Auditoria Terminado

GOBIERNO AUTONÓMO MUNICIPAL DE VIACHA
Primera Sección Capital de la Provincia lngavi

Viacha-La Paz-Bolivia
IMPLANTACIÓN DE RECOMENDACIONES - FORMATO 2
INFORMACIÓN SOBRE IMPLANTACIÓN DE RECOMENDACIONES

ENTIDAD: GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE VIACHA
N° DE INFORME: INF-GAMV/DAI/CI Nro.04/2022
NOMBRE: AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS GESTION 2021
FECHA: 19 de agosto de 2022
PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

N° RECOMENDACIONES RESPONSABLE
IMPLANTACIÓN IMPLEMENTACION
3.9.1 Se recomienda al Director Financiero instruya al Jefe de Conforme al análisis correspondiente, la Unidad de
INCORRECTA Tesorería y Análisis Financiero. Tesorería y Análisis Financiero procederá a realizar las
EXPOSICIÓN DE Lic. Javier Coico Poma notificaciones a los beneficiaros, y conforme a los
SALDOS EN LA R1.- Director Financiero procedimientos correspondientes, se realizarán las
CUENTA Efectuar el seguimiento, control, y supervisión de cheques acciones correspondientes en base a los principios de
DISPONIBLES considerando el periodo de emisión por la entidad y la fecha Del 19 de agosto al 30 de contabilidad y normativa legal vigente.
“CHEQUES EN de cobro por los beneficiarios. septiembre de 2022
TRANSITO DE
GESTIONES R2.-
ANTERIORES”. Realice acciones necesarias de los cheques en tránsito con
antigüedad mayor a 30 días, con el objeto de exponer de Edson Aruni Cruz
manera adecuada la conciliación bancaria. Jefe de Tesorería y
Análisis Financiero
3.9.2
INCORRECTA La Unidad de Tesorería y Análisis Financiero realizara
EXPOSICIÓN DE la Coordinación con las Entidades involucradas Unidad
SALDOS EN LA R1.- de Proyectos Especiales (UPRE), MMAyA y el
CUENTA Se recomienda al Director Financiero instruir y al Jefe de la Ministerio de Economía y Finanzas Publicas (MEFP)
Lic. Javier Coico Poma para definir los mecanismos para realizar la devolución
DISPONIBILIDADE Unidad de Tesorería y Análisis Financiero, por medio de Director Financiero
S “NO SE documento, los lineamientos, procedimientos y plazos de los recursos no ejecutados, y que estas sean de
Del 01 de abril al 30 de forma integrada y coherente.
DEPOSITÓ LOS correspondientes para el Cierre Presupuestario, Contable y de
SALDOS NO
julio de 2022
Tesorería en atención a instructivos emitidos por el Ministerio
EJECUTADOS DE de Economía y Finanzas Públicas
LOS RECURSOS
TGN, ORGANISMO
FINANCIADOR
Lic. Edson Aruni Cruz
111”. Jefe de Tesorería y
3.9.3 16/08/2022 al
FALTA DE R1.- 31/12/2022
Dirección: plaza Mariscal José Ballivián N° 102 -Teléfonos: 2800006 –2800759 – Fax 2800130
Página Web: www.viacha.gob.bo – Correo Electrónico: info@viacha.gob.bo

Se emitirá instructivo con la programación y
Se recomienda al responsable de la Dirección Financiera responsables de la ejecución de Arqueos de Caja Chica
SUPERVISIÓN Y instruya al Jefe de la Unidad de Contabilidad, practicar La Unidad de Contabilidad y las áreas involucradas
Lic. Javier Coico Poma
SEGUIMIENTO arqueos periódicos y sorpresivos tanto al responsable de cajas Director Financiero darán cumplimiento al instructivo
EN LA recaudadoras, responsables de la caja chica de la oficina
PRÁCTICA DE central como a los responsables de la caja chica
ARQUEOS administrativas en los formularios habilitados para este fin,
PERIÓDICOS Y durante la gestión dejando así evidencia documental de las
SORPRESIVOS. acciones realizadas, con el fin de asegurar el uso adecuado de
los recursos. Lic. Yovanna Blanco Cuellar
Jefe Unidad de Contabilidad
3.9.4 R1. Mediante instructivo se solicitara a la Encargada de
INCORRECTA Almacenes del Distrito 7 la toma de inventarios
EXPOSICIÓN DE R1.- trimestrales y conciliación con el SIAD.
LA CUENTA Se recomienda al Sub Alcalde del Distrito 7 y Jefe Presentación de toma de inventarios trimestrales por
“INVENTARIO DE Administrativo Financiero – Distrito 7, instruir a la Encargada Edwin J. Chuquimia Corine parte de la Encargada de Almacenes, documentado,
MATERIAS de Almacenes del Distrito 7, desarrollar actividades de control Sub Alcalde D-7 mediante informe al inmediato superior en grado.
PRIMAS, físico de sus inventarios y conciliar los mismos en el Sistema Al 30/06/2022 Realización de dos recuentos físicos programados y
MATERIALES Y de Información Administrativa (SIAD). sorpresivos, con supervisión del inmediato superior en
SUMINISTROS” Y grado de la Encargada de Almacenes.
DEFICIENCIAS EN
EL CONTROL DE Carla Ticona Tapia R.2 Mediante Nota se hará conocer al RPA
Encargada de Almacén D-7
INVENTARIOS. (Responsable de Proceso de Contratación de Apoyo
Nacional a la Producción u Empleo) del Distrito 7 la
observación de la Auditoria con respecto AUSENCIA
DE UN INTEGRANTE DE LA UNIDAD
R2.- ADMINISTRATIVA EN LA COMISIÓN DE
Se recomienda al Sub Alcalde del Distrito 7 y Jefe RECEPCIÓN considerando lo estipulado en el inciso
Administrativo Financiero – Distrito 7, realizar Actividades c) del Art. 34 del Decreto Supremo N° 0181 de la
de supervisión, y la Programación de recuentos físicos Normas Básicas del Sistema de Administración de
periódicos de inventarios, dejando evidencia documental de Al 30/06/2022
Edwin J. Chuquimia Corine bienes y Servicios
las acciones realizadas. Sub Alcalde D-7
R.3 La Dirección Administrativa Instruirá a la Unidad

