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PRIVADO CEPEA
PLAN DE NEGOCIOS
TITULO:
PRESENTA:
Verónika Díaz
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Agradezco a nuestro padre celestial, por darme su bendición y la
oporTunidad de culminar mis estudios, a ser mejor persona cada día.
Agradezco a mi familia por sus sabios consejos y apoyo incondicional.
Agradezco a mis docentes y a mis compañeras por haber sido parte de este
proceso de formación profesional.
La autora
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ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN......................................................................................................7
2. JUSTIFICACIÓN.......................................................................................................8
3. OBJETIVOS...............................................................................................................8
4. RESUMEN EJECUTIVO..........................................................................................9
7.1. CLIENTES........................................................................................................14
9.2. VISION.............................................................................................................31
4
9.3. MISION.............................................................................................................31
9.4. VALORES........................................................................................................31
9.6. COMPETENCIAS............................................................................................32
10.1. PRODUCTO..............................................................................................34
10.2. PRECIO......................................................................................................36
10.3. PROMOCION............................................................................................38
10.4. PLAZA.......................................................................................................39
11.1. PRODUCCIÓN..........................................................................................41
12.2.2. Remuneración....................................................................................44
13.2. COSTO.......................................................................................................47
13.3. INGRESOS................................................................................................49
13.4. FINANCIAMIENTO.................................................................................49
5
13.5. PROYECCIÓN DE FLUJO DE CAJA......................................................51
13.6.1. VAN...................................................................................................52
13.6.2. TIR.....................................................................................................52
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1. INTRODUCCIÓN
Hoy en día, podemos observar que cada vez existe mayor preocupación por las
personas, en vestirse y verse bien, por lo que el nivel de consumo de las familias
dentro de nuestra ciudad, se ha incrementado en los últimos años; los niños, jóvenes
y adultos han cambiado sus hábitos y estilos de vida ya que se adaptan con facilidad
a las nuevas tecnologías impulsadas principalmente por las redes sociales. De ahí
que, copian o adoptan posturas similares a los artistas, cantantes, modelos, entre
otros; imaginando que pueden ser iguales o mejores que ellos con el solo hecho de
vestirse similar. Por lo que, evidentemente existe una amplia posibilidad para los
negocios que tengan relación con el diseño, confección e incluso con la venta de
ropa, considerando las últimas tendencias de la moda, sin tener la necesidad de
importar o de viajar a otro país para ver cuáles son más atractivas para el público.
Actualmente muchos padres de familia buscan estilos que hagan sentir únicos a sus
menores hijos, buscando hacerlos lucir espectaculares; en las reuniones en las que
participan, están en una constante lucha social interna sobre si su niño o niña se
viste mejor que los demás y los familiares no son ajenos a ello, siempre quieren ver
a los más pequeños de la casa lo más lindos y a la moda posible, sin importar en
qué lugar se encuentren.
Frente a esta realidad, el presente plan presentará una gama de prendas de vestir
para niños de 0 a 11 años, con las expectativas del padre de familia y del niño, tanto
en la presentación del producto como en su costo y calidad, que resultará de
analizar el mercado actual de estos productos en la ciudad de Tarapoto y también
que alcancen los niveles de rentabilidad que la empresa proyectada planea alcanzar.
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2. JUSTIFICACIÓN
El presente plan de negocio tiene un fundamento práctico y social, dado que el
mercado de prendas infantiles es uno de los más rentables en el mercado latino, ya
que crece en proporción a la tasa de fertilidad a nivel mundial, considerando que en
todo el mundo, la venta de ropa infantil generó ventas por US $300 mil millones,
sólo en el rubro que corresponden al segmento de 0 a 4 años, un dato nada
despreciable para las empresas de este sector (elcomercio.pe, 2017). En ese sentido,
la ciudad de Tarapoto y alrededores contamos con una población infantil de 33,112
niños de 0 a 11 años, quienes tienen la necesidad de vestirse, los mismos que
representan un consumo anual de 66,224 prendas, si es que cada niño adquiere un
mínimo de 2 prendas por año, pero, si este consumo fuera de 3 prendas por año,
alcanzaría a la cantidad de 99,336 prendas de vestir, y si en el caso más optimista
alcanzara la cantidad de 5 prendas anuales por niño, esta demanda ascendería a
165,560 prendas de vestir que nuestro mercado Tarapotino debe cubrir.
3. OBJETIVOS
3.1. OBJETIVO GENERAL
Estudiar la factibilidad técnica, legal, financiera y de mercado para la
creación de una tienda de prenda infantil en la ciudad de Tarapoto.
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3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Identificar la demanda y caracterización del mismo para la
comercialización de ropa infantil en la ciudad de Tarapoto por medio de
un estudio de mercado.
Desarrollar un estudio administrativo, para definir los recursos tanto
humanos, técnicos y operativos que se requieren para empezar el negocio.
Analizar la normatividad legal vigente, así como los riesgos inherentes al
desarrollo de esta actividad.
Determinar por medio de un estudio financiero los recursos necesarios
para el montaje y puesta en marcha de la empresa.
4. RESUMEN EJECUTIVO
Tienda "Baby Tuni” es una tienda que comercializa ropa dirigida a niños de entre 0
a 11 años de edad. La empresa se caracteriza por ofrecer al mercado, prendas con
modelos innovadores de alta calidad, comodidad y estilo con las últimas tendencias
de la moda. Además, implementaremos el servicio de alquiler de disfraces con
temáticas variadas incluyendo un espacio ambientado en el mismo local donde los
padres podrán realizar sesiones fotográficas a sus niños, pues a este servicio lo
llamaremos la “Zona Selfie”, el cual lo consideramos como una idea original e
innovadora en nuestra ciudad.
Dentro del mercado de este rubro logramos identificar 08 tiendas infantiles (las más
representativas del microcentro de la ciudad), y tomando en cuenta un estudio
realizado por la compañía líder mundial de datos, insights y consultoría kantar
Worldpanel, indica que el gasto destinado a la compra de prendas infantiles
anualmente de una familia peruana es de un promedio de S/ 341.00, por lo que se
estima que al día se realicen 02 a 03 ventas diarias en dichas prendas, y que de
acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática, dentro de nuestro
segmento geográfico (Tarapoto, Morales y Banda de Shilcayo) se estima un
mercado de 33,112 niños de 0 a 11 años, quienes se encuentran en la necesidad de
adquirir prendas 02 a 03 veces al año, en ese sentido y compatibilizando ambos
estudios se puede determinar que este plan de negocio es atractivamente rentable.
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Para la puesta en marcha de Tienda "Baby Tuni”, se necesitará una inversión de S/
20,922.00 soles, por lo que se espera que en el lapso de seis a doce meses se logre
recuperar lo invertido y genere un margen de ganancia en cual deberá permitir a la
empresa posicionarse y crecer como una de las tiendas más sólidas de nuestra
ciudad.
Este servicio se ofrecerá en forma gratuita toda vez que adquieran nuestras prendas
superando un determinado monto, como un servicio adicional denominado
postventa, aspecto que se considera será una fortaleza para la captación del cliente y
la consolidación de Tienda “Baby Tuni”.
En el mercado existe desde hace ya varios años una gran cantidad de negocios
especializados en la venta de ropa para niños, pese a ello muy pocos ofrecen los
servicios post-venta como lo son la entrega a domicilio (delivery), descuentos por
cantidades de compra, promociones entre otros, por lo que brindaremos dichos
servicios adicionando la Zona Selfie el cual consideramos como una idea muy
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original, del mismo modo la necesidad u oporTunidad de negocio nace debido a
que, hoy en día la moda ya no es percibida sólo como un asunto para personas
jóvenes y adultas, sino que se ha extendido también para los más pequeños, y
prueba de ello, es que el sector de la confección infantil incrementa su facturación
año tras año en nuestro país.
En esa línea, observando el creciente interés de los padres de familia por adquirir
ropa para que sus niños estén acorde a las últimas tendencias de la moda,
pondremos a disposición de nuestros clientes, un amplio catálogo de productos por
cada temporada que abarcarán diferentes estilos y usos a precios competitivos,
conservando aspectos como la comodidad y estilo, comprometiéndonos además a la
introducción continua de prendas de buena calidad para vender y alquilar en nuestra
Zona Selfie, de tal manera que exista variedad en cada servicio ofrecido.
