CAJA NACIONAL DE SALUD

ADMINISTRACIÓN REGIONAL LA PAZ

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN, AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AL CASO

“PRESUNTAMENTE FALSOS CERTIFICADOS DE INCAPACIDAD TEMPORAL
(FORMULARIO AVC-09) PRESENTADO POR TRABAJADORES Y AFILIADOS A SUS
FUENTES LABORALES”

PROGRAMA DE TRABAJO

OBJETIVO:

El objetivo del presente relevamiento de información específica es recopilar y evaluar la

información con el fin de identificar posibles casos de daño económico derivados de la
presentación de "Presuntamente Falsos Certificados de Incapacidad Temporal (Formulario
AVC-09) por parte de Trabajadores y Afiliados a sus Fuentes Laborales”, de conformidad al
numeral 217 de las Normas Generales de Auditoría Gubernamental emitido por la
Contraloría General del Estado.

REF. HECHO
Nº PROCEDIMIENTOS
P/T POR
1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN

1.1 Se cuenta con el Informe Final de la Unidad de Transparencia

Institucional y Lucha Contra la Corrupción con Cite
UTILCC/REG.LPZ./INF./21/2022 de 1 de septiembre de 2022,
con referencia al caso “Presuntamente Falsos Certificados de
Incapacidad Temporal (Formulario Avc-09) Presentado por
Trabajadores y Afiliados a sus Fuentes Laborales”

1.2 Obtener el marco legal normativo referido al objetivo y objeto de

la auditoria, como ser el:
 Reglamento Específico del Sistema de Administración de
Personal de la Caja Nacional de Salud.
 Reglamento interno de Trabajo del Personal de la Caja
Nacional de Salud.
 Reglamento para el otorgamiento de bajas médicas y
reembolso de subsidios de incapacidad temporal, 2016.
1.3 Solicitar a la Unidad de Registro y Kárdex el préstamo de los
Files Personales de las/los funcionarios denunciados en el
informe UTILCC, a objeto de revisar la existencia de los
Formularios AVC-09 y contrastar con los que se adjuntan en el
informe final.
1.4
Solicitar a la Jefatura de Vigencia de Derechos, un informe
sobre la falta de legalidad de los Certificados de Incapacidad
Temporal (Formularios AVC-09) presentados por la Sra. Laura
Angélica Cruz Lobo de fechas 11 de febrero, 2 y 8 de marzo de
2022.

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2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

2.1 En base a la documentación remitida por la Unidad de

Transparencia Institucional y Lucha Contra la Corrupción, realizar
una revisión y análisis del expediente remitido en relación a la
denuncia interpuesta por la Unidad de Afiliaciones y Sección
Vigencia de Derechos de la Regional La Paz.

2.2 En base a la documentación obtenida, determinar a los

funcionarios que han presentado Formularios de Incapacidad
Temporal a sus fuentes laborales, presuntamente falsos, a objeto
de identificar a los que incurrieron en esa ilegalidad.

2.3 En relación a los casos observados, elabore el Procedimiento

para la Emisión del Certificado de Incapacidad Temporal (CIT)
identificando las áreas involucradas.

2.4 Efectué un recálculo de los importes de los casos detectados así

como también determinar las afectaciones a las variables
colaterales del pago de sueldos y salarios.

2.5 Para contar con información registrada en el Sistema de

información integral de operaciones de producción y servicios
(ERP – Caja Nacional de Salud), genere reportes relacionado al
pago de haberes, pago de Afps, Bono de Antigüedad, Bono de
riesgo profesional, etc. para realizar los recálculos
correspondientes.

2.6 Realizar otros procedimientos si fuera necesario.

3 ELABORACIÓN DEL INFORME

3.1 Emita un Informe de Relevamiento de Información de

conformidad a las Norma Auditoría Gubernamental, el mismo
que debe contener los siguientes acápites: Antecedentes,
Objetivo, Objeto, Alcance, Resultados y Conclusión (se
determinará la auditabilidad o no).

En caso de no ser auditable, exponer y detallar las limitaciones

y/o causas que impiden la realización de la auditoría, justificando
adecuadamente las conclusiones arribadas.

Si como resultado del relevamiento se determina hallazgos de

control interno y/o indicios de responsabilidad por la función
pública, emitir los informes que podrían generar producto de los
mismos, sea de Control Interno, con indicios de responsabilidad
Administrativa, Civil y/o Penal. En este punto considerar la
Resolución N° CGE/145/2019 del 20/11/2019 Reglamento para
la elaboración de Informes de Auditoría con Indicios de
Responsabilidad de la Contraloría General del Estado.

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Lic. Eduardo Freddy Echeverría Vargas

Preparado por: AUDITOR INTERNO
ADMINISTRACIÓN REGIONAL LA PAZ - C.N.S.
FIRMA
FECHA:

Lic. Willy D. Zabala Zeballos

SUPERVISOR – UNIDAD DE AUDITORÍA
Revisado por:
INTERNA
ADMINISTRACIÓN REGIONAL LA PAZ - C.N.S. FIRMA
FECHA:

Lic. Guido Paxi Quispe

SUPERVISÓN a.i. UNIDAD DE AUDITORÍA
Aprobado por:
INTERNA
ADMINISTRACIÓN REGIONAL LA PAZ C.N.S. FIRMA
FECHA: