Empresa de Servicios de Diseño Gráfico e impresión en 3D "CreatividadVisual S.A.

"

CreatividadVisual S.A. es una empresa de servicios de diseño gráfico e impresión en 3D que se especial
sus clientes. La startup ha estado en funcionamiento durante algunos meses y ha experimentado un aum
Para comenzar a generar a escala necesitó comprar varias licencias y softwares, como así también una impreso
encargos. Para el mes de SEPTIEMBRE 2023 TIENE X soportes de celular ENCARGADOS
Objeto a costear: Soporte para teléfono móvil
Dimensiones del objeto:

Materia prima utilizada

Filamento de PLA (ácido poliláctico)
Pequeños tornillos para ensamblar
Scrap de ácido poliláctico
Tiempo uso máquina 3D

Personal
MOD
Diseñador 3D p modelar y optimizar el diseño del soporte.
Operador de impresora 3D p configurar la impresora, cargar el filamento, iniciar la
impresión y supervisar el proceso.

MOI
Personal de postprocesado p retirar los soportes de impresión y lijar ligeramente las
superficies.

Otros datos relevantes

Costos/Gastos
Alquiler del local y oficinas
Servicios públicos y otros gastos fijos
Otros gastos administrativos
Salario personal comercial

Publicidad y promoción
Comisiones a vendedores
Honorarios de contadores y asesores financieros
Gastos bancarios y otros
Cargas sociales sobre salarios

Amortización de impresora 3D
 Valor inicial
Método amortización
Tiempo de amortización
Periodo de análisis
Consumo impresora 3D
Costo variable promedio de energía eléctrica
Costo fijo de energía eléctrica

Costo fijo de energía eléctrica para resto de empresa

Software de Diseño Gráfico: suscripción Adobe Illustrator
Tipografías: compra única de tipografia
Tipografías: suscripción Fontspring
Paleta de colores de Adobe Color
Iconografía: Íconos premium de Flaticon

IVA
IIBB

Preguntas
A Calcular CTP unitario y total
B Calcular PV unitario (Utilidad=50% s/Costos variables) (final, con impuestos)
C Calcular
DeterminarPunto de equilibrio
la MINIMA % Utilidad sobre costos que lleve la situacion actual a
D equilibrio
Calcular PV previendo el maximode
con el nivel planteado produccion
nivel de produccion considerando como
E datos EXTRA que cada vendedor cobra de comision extra 5% sobre PV
F Calcular Estado de resultados sobre escenario original
G CTP unitario si CF +20%
H CProduccion total si CVu + 15%
 o e impresión en 3D que se especializa en la creación de varios proyectos para
os meses y ha experimentado un aumento en la demanda de sus servicios en los
ftwares, como así también una impresora 3D para comenzar a generar los distintos
ar ENCARGADOS

12cm altura
8cm ancho
10cm profundida

gramos/
50 soporte
unidades/
2 soporte maxima de
5% /soporte produccion
0.1 hs/soporte 1600 soportes/
mes

$150,000 mensual
8 hs/día
2 personas
0.92 eficiencia
Supuestos
3 hs/día 8 hs productivas /dia
20 días habiles /mes
TCCosto
(usd) $550 /usd
MOD/MOI $1,250 /hs
Monto ($) Período $15,000 kg Filamento de PLA
$60,000 mensual $70,000 10000 tornillos
hs de uso de
$20,000 mensual Capacidad 7 impresora 3D /dia
soportes/
$25,000 mensual máxima
Producción 1600 mes
soportes/
$180,000 mensual real
Uso de 1400 SEP23
íconos/
1 persona íconos 2 soporte
$15,000 mensual
$55,000 mensual
$24,000 mensual
$10,000 mensual
65% para todos
 $1,500 usd
suma decreciente
3 años
1er año
0.1 kW/hora
2,500 $/kW
$8,000 mensual

