INFORME DE APRENDIZAJE Nº IP 14

APRENDIZ: Norvey Humberto Vargas Palomino CÉDULA: 1095806939

IMF: Comultrasan SUCURSAL: kennedy
MÓDULO M2: Evaluar
CARRERA: Técnico Laboral en Servicios y
solicitudes
Operaciones Microfinancieras FORMATIVO:
financieras
ÁREA PERIODO (del
16/11/2022
microfinanzas
FORMATIVA: ….al ….): 22/11/2022

REGISTRO DE ACTIVIDADES EN LA EMPRESA:

Hora Hora
Dí Hora Hora
Fecha almuerz retorno Observaciones
a ingreso salida
o
1. Día 1 7:45 12:00 12:30 16:00 Ok
2. Día 2 7:45 12:00 12:30 16:00 Ok
3. Día 3 7:45 12:00 12:30 16:00 Ok
4. Día 4 7:45 12:00 12:30 16:00 Ok
5. Día 5 7:45 12:00 12:30 16:00 Ok

1. DESARROLLO DE LAS INSTRUCCIONES PRÁCTICAS SEGÚN PLAN

DE FORMACIÓN EMPRESARIAL GUIADAS POR EL/LA FORMADOR(A)
EN LA SUCURSAL
2. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS (NO
INCLUIDAS EN EL PLAN DE FORMACIÓN EMPRESARIAL)
REALIZADAS EN LA SUCURSAL FORMADORA

Carlos Mauricio Hernández Romero

N° CÉDULA DE IDENTIDAD:
Norvey Humberto Vargas Palomino 1098647886
N° CÉDULA DE IDENTIDAD:
1095806939

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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 Instrucción práctica N° 14 – Indicaciones para el/la aprendiz “Ratios o Indicadores
Financieros en los Estados de Situación Financiera”

Módulo: M2 – Evaluar solicitudes microfinancieras

Tema de Instrucción Práctica (IP): Ratios o Indicadores Financieros en los Estados de
Situación Financiera

Indicaciones e Instrucciones:

Nota: Esta actividad se debería hacer para 2 casos de créditos. Preferiblemente cliente
actual y uno potencial.

a) El/la Formador(a) le da la bienvenida, le pregunta si tiene alguna duda de la instrucción práctica

anterior y le hará preguntas para validar su conocimiento sobre las medidas de Seguridad y
Salud en el trabajo dentro de la sucursal formadora.

b) El/la Formador(a) le informa y explica sobre el tema, el objetivo y la metodología de la

instrucción.

c) El/la Formador(a) le indica a el/la aprendiz el plazo de tiempo de la instrucción práctica y los
materiales de trabajo a emplear.

d) El/la Formador(a) le consulta sobre sus expectativas con la instrucción práctica.

e) El/la Formador(a) le explica a través de una presentación los principales aspectos vinculados con
el tema de la instrucción práctica y además buscará el diálogo y la participación de el/la aprendiz
en algunas actividades que le planteará realizar durante la sesión de tutoría.

f) Durante el desarrollo de la instrucción, es importante que le expongas tus dudas y consultas que
aún tengas luego de la explicación.

g) Las diversas actividades -vinculadas con los entregables de la instrucción y el logro del objetivo
de esta- se realizarán bajo la guía y apoyo de el/la formador(a) de manera conjunta con el/la
formador(a) las actividades, espacios y tiempos para la realización de la instrucción.

h) Los resultados esperados de la instrucción y que serán evaluados por el/la formador(a):

• Cuadro comparativo sobre los Tipos de Ratios Financieros aplicados para analizar los
Estados de Situación Financiera (Anexo 1).

• Análisis de dos casos de solicitud de un crédito considerando el cálculo y análisis de los

Ratios Financieros (Anexo 2)

• Plan de mejora de desempeño personal planteado de manera autónoma por el/la aprendiz.
(Anexo 3).

i) Finalmente, debes elaborar tu informe de la instrucción práctica.  

Nota: No olvide considerar en su informe la realización de su Autoevaluación y    contemplar en

los anexos las actividades formativas complementarias que haya realizado en su sucursal
formadora. 