Carla Ticona Tapia de Almacenes, cumplir lo establecido en el Art. 119 de
Encargada de Almacén D-7 las Normas Básicas del Sistema de Administración de
R3.- Bienes y Servicios aprobados mediante el D. S, 0181
Se recomienda al Director Administrativo, instruir
oficialmente al responsable de la Unidad de Almacén, cumplir
lo establecido en el artículo 119 de las Normas Básicas del
Sistema de Administración de Bienes y Servicios aprobadas
mediante D.S. Nro.181 dejando evidencia de la regularización Al 23/12/2022 R4 El Director Financiero mediante memorándum

de existencias faltantes y/o sobrantes. instruye a la Jefatura de Contabilidad regularizar las
diferencias de saldos de la cuenta “Inventario de
Ing. Miguel Mejía Alí
Director Administrativo Materias Primas, Materiales y Suministros”
R4.- La Unidad de Contabilidad efectuara los registros
Se recomienda al Director Financiero instruir, al Jefe de la correspondientes por faltantes y sobrantes.
Unidad de Contabilidad, regularice las diferencias de los Se emite el Instructivo GAMV/SMAF/INST/002/2022
saldos de la cuenta “Inventario de Materias Primas, del 21 de marzo de 2022
Materiales y Suministros” por faltante y/o sobrante, Vladimir Machaca Alcon
identificadas por la Dirección de Auditoria Interna. Jefe Unidad de Almacén
R.5 La Secretaria Administrativa Financiera emitió

Al 23/12/2022 Instructivo para que a través de la Dirección Financiera
y Dirección Administrativa y demás dependencias
R5.- Lic. Javier Coico Poma involucradas realicen actividades de control, recuentos
Director Financiero y el Director Administrativo, instruir a la Director Financiero físicos y periódicos.
Unidad de Contabilidad y la Unidad de Almacenes La Unidad de Contabilidad y Unidad de Almacenes
respectivamente realizar Actividades de Control, Recuentos darán cumplimiento al instructivo
físicos y periódicos de inventarios, dejando evidencia
documental de las acciones realizadas.
Lic. Yovanna Blanco Cuellar

Del 12/08/2022
Al 31/09/2022
Ing. Miguel Mejía Alí R.6 La Dirección Administrativa Instruirá la Unidad de

Director Administrativo
Almacenes para que regularice las diferencias de los
saldos de la cuenta “inventario de materias primas, y
suministros”
Vladimir Machaca Alcon

Jefe Unidad de Almacén
R6.- Se recomienda Dirección Administrativa Instruir al
Responsable de regularice las diferencias de los saldos de la
cuenta “Inventario de Materias Primas, Materiales y
Suministros” por faltante y/o sobrante, identificadas por la R.7 Se realizara las gestiones necesarias para la
Dirección de Auditoria Interna, para su ajuste por la Unidad Lic. Javier Coico Poma
contratación de una consultora para la corrección y/o
de Contabilidad. Del 01/06/2022 Director Financiero
actualización del Sistema de Información
Al 31/07/2022
Administrativa SIAD por la diferencia de decimales
R7.-Se recomienda a la Dirección Administrativa realizar las que se evidencio en los reportes de auxiliares del
gestiones necesarias para la contratación de una Consultora, sistema
para la corrección y/o actualización del Sistema de Lic. Yovanna Blanco Cuellar
Información Administrativa (SIAD), por las diferencias de
decimales que se evidencia en los reportes de auxiliares del
sistema. 30/12/2022


