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Cfdi 4.0
Cfdi 4.0
RELACIONADAS CON EL
CFDI 4.0
MARZO, 2022
NOVEDADES RELACIONADAS CON EL CFDI 4.0
contenido
Introducción
1. CFDI
2. Plazo de entrada en vigor del CFDI 4.0
3. Comprobante de retenciones e información de pagos 2.0
4. Comprobante de recepción de pagos 2.0
5. Complemento de Nómina para CFDI 4.0
6. Complemento de Comercio Exterior para CFDI 4.0
introducción
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NOVEDADES RELACIONADAS CON EL CFDI 4.0
Tal disposición determina que las personas que realicen lo siguiente, deberán
solicitar el respectivo Comprobante Fiscal Digital por Internet:
• Adquieran bienes
• Disfruten de su uso o goce temporal
• Reciban servicios
• Realicen pagos parciales o diferidos que liquidan saldos de comprobantes
fiscales digitales por Internet
• Exporten mercancías que no sean objeto de enajenación o cuya enajenación
sea a título gratuito
• Aquéllas a las que les hubieren retenido contribuciones
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medios
para la emisión de un cfdi
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electrónicos y de manera 100% digital, como Aspel.
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proceso general
para emisión del cfdi
72 HORAS
DEVUELVE CFDI
ENTREGA XML
Y PDF PAC
CFDI
DEVUELVE CFDI
72 HORAS
Para efectos del CFDI donde consten las operaciones realizadas con el público en
general los contribuyentes podrán remitir al SAT o al PAC, según sea el caso, el
CFDI a más tardar dentro de las 72 horas siguientes al cierre de las operaciones
realizadas.
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un periodo no mayor a 72 horas a partir de la fecha en que recibió el requerimiento
de timbrado, aunque en la práctica este es un proceso que lleva unos pocos minutos.
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A partir de la versión 3.3 del CFDI existen los siguientes tipos de comprobantes
fiscales:
Comprobante de
Al comprobar operaciones donde existe una retención de impuestos,
retenciones e información de
como: pagos al extranjero, arrendamientos, regalías por derechos de
pagos autor o por servicios profesionales, entre otros.
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1. CFDI
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Contenido
a) Medios electrónicos
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II. Del Comprobante fiscal digital por Internet que ampara retenciones e
información de pagos
A. Estándar de comprobante fiscal digital por Internet que ampara
retenciones e información de pagos
B. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales por
Internet que amparan retenciones e información de pagos
C. Estándar del servicio de cancelación de retenciones e información de
pagos
D. Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar
en la representación impresa del comprobante fiscal digital por Internet
que ampara retenciones e información de pagos
E. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor
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D. Uso de la facilidad de ensobretado
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IV. Generalidades
A. De los distintos tipos de datos y catálogos
V. Glosario
A partir del 1 de enero del 2022 entra en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo
un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la versión 4.0 que comprende del
1 de enero al 30 de junio del 2022.
VIGENCIA DE VERSIONES
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c. Comprobante de retención e información de pagos 2.0
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A partir del 1 de enero del 2022 entró en vigor la versión del comprobante de
retenciones e información de pagos 2.0, teniendo un periodo de convivencia con
la versión 1.0 desde el 1 de enero del 2022 al 30 de junio del 2022.
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d. Comprobante de Recepción de Pagos 2.0
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A partir del 1 de enero del 2022 también entró en vigor la versión 2.0, la cual será
compatible con la versión 4.0 del CFDI, siendo obligatorio su uso a partir del 1 de
julio de 2022 despúes del periodo de convivencia citado con anterioridad.
Los principales cambios de este documento son:
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Para quienes continúen utilizando en dicho periodo la versión 3.3 del CFDI,
continuarán expidiendo el Complemento de Comercio Exterior en los términos
actuales.
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nueva forma de cancelación de CFDI 2022
Asimismo, como parte de las reformas fiscales para el 2022, a partir de este año
los CFDI solo podrán cancelarse en el mismo ejercicio en que se emitan.
Comprobante
Cuando el CFDI emitido contiene un error en la clave del producto,
01 emitido con errores valor unitario, descuento u otro dato, por lo que se debe reexpedir.
con relación
No se llevó a cabo la
03 Cuando se emitió un CFDI por una operación que no se materializó.
operación
Operación
Cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con
nominativa
04 el público en general y posteriormente algún cliente solicita su com-
relacionada en la probante individual con todos los requisitos fiscales.
factura global
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1 Fuente: Preguntas frecuentes y escenarios de cancelación conforme a la Reforma Fiscal 2022 emitida por el SAT, diciembre 2021.
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