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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 Rúbrica de Evaluación de el/la aprendiz: Instrucción práctica 14.
“Ratios o Indicadores Financieros en los Estados de Situación Financiera” (valor 100)
Nombre de aprendiz:
Norvey Humberto Vargas
IMF Formadora: Comultrasa
Nombre Formador(a): Carlos Hernández
Calcular, analizar e interpretar el resultado de los ratios o indicadores financieros de los Estados de Situación Financiera elaborados de los negocios de al
menos un cliente actual y un cliente potencial, como parte del proceso de evaluación para el otorgamiento de un crédito en la IMF formadora.
Criterio Excelente Bueno Regular Deficiente Puntaje de Puntaje evaluación Retroalimentación
20.00 15.00 10.00 5.00 autoevaluación Formador(a)
Aprendiz
Demuestra actitudes destacables de Demuestra actitudes de Demuestra actitudes de No demuestra actitudes de
Actitud de el/la escucha activa y proactividad para el escucha activa y proactividad escucha pasiva y un nivel bajo escucha y un nivel muy bajo de
aprendizaje durante la tutoría. Además, para el aprendizaje durante la de proactividad para el proactividad para el aprendizaje
aprendiz durante la es muy autónomo(a) en la realización tutoría. Además, es aprendizaje durante la tutoría. Haga clic o pulse aquí para
tutoría y autonomía en de cada una de las actividades autónomo(a) en la realización Además, es poco autónomo(a)
durante la tutoría. Además, es
muy poco autónomo(a) en la 20 FORMDRO escribir texto.
asignadas durante la tutoría. de cada una de las actividades en la realización de cada una realización de cada una de las
su aprendizaje. asignadas durante la tutoría. de las actividades asignadas actividades asignadas durante PDOWN
durante la tutoría. la tutoría.
Elabora en su muy bien los cuadros Elabora en su bien los cuadros Elabora con dificultad los Elabora con bastante
Comparación de los comparando los tipos de ratios comparando los tipos de ratios cuadros comparando los dificultad los cuadros
Haga clic o pulse aquí para
tipos de Ratios financieros para diferenciarlos y
aplicarlos adecuadamente.
financieros para diferenciarlos y
aplicarlos adecuadamente.
tipos de ratios financieros
para diferenciarlos y
comparando los tipos de
ratios financieros para 20 FORMDRO escribir texto.
Financieros. aplicarlos adecuadamente. diferenciarlos y aplicarlos
adecuadamente. PDOWN
Es coherente en su totalidad con la Es parcialmente coherente con Muestra cierta coherencia con Noe es con la información
Coherencia de la información consignada en el cuadro la información consignada en la información consignada en consignada en el cuadro
Haga clic o pulse aquí para
información elaborado acerca de los ratios o
indicadores financieros.
el cuadro elaborado acerca de
los ratios o indicadores
el cuadro elaborado acerca de
los ratios o indicadores
elaborado acerca de los ratios o
indicadores financieros. 20 FORMDRO escribir texto.
consignada. financieros. financieros.
PDOWN
Capacidad de análisis y Analiza de manera destacada los Analiza algunos de los casos Analiza con dificultad los casos No logra analizar los casos
síntesis en la casos propuestos y calcula los ratios o propuestos y calcula los ratios propuestos y calcula los ratios propuestos y no calcula los
indicadores financieros para conocer la o indicadores financieros para o indicadores financieros para ratios o indicadores financieros
aplicación de ratios conocer la situación real del para conocer la situación real
financieros en los situación real del cliente y verificar el conocer la situación real del cliente y verificar el del cliente y verificar el
otorgamiento del crédito. Además, cliente y verificar el
Estados de Situación otorgamiento del crédito. otorgamiento del crédito. Haga clic o pulse aquí para
Financiera de clientes
demuestra muy buena capacidad de otorgamiento del crédito. Además, demuestra dificultad
de síntesis en los cuadros
Además, demuestra bastante
dificultad en la capacidad de
20 FORMDRO escribir texto.
síntesis en los cuadros elaborados Además, demuestra buena
en proceso de según los tipos de ratios financieros. capacidad de síntesis en los elaborados según los tipos de
ratios financieros.
síntesis en los cuadros
elaborados según los tipos de PDOWN
evaluación de un cuadros elaborados según los ratios financieros.
crédito en la IMF tipos de ratios financieros
formadora.
Las acciones de mejora propuestas por Las acciones de mejora Las acciones de mejora Las acciones de mejora
Nivel de autorreflexión el/la aprendiz están muy bien descritas propuestas por el/la aprendiz propuestas por el/la aprendiz propuestas por el/la aprendiz
están poco bien descritas y están muy bien descritas y son Haga clic o pulse aquí para
y descripción de y son consecuencia de destacado nivel
de autorreflexión.
están bien descritas y son
consecuencia de destacado
son consecuencia de consecuencia de destacado 20 FORMDRO escribir texto.
acciones de mejora. destacado nivel de nivel de autorreflexión.
nivel de autorreflexión. autorreflexión. PDOWN
Elija puntaje
CALIFICACIÓN FINAL (SUMA DE PUNTAJES) 100
sumatorio