Vladimir Machaca Alcon

Jefe Unidad de Almacén

3.9.5 R1.- Se recomienda al Secretario Municipal General, Al
AUSENCIA DE UN Secretario Municipal Administrativo Financiero, Secretario 30/05/2022 R. 1 Se hará conocer al RPA (Responsable de
INTEGRANTE DE Municipal de Obras Publicas y Gestión Ambiental, Secretario Contratación de Apoyo Nacional a la Producción y
LA UNIDAD Municipal de Desarrollo Humano, Secretaria Municipal Empleo) del Distrito 7 la observaciones de Auditoria
ADMINISTRATIV Económico Productivo Industrial y Sub Alcaldes instruir, a Lic. Teofilo Choque Mamani con respecto AUSENCIA DE UN INTEGRANTE DE
A EN LA las Unidades Solicitantes den estricto cumplimiento al Secretario Municipal General LA UNIDAD ADMINISTRATIVA EN LA
COMISIÓN DE artículo 39 del Decreto Supremo N° 0181 las Normas Básicas COMISIÓN DE RECEPCIÓN considerando lo
RECEPCIÓN. del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y a las estipulado en el inciso c) del ART. 34 del Decreto
Resoluciones Administrativas emitidas por la Máxima Supremo N° 0181 las Normas Básicas del Sistema de
Autoridad Ejecutiva. Administración de Bienes y Servicios.
Lic. Rudy Alvarado Valdivia
Secretario Municipal
Administrativo Financiero
Ing. Obdalia Chipana Zurita

Secretaria Municipal de Obras
Publicas y Gestión Ambiental
Lic. Lorenzo Quispe Choque

Secretaria Municipal de
Desarrollo Humano

Lic. Joel Boris Patzi Buezo

Desarrollo Económico
Productivo Industrial
Vito E. Pallarico Ticona

Sub Alcalde D-1
Pablo A. Gutiérrez Peña

Sub Alcalde D-2
Efron M. Pocoana Pocoaca

Sub Alcalde D-3
Sr. Orlando Gomez Sinka

Sub Alcalde D-6
R2.- R.2 Se instruirá la jefe de Procesos de Contrataciones

Se recomienda al Director Administrativo y al Jefe de realizar un control a las Actas de Conformidad y Actas
Edwin J. Chuquimia Corine
Procesos de Contratación, supervisen el cumplimiento del Sub Alcalde D-7
de Recepción Definitiva previo al registro y
artículo 39 del Decreto Supremo N° 0181 las Normas Básicas publicación en el Sistema de Contrataciones Estatales
del Sistema de Administración de Bienes y Servicios de las SICOES para verificar el cumplimiento de las
Unidades Solicitantes. funciones del Responsable de Recepción o Comisión
de Recepción


Lic. Jhonny Ajata Choque

Jefe Unidad de Procesos de
Contratación
La Unidad de Contabilidad previo análisis solicitara al

Archivo de la Dirección Financiera y Archivo Central
la búsqueda de documentación de respaldo, para su
Lic. Javier Coico Poma posterior remisión con Informe a la Dirección Jurídica.
3.9.6 Director Financiero
LA CUENTA
AUXILIAR Archivo de la Dirección Financiera y Archivo Central
R1.-
“BENEFICIARIOS efectuaran la búsqueda y comunicaran los resultados
NO Se recomienda al Director Financiero instruir al Jefe de la
IDENTIFICADOS” Unidad de Contabilidad en coordinación con el Responsable
EN LA CUENTA de Archivo de la Dirección Financiera además de Lic. Yovanna Blanco Cuellar
EXIGIBLE, NO Responsable de Archivo Central y, realice las gestiones Del 01/06/2022 Jefe Unidad de Contabilidad
PERMITE UNA necesarias para la ubicación de la documentación de respaldo Al 31/12/2022
ADECUADA suficiente y pertinente de auxiliares individuales “Beneficiario
EXPOSICIÓN DE no identificado” del exigible, presentadas con saldo en los
SALDOS EN EL Estados Financieros. osteriormente remitir mediante un
BALANCE informe técnico a la Dirección Jurídica, para su criterio legal Yamil Carballo Carvajal
Responsable de Archivo
GENERAL. Dirección Financiera
Madelin J. Quentaso Soto

Encargado de Archivo Central
3.9.7 R1.-
AUSENCIA DE Se recomienda al Director Financiero instruir al Jefe de la R1 Del 01/06/2022 R1 La Unidad de Contabilidad previo análisis solicitara
DOCUMENTACIÓ Unidad de Contabilidad, y al Responsable de Archivo de la Al 31/12/2022 al Archivo de la Dirección Financiera y Archivo
N E Dirección Financiera y Responsable de Archivo de la Central la búsqueda de documentación de respaldo
INFORMACIÓN Administración Central del GAMV realice las gestiones Lic. Javier Coico Poma
EN LAS CUENTAS necesarias para la ubicación de la documentación de respaldo Director Financiero
INDIVIDUALES suficiente y pertinente de los auxiliares de la cuenta exigible. Archivo de la Dirección Financiera y Archivo Central
DEL ACTIVO efectuaran la búsqueda y comunicaran los resultados.
EXIGIBLE A
LARGO PLAZO.