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beneficios en pocos contribuyentes, mejorar los sistemas de registro
patrimonial, entre otros.
Siendo así, en este escenario la tienda Baby Tuni tiene grandes oportunidades,
toda vez que el gobierno impulse el apoyo a las MYPES facilitando así el
desarrollo de las microempresas.
* Fuente: BCR
12
De acuerdo a lo mencionado, tienda Baby Tuni, se encontraría inmerso en el
crecimiento económico ocurrido durante estos últimos meses en razón de que
la oferta y demanda del sector comercio ha ido recuperándose poco a poco.
1
INEI (junio, 2020) Boletín Tics
13
Figura Nº 2. Hogares con acceso a computadora en internet en el Perú
* Fuente: INEI
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el consumidor tarapotino al momento de adquirir este tipo de prendas. Las
fuentes a utilizarse son primarias, debido a que la información será entregada
por los posibles consumidores, a través de encuestas tipo descriptiva y técnica
cuantitativa, para lograr identificar y establecer los gustos y preferencias de
los consumidores en cuanto a sus tendencias de compra de ropa infantil.
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Nivel de confianza 95%
e = Margen de error 5%
p= Probabilidad de éxito 50%
q= Probabilidad de fracaso 50%
Zα= Constante relacionada con el nivel de confianza 1.96
n = Muestra
Fórmula:
2
Z α∗p∗q
n= 2
e
2
(1.96) 0.5 x 0.5
n= 2
0.05
n=384
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determinada prenda por encima de otra (Prendas con imágenes de sus dibujos
animados favoritos, un vestido como de la Princesa Sofía, etc.).
Por otro lado, en la pregunta 8 de la encuesta el porcentaje de las personas
que se encuentran insatisfechas con las prendas ofrecidas en nuestro medio es
del 60%, puesto que muchas de las prendas ofertadas en nuestro distrito son
muy caras o incluso son de materiales inferiores, además se evidencia que el
51% de los papás gastó entre S/ 200 y S/ 500 soles en prendas infantiles
durante estos últimos 06 meses, el 39% gastó entre más de S/ 500 soles y sólo
el 10% gastó menos de S/ 200 soles, por ello que todo lo descrito líneas arriba
nos hace pensar que Baby Tuni cuenta con una gran oporTunidad para
posicionarse en este mercado, por ello que todo lo descrito líneas arriba nos
hace pensar que Baby Tuni cuenta con una gran oporTunidad para
posicionarse en este mercado.
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podemos considerar a Linio Perú que además de vender diversos productos
tiene una sección dedicada exclusivamente a la venta de ropa para niños.
Competencia Directa
Se utilizó la observación directa y una serie de consultas a vecinos de la
zona como medio primario para identificar y recolectar información sobre
los principales competidores de la tienda. A continuación, se presenta una
tabla que resume información básica de los mismos. Cabe aclarar que se
encontraron aproximadamente 20 tiendas infantiles, sin embargo sólo se
analizaron 08 tiendas más representativas del microcentro de la ciudad de
Tarapoto y alrededores de Baby Tuni.
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En el caso de las tiendas que comercializan ropa para niños en San Martín, la
gran mayoría de ellos no son fabricantes, por lo que su producto lo adquieren
el emporio comercial de Gamarra (Lima), listo para su venta, y en el caso de
las empresas que se encuentran en Precio Uno, Plaza Vea y Topitop, ofrecen
productos de diferentes marcas que pueden encontrarse en sus tiendas
independientes, como Saga Falabella, Element y otros.
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cuentan con su propia tarjeta (caso Plaza Vea). Además, pueden
realizarse cambios en las prendas dentro de los 7 primeros días.
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8.1. AMENAZA DE ENTRADA
Para poder ingresar a esta industria, no es necesario tener un conocimiento
muy especializado, ya que es factible contar con proveedores mayoristas,
pudiendo centrar esfuerzos en la gestión y coordinación de las áreas
operativas y de ventas. Además, el costo y tiempo de entrada al rubro de ropa
infantil es bajo, puesto que no demanda de un capital muy severo si se quiere
partir enfocado en un pequeño nicho, lo que permite ingresar rápidamente al
mercado. Por tanto, en este escenario, lo difícil no es entrar, sino mantenerse
dentro sabiendo adaptarse a las necesidades del cliente, logrando
identificación de marca y lealtad de clientes.
2
RPP (01 de abril del 2019). En un hogar peruano en qué se gasta más al año ¿en ropa de
niños o de mujeres?
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además, hoy en día las mujeres con bebés de cero a once años, buscan
productos con características que puedan contribuir al cuidado de la piel de
sus pequeños.
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competidores indirectos se convierten en las primeras opciones para los
clientes, ya que tiene una publicidad que llega con más impacto, mediante la
TV, internet, etc.
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Figura Nº 5. Pasos para constituir una empresa
Legalización
Reserva de Inscripción Licencia
Minuta de Libros
nombre en SUNAT Municipal
Contables
1) Reserva de nombre
En primer lugar, debemos acudir a la Oficina de Registros Públicos
(SUNARP), y verificar que no exista en el mercado un nombre o
razón social igual al que queremos para nuestra empresa (Baby Tuni).
Luego tenemos que hacer la RESERVA DE NOMBRE DE
EMPRESA.
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la empresa en los Registros Públicos. La Persona Jurídica existe a
partir de su inscripción en los Registros Públicos.
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En este régimen se realizan declaraciones mensuales, en el cual se
determina el pago de dos impuestos:
El Impuesto General a las ventas (IGV) del 18%.
El impuesto a la renta depende del monto de ingresos que se
obtenga (hasta 300 UIT o S/ 1’320,000.00 sólo se paga el 1%
de los ingresos netos mensuales, y si se supera los S/
1’320,000.00, será el que resulte mayor de aplicar el
coeficiente establecido en el Art. 85 de Ley de Impuesto a la
Renta 1.5%).
9.2. VISIÓN
Ser la primera opción de compra en prenda infantil para nuestros clientes.
9.3. MISIÓN
Ofrecer ropa para niños de alta calidad, con diseños exclusivos, para que los
más pequeños se sientan libres de descubrir el mundo.
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9.4. VALORES
La cultura organizacional es una de las principales fortalezas de nuestra
empresa, la misma que se encuentra reflejada en los siguientes valores:
Excelencia: Conocer, satisfacer y sorprender a los clientes.
Compromiso: Cumplir oportuna y eficientemente con los compromisos.
Honestidad: Transparencia y buena disposición en el trabajo.
Responsabilidad: Capacidad de establecer y cumplir los objetivos.
9.6. COMPETENCIAS
Las siguientes competencias serán implementadas a todo nivel en la
organización:
Trabajo en equipo
Es la habilidad para participar conjunta, organizada y activamente en
el logro de objetivos y metas comunes alineados a las estrategias de la
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organización. Supone facilidad para la relación interpersonal y
capacidad para lograr sinergia en el éxito de las acciones del equipo.
Orientación al cliente
Capacidad de demostrar la excelencia en su desempeño, superando
indicadores de satisfacción en las tareas que ejecutan y
comprendiendo la esencia de los aspectos complejos para
transformarlos en soluciones prácticas, operables y oportunas para
generar valor en la organización.
Innovación
Capacidad que deben poseer los trabajadores para presentar recursos,
ideas y métodos novedosos y concretarlos en acciones. Cada uno de
los trabajadores debe ser capaz de innovar en el diseño de cada una de
las tareas que realiza.
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Tabla Nº 13. Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Factores Internos
F1. Innovación con respecto a nuestra zona de selfies D1. Presupuesto limitado
F2. Atención personalizada D2. Falta de experiencia en el sector
Factores Externos
F3. Diseños variados, de calidad y de ultimas tendencias de la moda D3. Desconfianza por parte del sistema financiero
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
(D2;O1;O2) Capacitación e información de las
(F1;O1) Ofrecer el alquiler de nuestras prendas y brindar en forma gratuita
O1. Mercado insatisfecho tendencias, estilos y actualizaciónes tecnológicas de la
nuestra zona de selfies
moda
O2. Tendencias creciente en compras (F2;O2) Fidelizar a los clientes a traves de nuestras redes sociales para
vía redes sociales brindarles la información deseada (D1;D3;O3) Definir las fuentes de financiamiento y
elaboración de documentos contables para posteriores
O3. Creciente interés por la imagen y (F3;O3) Posicionamiento de la marca mediante socios estratégicos que solicitudes de crédito
la moda en niños tengan conceptos innovadores
A1. Rivalidad con nuestros (F1;F2;A1) Desarrollar una intensa campaña comunicacional con el fin de
competidores actuales incrementar el reconocimiento de la marca
A2. Política económica decreciente en (F3;A2;A3) Realizar acuerdos con proveedores para mayor solidez en los (D2;A1;A3) Ofrecer descuentos y promociones en las
nuestro país precios y así protegernos de la inestabilidad economica prendas tanto por redes sociales y la misma tienda.
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10. PLAN DE MARKETING
La mezcla de marketing es el “conjunto de herramientas tácticas de marketing
controlables que la empresa combina para producir la respuesta deseada en el
mercado meta. Estas pueden reunirse en cuatro grupos de variables: producto,
precio, plaza y promoción”3.
A continuación, se describirá cada uno de estos elementos para su aplicación:
10.1. PRODUCTO
Línea de los productos
Los artículos que se comercializan en este negocio se pueden agrupar en
las siguientes líneas:
o Línea para recién nacido (de 0 a 3 meses): ajuares,
ombligueras, guantes, pantalones, abrigos, etc.
Figura Nº 7. Modelo de prendas
3
KOTLER, Philip y ARMSTRONG, Gary; 2001
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o Línea infantil (de 3 a 11 años): vestidos, blusas, pantalones,
conjuntos, faldas y complementos.
Figura Nº 9. Modelo de prendas
Presentación y empaque.
Debido a que los compradores necesitan observar no es
conveniente utilizar ningún tipo de envoltorio que entorpezca la
visibilidad y la fluidez del trabajo de los vendedores. Por ende, no
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se utilizará envase primario y se exhibirá las prendas en
percheros, estantes y maniquíes como se realiza habitualmente.
Por otro lado, sí será necesario un envase secundario que facilite
el transporte del producto luego de ser adquirido por el cliente.
Dicho envase estará constituido por bolsas de papel, las mismas
que tendrán impresos el nombre y el logo de la empresa,
dirección, teléfono, nombre de identificación en las redes sociales
y página web (si posteriormente se decidiera implementarla), así
como también una pequeña tarjeta de agradecimiento por la
compra de nuestros productos.
10.2. PRECIO
Debido a que la principal estrategia de entrada al mercado de la empresa,
será similar al precio del mercado ya que este sector cuenta con la capacidad
económica para pagar los precios propuestos que permitirá obtener
márgenes de utilidad que hagan que la empresa sea sostenible en el tiempo.
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Este precio variará de acuerdo al tipo de prenda de vestir a ofrecer que
oscilarán entre S/ 69 hasta S/ 180 como se puede observar en la siguiente
tabla.
FIJACIÓN DEL PRECIO BASADA EN EL COSTO
Este enfoque consiste en sumar un sobreprecio estándar al costo del
producto. El cálculo del precio se basará con un margen de utilidad del 40%
del coste del producto, aplicando la siguiente fórmula:
costo unitario
Precio Venta=
(1−% margen)
Es en este sentido que a continuación se muestran los precios que Baby Tuni
ofrecerá, así como también los resultados obtenidos de un trabajo de campo
realizado a algunas tiendas de ropa infantil dentro de nuestra ciudad, con la
finalidad de comparar los precios, mostrando así que las prendas ofrecidas
por nuestra tienda serán de menores o de similares precios a las empresas
del mercado cuyas prendas infantiles tienen el prestigio de ser altamente
consideradas por los consumidores, por lo que es preciso indicar que
nuestras prendas también cuentan con la misma calidad de las referidas
tiendas, posicionando así a nuestra empresa dentro de las mejores opciones
para los consumidores.