$15,000 bimestral
20 usd/mensual
$10,000
150 usd/anual
gratis
1.5 usd/icono

21%
5%

Precio de
venta relativo
Precio de
venta relativo

Puntaje
Depreciacion
unitario y 7
total
(final, con 7 A
impuestos)
Punto de 7 B
equilibrio
de 7 C
produccion
extra 5% 7 D
sobre PV
escenario 7 E
original 18 F
 CTP unitario
si CF
total +20%
si CVu + 15 G
Estructura15% 15 H
General 10
dentro de los 100
90 minutos suma 10 puntos
 MATERIA PRIMA UTILIZADA
Material
Filamento de PLA Kg x soporte $ sin scrap scrap $con scrap
(ácido poliláctico) 0.05 $750 5% $789

Material Unidades x soporte Precio x unit $

Tornillos 2 $7.00 $14.00

MANO DE OBRA DIRECTA

Tarea Cantidad hs de trabajo eficiencia tiempo real $ diario
Operador 2 8 92% 8.695652174 $21,739

MANO DE OBRA INDIRECTA

Tarea Cantidad hs de trabajo $ x dia $ mensual
Retirar y lijar 1 3 $3,750 $75,000

AMORTIZACIÓN suma
valor impresora $1,500 usd decreciente
$825,000 $
AÑO Valor cuota LO DIVIDO POR 12 EN LA ESTRUCTURA DE
3 1 $412,500 COSTOS
2 2 $275,000
1 3 $137,500
6

CONSUMO Tiempo por soporteCONSUMO

Total horas IMPRESORA
energía usados $ por consumo de
kW/hora hs trabajadas eléctrica $/kW mensual Kw mensual
0.1 0.1 140 $2,500.00 14 $35,000.00

ESTRUCTURA DE COSTOS
PRODUTIVO PRODUCTIV
ITEM CF CV S OS
MOD $434,783 $434,783
DISEÑADOR $150,000 $150,000
MOI $75,000 $75,000
MPD
CONSUMO $1,124,863 $1,124,863
IMPRESORA
AMORTIZACION $8,000 $35,000 $43,000
ES
para resto de $34,375 $34,375
empresa $7,500 $7,500
suscripción Adobe
Illustrator
compra única de $11,000 $11,000
tipografia
suscripción $10,000 $10,000
Fontspring
Paleta de colores $6,875 $6,875
de Adobe
Íconos Color
premium $0 $0
de Flaticon
Alquiler del local $1,650 $1,650
y oficinas
Servicios públicos $60,000 $60,000
y otrosgastos
Otros gastos fijos $20,000 $20,000
administrativos
Salario personal $25,000 $25,000
comercial
Publicidad y $180,000 $180,000
promoción
Comisiones a $15,000 $15,000
vendedores
asesores $55,000 $55,000
financieros
Gastos bancarios y $24,000 $24,000
otros
Cargas sociales $10,000 $10,000
sobre salarios $214,500 $331,359 $545,859
SUBTOTALES $832,900 $2,001,004 $1,891,546 $942,359
CTP $2,833,904

RESPUESTAS

A
CTP $2,833,904
CTPu $2,024

B
PVu sin impuestos $2,859
CVu $1,429
CVu con utilidad
PVu con $2,859
impuestos $3,863

C
PdE 582.7373312

D
 E
UNIDADES 1600
CFT $832,900
CFu $521
CVu $1,429
CVu con comisión $1,505
PVu
PVu sin utilidad
nueva $2,025
producc y utlidad $3,009

ESTADO DE RESULTADOS
ITEM $
VENTAS
COSTO $4,002,009
VARIABLE $2,001,004
MDCFIJOS
COSTOS $2,001,004
SIN AMORT $798,525
EBITDA
AMORTIZACION $1,202,479
ES EN
UTILIDAD $34,375
LA OPERACIÓN $1,168,104
UTILIDAD NETA $1,168,104

G
CTP $3,000,484

H
Cp $1,891,546
Cp $2,143,193
 Supuestos
8 hs productivas /dia 10000 $70,000.00
20 días habiles /mes 1 $7.00
TCCosto
(usd) $550 /usd
MOD/MOI $1,250 /hs
$ mensual $15,000 kg Filamento de PLA
$434,783 $70,000 10000 tornillos
hs de uso de
Capacidad 7 impresora 3D /dia
máxima
Producción 1600 soportes/
soportes/mes
real 1400 SEP23 VER ULTIMO
Uso de íconos 2 íconos/soporte GASTO

EN LA ESTRUCTURA DE