Yamil Carballo Carvajal

Dirección Financiera
Madelin J. Quentaso Soto R.2 La Unidad de Contabilidad remitirá la información

Encargado de Archivo Central y documentación en custodio a la Dirección Jurídica
La Dirección Jurídica en base a los antecedentes

remitidos por la Unidad de Contabilidad emitirá
respuesta al Sr. Antonio Pérez Mendoza
Abg.Fernando Magne Orozco
Director Jurídico
R2.- R2 Del 01/06/2022
Se recomienda al Director Jurídico y al Director Financiero a Al 30/06/2022
través de la Unidad de Contabilidad, emitan una respuesta al
Señor Antonio Pérez Mendoza en atención a Hoja de Ruta
con N° de registro 1155 de fecha 31/01/2022.
Director Financiero

3.9.8
DIFERENCIA DE 30/06/2022 R.1 Se instruirá a la Unidad de Activos Fijos coordinar
SALDOS, ENTRE EL con la Responsable de Contabilidad de la Dirección
BALANCE Administrativa RED MUNICIPAL DE SALUD (DA
GENERAL Y EL R1.-Se recomienda al Director Administrativo instruya al Jefe 2) para realizar la codificación del 100% de los
RESUMEN DE de Unidad de Activos Fijos coordinar con la Responsable de Ing. Miguel Mejía Alí registros realizados la gestión 2021 correspondiente a
ACTIVOS FIJOS Contabilidad de la Dirección Administrativa – RED la sub cuenta Equipo Medico y de Laboratorio en el
GENERADOS POR MUNICIPAL DE SALUD (DA – 2), para realizar la Sistema vSIAF
EL SISTEMA DE conciliación del 100% de los registros realizados en la gestión
INFORMACIÓN DE 2021correspondiente a la subcuenta Equipo Médico y de
ACTIVOS FIJOS. Laboratorio, en el sistema vSIAF.
Miguel Quispe Mantilla
Jefe Unidad de Activos Fijos

Dra. Jennifer Jurado Conde

Directora de Salud y
Administración de Redes a.i.
R.2 Antes de la Certificación Presupuestaria se verifica

que la Unidad Solicitante lleve la carpeta a la Unidad
Lic. Nancy Gutiérrez Huallpara de Activos Fijos para prever la incorporación del bien a
Contadora D2 Dirección de Salud adquirir dando el Visto Bueno y clasificando al rubro
correspondiente para dar cumplimiento a artículo 150 y
151 del Decreto Supremo N° 0181 NB –SABS D7
R2.-Se recomienda al Director Administrativo, al Jefe
Administrativo Financiero D-7 y la Dirección Administrativa
Nº2, dar estricto cumplimiento al artículo 150 y 151 del Al 23/12/2022
Decreto Supremo N° 0181 NB –SABS, con el objetivo de
uniformizar el proceso de incorporación del activo fijo al
Sistema vSIAF y SIGEP.
Lic. Rosmery Quiñajo Mercado