33
AJUAR ALGODÓN 48.00 35.00 32.00 45.00 22.00 36.00
10.3. PROMOCIÓN
Los mensajes que queremos transmitir serán sencillos y estarán orientados a
resaltar la grata experiencia de compra que experimentará el cliente en la
tienda, no sólo porque encontrará variedad de prendas que reflejan las
últimas tendencias en la moda, sino por la ambientación del lugar y la
excelente atención del personal. A continuación, se presentan aquellos
instrumentos de promoción que serán de utilidad para Baby Tuni:
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Al concretarse una venta de prendas seleccionadas, se otorgarán
cupones de descuento de hasta el 25% para la siguiente compra o
vales gratis para acceder a nuestra Zona Selfie y para compras
superiores o iguales a S/ 100.00 se les brindará este último en forma
gratuita, esto es con la finalidad de incentivar la fidelización del
cliente.
Se ofrecerá descuento por cambio de temporada o días festivos.
Se contará con tienda física para que los consumidores puedan
probarse las prendas de vestir para niñas o simplemente percibir la
calidad del producto.
10.4. PLAZA
SERVICIO DE VENTA (LUGAR)
Tienda física
Nuestro negocio contará con una tienda física ubicada en Jr. Alerta 147 –
Partido Alto, donde nuestros clientes y/o posibles compradores podrán
apreciar y adquirir personalmente cualquiera de nuestras prendas, las
mismas que serán exhibidas en los escaparates y colgadores, con el
propósito de que el cliente y/o posible comprador pueda apreciar el diseño y
calidad de nuestras prendas. Es preciso señalar que, el almacenamiento de la
mercadería, se realizará dentro de nuestro local puesto que consta de
ambientes grandes que se pueden acondicionar para el almacenaje de los
mismos.
35
* Fuente: Google Maps
Tienda virtual
Se crearán cuentas en las páginas de Facebook, Instagram y Tik Tok, en
donde mostraremos las prendas de vestir que Baby Tuni ofrecerá,
incluyendo los precios, tallas, ofertas entre otras. Estas cuentas estarán
abiertas a todo el público que será controlada por los miembros del equipo,
de tal forma que permita la actualización constante de las prendas de vestir y
leer los comentarios que dejarían los clientes para la retroalimentación
respectiva.
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Se utilizará un canal de marketing directo, vendiendo directamente a los
consumidores en el propio local comercial sin que existan intermediarios.
Dado que la empresa se dedica a la reventa minorista, será el último eslabón
del canal entre los fabricantes y los consumidores. Por ende, el canal de
distribución que más se adapta a la empresa es el siguiente:
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elegido hacer campañas con una duración de 7 días, puesto que los anuncios
que están en circulación este periodo tienden a obtener mejores resultados.
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11. PLAN DE OPERACIONES
11.1. PRODUCCIÓN
Dado que Baby Tuni no cuenta con una actividad de fabricación
propiamente dicha, solamente procederemos a describir cómo es el
desarrollo de las operaciones de nuestra empresa, el mismo que inicia con el
pedido de las prendas seleccionada al proveedor quien a su vez nos envía
vía Courier, el cual tiene un lapso de 2 a 3 días como máximo sin contar con
los imprevistos en la carretera (derrumbes, huelgas, cambios climáticos y
otros), una vez ingresadas a la tienda, procederemos a la clasificación de
algunas prendas para ser exhibidos en los aparadores y otras serán derivadas
al almacén, los cuales se irán exhibiendo a medida que sean requeridos,
finalmente después de que nuestras prendas sean ofertadas y compradas se
realizará la entrega final al consumidor, a continuación se muestra el
siguiente flujo grama:
Clasificación de
prendas
Almacé
Escaparate
n
Cliente final
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12.1. ESTRUCTURA Y PUESTOS
La estructura organizacional ha sido elaborada considerando el modelo de
negocio y adaptándola a una organización moderna desde el punto de vista
gerencial. Para ello, el nivel jerárquico no es tan importante de tal manera
que facilite el feedback (Retroalimentación) necesario y continuo que se
debe dar entre los gerentes y los empleados. Las ventajas de este tipo de
Organización son que nos permite visualizar claramente las líneas de
gestión, asimismo, contar con departamentos relativamente pequeños,
permite que exista un mejor control del equipo y finalmente cada nivel
jerárquico tiene sus propias funciones, que muestra que existe una mayor
especialización en la toma de decisiones4. Por lo cual, se propone el
siguiente organigrama:
Externo
Contador
4
Emprende PYME, 2017
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12.1.1. Estructura de puestos
Administrador:
Es la persona que dirige la tienda, encargado de coordinar las
labores de los otros funcionarios de la empresa, implementa –
junto con los otros miembros de la misma– los mecanismos
necesarios para alcanzar las metas propuestas. También conoce y
está al tanto de todo lo que sucede en la empresa. Tiene la
responsabilidad de tomar las decisiones más convenientes en el
momento propicio.