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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 ANEXOS
PARA EVIDENCIAS DE LA IP

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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 ANEXO 1: COMPARACIÓN DE LOS RATIOS FINANCIEROS PARA ANALIZAR E
INTERPRETAR LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

 
INSTRUCCIÓN: A partir de lo aprendido en tu formación teórica y recientemente aplicado
con tu formador(a) en la presente instrucción práctica, completa el siguiente cuadro
comparativo sobre los ratios financieros utilizados en la IMF formadora para la evaluación
de los Estados de Situación Financiera, de acuerdo a los criterios de comparación
indicados en la tabla. Recuerda que no existe ni mínimos ni máximos para el desarrollo de
la tabla, puedes consignar toda la información resumen que consideres útil y relevante
para tu formación práctica y tu futuro laboral como Asesor(a) Comercial de tu IMF
formadora.

¿Cómo realizo el análisis e interpretación de

los ratios financieros?

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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CRITERIOS DE RATIOS O INDICADORES DE
COMPARACIÓN LIQUIDEZ
Los ratios de liquidez son
un conjunto de indicadores y
medidas cuyo objetivo es
diagnosticar si una empresa es
¿Para qué sirve cada
capaz de generar tesorería, es
ratio?
decir, si tiene capacidad de
convertir sus activos en liquidez
a corto plazo.
¿Cuál es la fórmula de
Liquidez general = activo
cada ratio?
corriente / pasivo corriente
La calculamos dividiendo el
activo corriente entre el pasivo
¿Qué significan y como se corriente. El activo corriente
obtienen los incluye las cuentas de caja,
componentes de la bancos, valores de fácil
fórmula de cada ratio? negociación, cuentas y letras
por cobrar e inventarios. Este
ratio es la principal medida de
liquidez.
Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.
RATIOS O INDICADORES DE
GESTIÓN O EFICIENCIA
OPERACIONAL
La ratio de eficiencia mide la
relación entre los ingresos
brutos y los gastos de
operación para determinar
la productividad relativa de una
empresa
Ratio de eficiencia = Gastos de
operación / Ingresos bruto
Los gastos de operación son
aquellos egresos que realiza la
empresa para desarrollar sus
actividades. Entre ellos,
podemos considerar algunos
como los salariales, los de
alquiler o los suministros (agua
y luz).
Los ingresos brutos, por su
parte, son aquellos que genera
una empresa como
consecuencia de su actividad.
Es decir, es la diferencia entre
RATIOS O INDICADORES DE
ENDEUDAMIENTO O
APALANCAMIENTO
El ratio de
endeudamiento evalúa la
proporción de financiación
ajena que posee una empresa
frente a su patrimonio. En otras
palabras, es un cociente
matemático que representa el
porcentaje total de la deuda
que tiene un negocio con
relación a sus recursos propios
Ratio de endeudamiento =
Pasivo total / fondos propios
Dado que el ratio de
endeudamiento es el cociente
entre la cifra de acreedores y la
cuantía de los fondos propios,
su cálculo tiene en cuenta el
valor neto de los fondos
propios y el pasivo fijo (deudas
y obligaciones que tiene una
empresa a largo plazo) y/o el
circulante (deudas y
obligaciones que tienen una
duración menor a un año)
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RATIOS O INDICADORES DE
RENTABILIDAD O
SOSTENIBILIDAD
Los ratios de rentabilidad son
indicadores financieros que
comparan distintas partidas
del balance o de la cuenta de
resultados de una empresa.
Buscan responder a la pregunta
de si la empresa es capaz de
generar suficientes recursos
para pagar sus costes y
remunerar a sus propietarios
ROE = Beneficio neto / Fondos
propios (o patrimonio neto de
la sociedad
Mide el beneficio del accionista
sobre el valor en libros de
los recursos propios (el capital y
las reservas). También se
conoce con el nombre de ROE
(Return On Equity). Este ratio se
esperaría que fuera mayor que
la rentabilidad que obtendría el
accionista si destina sus
recursos a una inversión sin
riesgo (por ejemplo, bonos del
gobierno)
 las ventas netas y los costos de
venta. Visto desde otro punto
de vista, los ingresos brutos son
el resultado de restar a las
ventas netas los costos de
venta.

establece un vínculo entre los

Los ratios de rentabilidad
¿Cómo se interpreta el ingresos y los gastos operativos, Este índice no solo evidencia el
Los ratios que miden la corresponden a un conjunto de
resultado que se obtiene expresando en porcentaje la nivel de endeudamiento del
capacidad de la empresa para indicadores financieros y
de cada ratio? porción que se debe invertir en negocio, sino también mide su
hacer frente al endeudamiento económicos que buscan
la actividad de la empresa para capacidad real para asumir
a corto plazo  determinar si la empresa es o
alcanzar determinada cantidad posibles pérdidas
no rentable
de ingresos brutos

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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ANEXO 2: APLICACIÓN DE RATIOS FINANCIEROS EN LOS ESTADOS DE
SITUACIÓN FINANCIERA DE CLIENTES EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN
PARA LA OBTENCIÓN DE UN CRÉDITO EN LA IMF FORMADORA.