Jefe Administrativa Financiera
Sub Alcaldía Distrito 7
3.9.9 R .1 El pago por concepto de Equipo Médico y de
APROPIACIÓN R1.-Se recomienda al Jefe de la Unidad de Contabilidad de la Laboratorio se efectuó en fecha 07/04/2022, registro
INCORRECTA DEL Administración Central y al Responsable de Contabilidad de que permitirá subsanar la inconsistencia en el saldo de
AUXILIAR “NO la Dirección Administrativa – RED MUNICIPAL DE la cuenta contable 1.2.3.1.5 Equipo Médico y de
IENTIFICADO” EN SALUD (DA- 2), realizar las gestiones ante el Ministerio de Laboratorio.
LAS SUB CUENTAS Economía y Finanzas Publicas a fin de realizar la correcta Como tal se evidencia que existe un error involuntario
Dra. Jennifer Jurado Conde
DE ACTIVOS FIJOS apropiación de los auxiliares (Administración Central, Salud y por lo cual se realizó el respectivo ajuste del saldo
E INADECUADA Educación) de cuentas de Activos Fijos; al momento de Administración de Redes a.i. negativo del auxiliar no identificado de la sub cuenta
EXPOSICIÓN DE realizar los registros contables, con el objeto de procesar y Equipo Médico y de Laboratorio, asimismo se llegó a
SALDO NEGATIVO producir información, con características de oportunidad, realizar el pago correspondiente del proceso en la
EN EL AUXILIAR razonabilidad y confiabilidad para la toma de decisiones. presente gestión.
“NO En fecha 07/04/2022 se realizó el registro de
IDENTIFICADO” comprobante C31 29.1.1
DE LA SUBCUENTA Por todo lo expuesto por error involuntario en el
EQUIPO MEDICO Y preventivo N° 232.1.1.0 a la fecha fue subsanada con
DE LABORATORIO. C31 29.1.1
Lic. Nancy Gutiérrez Huallpara
Contadora D2
R2.-Se recomienda al Jefe de la Unidad de Contabilidad de la R.2 El Área de contabilidad de la DA 2 realizara
Administración Central y al Responsable de Contabilidad de Del 01/07/2022 análisis de consistencia periódicos y al cierre de
la Dirección Administrativa – RED MUNICIPAL DE Al 31/12/2022 gestión de acuerdo a responsabilidades competencias
SALUD (DA- 2), efectuar ANÁLISIS DE definidas por área organizacional.
CONSISTENCIAS periódicos y al cierre del ejercicio fiscal,
analizar la consistencia entre los módulos de presupuesto,
tesorería y contabilidad, según lo establecido en la


Resolución Ministerial N° 467 de 31 de diciembre de 2021.

Contadora D2 Dirección de Salud
R.1 Todos los activos (bienes de uso) adquiridos en la
gestión 2021 cuentas con un código asignado en el
sistema vSIAF el trabajo que se desarrollará es
30/09/2022 codificar de manera física aquellos activos que faltan
R1.- Miguel Quispe Mantilla en el sector Educación
Se recomienda al Jefe de la Unidad de Activos Fijos de la Jefe Unidad de Activos Fijos
Administración Central, realice la inventariación y
codificación física de los activos fijos del Sector Educación.
3.9.10 R.2 Se realiza inventarios programados en Centros de

AUSENCIA DE Salud según cronograma y Hospital 2do nivel
CODIFICACIÓN R2.- identificando activos sin codificar y se informa al jefe
FISICA DE LOS Se recomienda al Responsable de Activos Fijos de la de unidad para su posterior codificación
Lic. Fabiola C. Alanes Canaviri
ACTIVOS FIJOS Dirección Administrativa – RED MUNICIPAL DE SALUD Responsable de Activos Fijos D2 a.i.
ADQUIRIDOS EN (DA – 2), realice la inventariación y codificación física de los
LA GESTIÓN 2021, activos fijos del Sector Salud.
PARA EL SECTOR
SALUD,
EDUCACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN R.3 La Direccion de Salud DA 2 A TRAVEZ DE
CENTRAL. R3.-
Se recomienda al Jefe de la Unidad de Activos Fijos de la Activos fijos realizara inventarios según cronograma en
Administración Central y al Responsable de Activos Fijos de Miguel Quispe Mantilla Centros de Salud y Hospital de 2do nivel para su
la Dirección Administrativa – RED MUNICIPAL DE
Jefe Unidad de Activos Fijos verificación y posterior firma de ACTAS DE
SALUD (DA – 2), verificar la disposición, custodia, estado, ENTREGA.
ubicación y codificación del 100% de activos fijos del Sector
Salud y Educación, dejando como evidencia las actas de
verificación debidamente firmadas.
29/07/2022
Lic. Fabiola C. Alanes Canaviri
Responsable de Activos Fijos D2 a.i.
3.9.11 R1.-Se recomienda al Director Jurídico solicitar a los 30/06/2022
AUSENCIA DE LA proponentes adjudicados, la presentación de los documentos R.1 La Dirección Jurídica emitirá un Instructivo

mediante el cual se solicitara a consultores y empresas
presentar toda la documentación solicitada en la Nota
Abg.Fernando Magne Orozco de Adjudicación debidamente Foliada
legales (Según Nota de Adjudicación), mediante nota dirigida
Director Jurídico
al Director Jurídico y dar cumplimiento a los plazos
establecidos.
R2.-Se recomienda al Director Administrativo en
NOTA DE coordinación con el Jefe de Procesos de Contratación, diseñar
PRESENTACIÓN o implantar una base de datos de control interno de procesos R.2 Se diseñara una matriz de seguimiento en
DE de contratación con el objetivo de dar cumplimiento en plazos Microsoft Excel en el que se establecerá el control
DOCUMENTOS establecidos y conforme a normativa, crear un procedimiento interno de procesos de contratación a fin de evitar
LEGALES POR EL uniforme en cuanto a los procesos de contratación de bienes, Ing. Miguel Mejía Alí
incumplimientos en los plazos, evitar desorganización
PROPONENTE obras, servicios y consultorías con el objetivo de mitigar los Director Administrativo cronológica de documentos y de esta manera dar
ADJUDICADO A riesgos: seguimiento continuo a los procesos de contratación
LA DIRECCIÓN De Incumplimiento de plazos en los procesos de
JURÍDICA. contratación.
De seguimiento a los actos administrativos e
identificando la custodia de los procesos de
contratación.
Desorganización en la documentación cronológica.
Jefe Unidad de Procesos de
Contratación
R1- R.1 Se dará estricto cumplimiento a la guía documental