Vendedores:
Conformado por las Personal Shopper quienes son las encargadas
de brindar una asesoría completa sobre las variedades de
productos y sus ventajas, así como absolver consultas y resolver
cualquier tipo de inquietud a nuestros clientes en el punto de
venta. Además, serán los encargados de recibir el pago de los
clientes y cuadrar los ingresos diarios.
Contador (Externo):
Realiza las cuentas por cobrar y por pagar. Además, lleva los
libros generales de compras y ventas a fin de llevar el control
sobre las distintas partidas que constituyen el movimiento
contable y que dan lugar a los balances y demás reportes
financieros.
40
12.2. PERSONAL DE BABY TUNI
12.2.1. Modalidad de contratación y beneficios laborales
Los contratos tendrán una vigencia de (03) a (06) meses de trabajo,
sujeto a evaluación, regidos por las normatividades del Régimen
Laboral de la Micro y Pequeña empresa, Ley 30056 (Ley del
Impulso al Desarrollo Productivo y Crecimiento Empresarial) así
como el D. S. 013-2013-PRODUCE, donde se reconocen los
siguientes beneficios laborales:
o Jornada de trabajo de 8 horas diarias con remuneración por
trabajo en horas extras y descanso semanal incluido feriados.
o Descanso vacacional de 15 días calendarios.
o Cobertura de SIS (Seguro Integral de Salud).
o Cobertura previsional e indemnización por despido (10 días
de remuneración por año de servicio).
12.2.2. Remuneración
A continuación, se muestra el nivel de remuneración por cada puesto
que alcanzarán en la organización los empleados al séptimo mes
de operaciones, puesto que como se mencionó anteriormente,
durante los primeros 06 meses sólo se contará con los servicios
del Gerente General y un vendedor.
41
12.2.3. Horarios de trabajo
Todas las áreas laborarán de lunes a viernes de 8:30 a.m. a 1:00 p.m.
y de 3:00 p.m. a 6:30 p.m., y días sábados de 09:00 a.m. a 1:00 p.m.
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activos incluye acciones vinculadas a la constitución de Baby Tuni, gastos
por licencia de funcionamiento, mobiliario y herramientas básicas. Por otro
lado, el capital de trabajo se refiere a los fondos que la empresa necesita
mantener invertidos para que funcione su ciclo operativo, en ese sentido la
inversión inicial de esta empresa asciende a S/ 20,922.00 soles.
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INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE
Cant Precio
Item Materiales
. Total
1 1 Gasto de constitución de la empresa 550.00
2 1 Licencia de funcionamiento 150.00
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 700.00
Fuente: Autora del Plan de Negocio
CAPITAL DE TRABAJO
Son a los gastos y/o costos operativos que se necesita para funcionar mes a
mes, en el que incurre la adquisición de mercaderías, pago de servicios
varios y pago del personal, cabe indicar que se ha calculado para dos meses
de operación.
CAPITAL DE TRABAJO
Precio
Item Materiales Precio/Mes
Total
1 Inventario inicial - 9,582.00
2 Costo de administración 1615 3,230.00
3 Costo de comercialización 2576 5,152.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 17,964.00
Fuente: Autora del Plan de Negocio
13.2. COSTO
El costo total de operaciones es de S/ 13,803.00 soles, según se muestra en
los siguientes conceptos que se usarán para el inicio de las operaciones de
nuestra tienda comercial y para la implementación de la zona selfie.
