJERCICO

SUMA DE CAPITAL

TOTAL DEL CAPITAL SOCIAL

$1,245,600.00

$1,245,600.00 TOTAL DE PASIVO + CAPITAL + RESULTADOS

 FIRMA
NOMBRE DEL CONTADOR
 1 2 3 4

$30,000.00
$9,000.00
$171,360.00
$25,000.00
$4,000.00
$8,800.00
$8,800.00
$28,000.00

$284,960.00

284,960

$880,000.00
$34,700.00

$914,700.00

914,700.00

O + CAPITAL + RESULTADOS $1,199,660.00

 FIRMA
NOMBRE DEL CONTADOR