Se recomienda al Responsable de Contratación Menor dar 30/06/2022 para control y Elaboración de Pagos aprobado mediante
estricto cumplimiento a la Guía Documental para Control y Resolución Administrativa N° 01/2018 del 01 de junio
Elaboración de Pago aprobado mediante Resolución María Roxana Chalco Mamani de 2018
Administrativa Municipal N° 001/2018 de 01 de junio de Jefe Unidad de Adquisiciones y
3.9.12 Suministros
2018.
AUSENCIA DE
NOTA DE
AUTORIZACION R.2 Se emitirá Instructivo a las Unidades involucradas
DE INICIO DE para la actualización de la Guía Documental para
PROCESO DE R2.- Control y Elaboración de Pago.
Arq. Javier Valdez Clavijo
CONTRATACIÓN. Se recomienda al Director de Planificación en coordinación Director de Planificación
con la Secretaria Municipal Administrativa Financiera,
actualizar la Guía Documental para Control y Elaboración de
Pago conforme a las nuevas modificaciones del Decreto
Supremo N° 0181.
Administrativo Financiero
3.9.13 R.1 Se emitirá un Instructivo a las Unidades
RETRASO EN LOS Solicitantes para que remitan dentro del plazo de

PLAZOS DE órdenes de compra, contratos administrativos, actas de
PUBLICACIÓN DE Lic. Teofilo Choque Mamani recepción actas de conformidad y actas de recepción
Secretario Municipal General
LA INFORMACIÓN definitiva, para su registro y publicación en el Sistema
OBLIGATORIA Y de Contrataciones Estales (SICOES).
CIRCUNSTANCIAL
DEL REGISTRO, DE
LOS R.2 Gestionar capacitaciones con respecto al
FORMULARIOS 220, R1.- Administrativo Financiero MANUAL DE OPERACIONES DEL SISTEMA DE
200, 400 Y 500 EN Se recomienda a la Secretario Municipal Administrativo CONTRATACIONES ESTATALES SICOES, emitido
EL SISTEMA DE Financiero, Secretario Municipal de Obras Publicas y Gestión por el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas
CONTRATACIONES Ambiental, Secretario Municipal de Desarrollo Humano, para reforzar los conocimientos de los funcionarios
ESTATALES – Secretaria Municipal Económico Productivo Industrial y Sub Ing. Obdalia Chipana Zurita
SICOES. Alcaldes instruir, a las Unidades Solicitantes remitan dentro Secretaria Municipal de Obras
del plazo de órdenes de compra, contratos administrativos, Publicas y Gestión Ambiental
actas de recepción actas de conformidad y actas de recepción
definitiva, para su registro y publicación en el Sistema de
Contrataciones Estales (SICOES).
Lic. Lorenzo Quispe Choque
Desarrollo Humano
Lic. Joel Boris Patzi Buezo

Secretaria Municipal de Des.
Económico Productivo Industrial
Vito E. Pallarico Ticona

Sub Alcalde D-1
Pablo A. Gutiérrez Peña

Sub Alcalde D-2
Efron M. Pocoana Pocoaca

Sub Alcalde D-3

Sr. Orlando Gomez Sinka

Sub Alcalde D-6
R.2 Se emitirá un Instructivo a las Unidades

R2.- Solicitantes, donde instruya el cumplimiento de los
Se recomienda al Jefe de la Unidad de Contrataciones y Edwin J. Chuquimia Corine plazos establecidos en el Manual de Operaciones del
Responsable de Seguimiento de Control de SICOES efectuar Sub Alcalde D-7 SICOES para su registro en la misma a fin de evitar
el seguimiento y cumplimiento de plazos en los registros de incumplimientos.
información de procesos de contratación en el SICOES con el
objetivo de asegurar el cumplimiento del Decreto Supremo Se diseñará una matriz de seguimiento en Microsoft
N° 0181 y el Manual del SICOES. Excel en el que se establecerá el control interno de
procesos de contratación a fin de evitar
Lic. Jhonny Ajata Choque incumplimientos en los plazos ya establecidos, de esta
Jefe Unidad de Procesos de manera dar la supervisión continua a los procesos de
Contratación
contratación.
R3-
Se recomienda al Director Administrativo y Jefe de Procesos R.3 Se efectuará supervisión y seguimiento del
de Contrataciones efectuar supervisión y seguimiento de cumplimiento de plazos mediante la plataforma de
cumplimiento de plazos en los registros de información de SICOES a fin de evitar incumplimientos en los plazos
procesos de contratación en el SICOES. Cesar Chávez Condori
ya establecidos en el Manual de Operaciones del
Responsable Seguimiento y
Control de SICOES SICOES, de esta manera dar la supervisión continua a
los procesos de contratación
R.4 Se diseñará una matriz de seguimiento en