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Costo Costo
Item Productos (prendas) Cantidad
unitario Total
1 POLITOS NIÑOS 36 18.00 648.00
2 BLUSITAS 36 17.00 612.00
3 VESTIDITOS 12 25.00 300.00
4 PIJAMAS NIÑOS 12 33.00 396.00
5 PIJAMAS NIÑAS 12 30.00 360.00
6 PANTALON NIÑA 12 22.00 264.00
7 PANTALON NIÑO 24 25.00 600.00
8
FALDAS/SHORT NIÑA 24 15.00 360.00
9
ROPA INTERIOR NIÑO Y NIÑA 24 5.00 120.00
10
BODYS BEBÉ 24 18.00 432.00
11
AJUAR ALGODÓN PIMA 24 20.00 480.00
TOTAL 4,572.00
* Fuente: Autora del Plan de Negocio
COSTO DE ADMINISTRACION
Se consigna aquellos gastos generados en las áreas administrativas de la
tienda.
TOTAL
ITEM CONCEPTOS/ COSTO DE ADMINISTRACIÓN
MENSUAL
1 SUELDO GERENTE 1,315.00
2 Contabilidad (EXTERNA) 300.00
TOTAL 1,615.00
* Fuente: Autora del Plan de Negocio
COSTO DE COMERCIALIZACION
TOTAL
ITEM CONCEPTOS/ COSTO DE COMERCIALIZACIÓN
MENSUAL
1 SUELDO VENDEDOR 945.00
2 MARKETING FACEBOOK ADDS 150.00
4 ALQUILER DE LOCAL 1,000.00
5 LUZ 80.00
6 AGUA 20.00
7 INTERNET+TELEFONIA FIJA 65.00
8 COSTE DE TRANSPORTE DE MERCADERIA 150.00
9 IMPUESTO SUNAT 166.00
Total 2,576.00
* Fuente: Autora del Plan de Negocio
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13.3. INGRESOS
Los ingresos por venta de prendas de vestir y servicio en la zona selfie
estimados por mes ascienden a S/ 14,562.00 soles.
13.4. FINANCIAMIENTO
Para el presente plan de negocio se requerirá una inversión de S/ 20,922.00, del
cual aproximadamente el 50% con aporte de los accionistas y el restante con
deuda que será financiado por BBVA, considerando que actualmente las
accionistas son trabajadores dependientes con más de 1 año de permanencia en su
centro laboral.
46
CONDICIONES DEL PRÉSTAMO
Préstamo S/ 10,000.00
Tasa de interés anual 10.50 %
TCEA 11.17 %
Periodo 12 meses
* Fuente: Autora del Plan de Negocio
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13.5. PROYECCIÓN DE FLUJO DE CAJA
DESCRIPCIÓN MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
A. INGRESOS
Ventas por mercadería S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00 S/ 14,562.00
Servicios de Zona Selfie S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
TOTAL DE INGRESOS S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00 S/ 16,562.00
B. EGRESOS
Inversión Inicial S/20,922
Costo de ventas de las mercaderias S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00 S/ 9,642.00
Costo de administración
Sueldo Gerente S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00
Contabilidad (EXTERNA) S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Costo de Comercialización
Sueldo Vendedor S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00
Préstamo S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10 S/ 882.10
Marketing FACEBOOK ADDS (1 mes) S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00
Alquiler de local S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Luz S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
Agua S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00
Internet S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00 S/ 75.00
Impuestos S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62 S/ 165.62
TOTAL DE EGRESOS S/20,922 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72 S/ 14,744.72
C. FLUJO DE CAJA -S/20,922 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28 S/ 1,817.28
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13.6. VAN Y TIR
13.6.1. VAN
El método del valor actual neto permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión.
Cuando la diferencia entre ambos conceptos es positiva entonces es
recomendable emprender el proyecto.
13.6.2. TIR
La tasa interna de retorno puede definirse como aquella con la cual el valor
presente neto es igual a cero. Además, es un indicador de la rentabilidad de
un proyecto: a mayor TIR, mayor rentabilidad. Se considera que un
proyecto debe aceptarse cuando la TIR es mayor al rendimiento mínimo
esperado por los inversionistas y rechazarse cuando es menor.
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