INSTRUCCIÓN: A continuación, su formador(a) le entregará los Estado de Situación

Financiera de los negocios de los clientes que están interesados en solicitar un crédito en
la IMF formadora. Se le pide transcribir los Estados de Situación Financiera que le
alcanzaron. A continuación, evaluar, decidir y fundamentar qué ratios financieros usted
aplicaría para analizarlos. Finalmente, realizar los cálculos de los ratios y analizar los
resultados obtenidos. Todo ello, considerando los siguientes espacios asignados.

CASO 1:

1. Transcripción del Estado de Situación Financiera facilitado por el/la formador(a).

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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Decisión de ratios a aplicar y su fundamentación (¿Por qué usarías los ratios
seleccionados?)

En la tabla entregada por el formador encontramos el cálculo de los ratios explicados

en el ip trabajado, en ella encontramos todos los análisis que podemos hacer al crédito
donde podemos evaluar los endeudamientos a corto plazo, capital ee trabajo, rotacion
de capital de trabajo, todo esto para darle visto bueno a la idea de posible crédito.

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CASO 2:

2. Transcripción del Estado de Situación Financiera facilitado por el/la formador(a).

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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Decisión de ratios a aplicar y su fundamentación (¿Por qué usarías los ratios
seleccionados?)

En la tabla entregada por el formador encontramos el cálculo de los ratios explicados

en el ip trabajado, en ella encontramos todos los análisis que podemos hacer al crédito
donde podemos evaluar los endeudamientos a corto plazo, capital ee trabajo, rotacion
de capital de trabajo, todo esto para darle visto bueno a la idea de posible crédito.

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz.

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ANEXO 3:
PLAN DE MEJORA DE DESEMPEÑO PERSONAL PLANTEADO DE MANERA
AUTÓNOMA POR EL/LA APRENDIZ
 
INSTRUCCIÓN: Al culminar la instrucción práctica y luego de desarrollar todas las actividades
previas es importante que puedas auto reflexionar sobre lo aprendido y distinguir cuales son los
aspectos de mejora personal y como te comprometes a mejorarlos, como parte de tu proceso
de formación como futuro Asesor(a) Comercial.

A continuación, completa la siguiente plantilla con el resultado de la autorreflexión personal y

proponte un plan de mejora personal que sea compartido con tu formador(a) y que luego será
validado su cumplimiento en la siguiente reunión que tengas con tu formador(a).

1. ¿Qué es lo que aprendiste en esta instrucción?

a) Hallar los posibles endeudamientos futuros, la liquidez del negocio y la rotación del

capital de trabajo

2. ¿Qué competencias descubriste que tenías o has desarrollado en esta instrucción?

a) Análisis de los aspectos del cliente con su capital de trabajo

3. ¿Qué aspectos crees que debes mejorar al momento de realizar el cálculo y análisis
de los diferentes ratios financieros?

a) Ser más práctico, para agilizar el proceso

4. ¿Cómo te has propuesto hacerlo? Detalla a continuación los objetivos que te vas a
proponer, las actividades que te ayudarán a lograrlos, y los plazos en que prevés
cumplir los objetivos propuestos (Mínimo 3, no hay límite máximo).

ACTIVIDADES POR
OBJETIVO PARA PLAZOS DE TIEMPO
REALIZAR PARA
LOGRAR PARA LOGRARLO
LOGRARLO
Realizar más cálculos Llena de formatos Etapa práctica

Más estudio Revisión de los datos Etapa formativa

entregados

Preguntar aún más Estar pendiente en lo Etapa de formación

que puedo fallar

5. ¿Consideras que es importante conocer y aplicar todos los tipos de ratios

financieros? ¿Por qué?
Conocer esto agiliza el proceso de aprobación del crédito, ya que da una idea del

funcionamiento del negocio.

6. ¿Cómo es qué consideras que la presente instrucción contribuye en tu formación

como futuro Asesor(a) Comercial de la IMF formadora?

Analizar los ambientes de la actividad económica para revisar su liquidez.

Instrucción Práctica Nº 14 – Material de el/la Aprendiz

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