R4.- Ing. Miguel Mejía Alí Microsoft Excel, creando de esta manera un
La Unidad de Procesos de Contratación implantar una base de
Director Administrativo procedimiento uniforme respecto a los plazos, mediante
datos de control interno de procesos de contratación, con el el cual se establecerá el control interno a los procesos
objetivo de dar cumplimiento en los plazos establecidos de contratación de bienes, obras, servicios y
conforme a normativa, crear un procedimiento uniforme en consultorías con el fin de evitar incumplimientos en los
cuanto a los procesos de contratación de bienes, obras, plazos, de esta manera dar seguimiento continuo a los
Lic. Jhonny Ajata Choque procesos de contratación.
servicios y consultorías y así evitar las falencias de Jefe Unidad de Procesos de
incumplimiento de plazos, no cumplir con la agilidad y Contratación
oportunidad que establece la norma, falta administrativos, Se aplicara la matriz de seguimiento, el cual permitirá
documentación cronológica de seguimiento a los actos entre realizar el registro de los procesos de contratación en
otros. las diferentes etapas a fin de advertir sobre futuros
retrasos en las publicaciones de los diferentes
formularios referente a los procesos de contratación de
Jefe Unidad de Procesos de bienes, obras, servicios y consultorías con el fin de
Contratación evitar incumplimientos en los plazos

Cesar Chávez Condori

Responsable Seguimiento y
Control de SICOES
R.1 El Responsable de Asuntos Administrativos

registrara los contratos administrativos y/u Órdenes de
Compra para el registro reporte y remisión de acuerdo
R1.- a los plazos establecidos en la Resolución Nª
Se recomienda al Responsable de Asuntos Administrativos CGE/014/2020
registrar Contratos Administrativos, Órdenes de Compra y/u Abg. Shirley S. Ortega Céspedes
3.9.14 Procesos Administrativos de
Ordenes de Servicio y dar cumplimiento a los plazos Contratación
FALTA DE establecidos en el Reglamento para el Registro Reporte y
REGISTRO Y Remisión de Contratos a la Contraloría General del Estado
RETRASO EN EL aprobada mediante Resolución N° CGE/014/2020 de 29 de
REGISTRO DE enero de 2020.
CONTRATOS Y/O R. 2 El Director Jurídico dará cumplimiento a las
CONTRATOS disposiciones legales del ordenamiento jurídico del
R2.-
MODIFICATORIOS municipio
Se recomienda al Director Jurídico, supervisar, cumplir y
EN EL SISTEMA DE
hacer cumplir las disposiciones legales de ordenamiento
REGISTRO DE
jurídico y las leyes municipales del G.A.M. Viacha.
CONTRATOS DE LA
CONTRALORIA R3.- Director Jurídico
GENERAL DEL Se recomienda al Director Jurídico, realizar la Organización, R. 3 El Director Jurídico emitirá un instructivo para la
ESTADO. digitalización e inventario de los Contratos, Órdenes de creación de un archivo digital donde se registren los
Compra y Servicio y Contratos Modificatorios generados numero de contrato y sus modificaciones, para ser
mensualmente; asimismo, debiendo adjuntar un copia del remitidas a la Contraloría General del Estado
Reporte de Registro de Contratos reportados a la CGE y una
copia de la nota de remisión Contratos, Órdenes de Compra y
Servicio y Contratos Modificatorios de forma bimestral.

Director Jurídico
3.9.15 R1 El proceso de cierre de un proyecto se inicia con
CONSTRUCCIONE una evaluación de los resultados planteados en la pre
S EN PROCESO inversión, es fundamental que la o el servidor público o
SOBREVALUADO R1.- el personal responsable del cierre, conozcan el ciclo de
S EN EL BALANCE Se recomienda al Secretario Municipal de Obras Públicas y Ing. Obdalia Chipana Zurita vida de un proyecto de inversión pública y la normativa
GENERAL. Gestión Ambiental, al Secretario Municipal Administrativo Secretaria Municipal de Obras relativa al tema
Publicas y Gestión Ambiental
Financiero y al Director Jurídico del Gobierno Autónomo -Normas Básicas de Inversión Publica
Municipal de Viacha que de manera integral se pueda - Reglamento Básico de pre inversión
establecer instrumentos necesarios para la aplicación de las -Otros reglamentos emitidos o complementarios que
acciones inherentes al cierre de proyectos de Inversión puedan ser puestas en vigencia, por el órgano Rector
Pública. 15/04/2022 al (Ministerio)
31/08/2022 Lic. Rudy Alvarado Valdivia
De acuerdo al análisis realizado como herramientas

Secretario Municipal útiles durante el cierre de proyectos se considerará
Administrativo Financiero -Una guía de cierre de proyectos elaborada por la
Unidad Ejecutora
-Flujogramas de procedimientos que definan
claramente los pasos a seguir para el cierre técnico,
financiero y legal
Director Jurídico
R.2 El Secretario General Municipal instruirá la

elaboración de procedimiento para la entrega y salida
de documentos del Archivo Central
R2.-
Se recomienda al Secretaría General del Gobierno Autónomo
Municipal de Viacha considerar el diseño de procedimientos
documentados desarrollados en un Manual de Organización y
Procedimientos de Archivo Central que permitan la
organización y administración de los archivos de la institución Lic. Teofilo Choque Mamani
(archivos administrativos y archivo central). Secretario Municipal General
Madelin J. Quentaso Soto R3 Se generará una base datos especifico de la

Encargado de Archivo Central Secretaria de Obras Publicas y Gestión Ambiental que
se encuentre siempre accesible en la red, para realizar
el seguimiento al estado actual de los proyectos por lo
que se emitirá los instructivos correspondientes para
R3.-Se recomienda al Director de Obras dependiente de la que todo el personal dependiente del SMOPGA suba la
Secretaría Municipal de Obras Públicas y Gestión Ambiental información real con respecto a la asignación de
del Gobierno Autónomo Municipal de Viacha tomar las proyectos para que una vez se cierren los proyectos se
acciones necesarias para realizar un relevamiento de toda la proceda al foliado de las carpetas y la remisión a
información y documentación, proceder con el inventario de archivo
la documentación existente de esta manera ordenar los Dirección Financiera
proyectos ejecutados en gestiones anteriores R.4
consecutivamente coordinar el CIERRE DE PROYECTOS La Unidad de Contabilidad en coordinación con el
con la unidad correspondiente. Responsable del SISIN en el marco de sus
competencias y previo análisis tomaran las acciones
R4.- Ing. Obdalia Chipana Zurita necesarias para su posterior ajuste contable
Secretaria Municipal de Obras correspondiente.
Se recomienda al Jefe de la Unidad de Contabilidad Publicas y Gestión Ambiental
juntamente con el Responsable del SISIN, tomar las acciones
necesarias para ajustar los registros contables respecto a las R4. Del 01/07/2022
cuentas Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Al 31/12/2022
Privado, Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio
Público, Estudios y Proyectos para Construcción de Bienes

Arq. Felix Sanga Condori
Director de Obras Publicas
R5.-
La Dirección de Planificación del Desarrollo realizará
Lic. Yovanna Blanco Cuellar reuniones de coordinación con la Unidad de Recursos
Humanos y la Unidad de Contabilidad para considerar
la actualización del Manual de Organización y
Nacionales y Construcciones en Proceso por Administración Funciones relacionados con el CIERRE DE
Propia que están sin movimiento desde gestiones anteriores he PROYECTOS.
implícitamente los saldos de las cuentas del Balance General Se emitirá un instructivo a las Unidades Solicitantes,
sin vulnerar el PRINCIPIOS DE EXPOSICIÓN conforme a para el cierre de Proyectos de inversión pública de
Normas Básicas de Contabilidad Integrada. Jhoel Eynar Merlo Sirpa acuerdo a normativa vigente.
Responsable de SISIN
R5.-
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva - MAE que,
a través del responsable de Dirección de Planificación del 03/05/20220al
Desarrollo en coordinación con la Unidad de Recursos
Humanos considerar la actualización del Manual de
31/12/2022
Organizaciones y Funciones del Gobierno Autónoma Napoleón Yahuasi Mamani
Municipal de Viacha, debido a que el actual no establece ni Alcalde GAMV
describe las funciones específicas, no define el alcance e
involucrados, ni establece líneas de autoridad y
responsabilidad de cada uno de los cargos dentro de la
estructura relacionada con el CIERRE DE PROYECTOS.
Arq. Javier Valdez Clavijo
Director de Planificación
Dr. Benito Marca Condori

Jefe de Recursos Humanos
3.9.16 R1.-
INCUMPLIMIENTO Se recomienda Director Jurídico llevar a cabo un control y R.1 Se dará cumplimento a los pazso establecidos en la
DE PLAZOS revisión de plazos de los procesos de contratación para cada normativa vigente
acto administrativo.
ESTABLECIDOS EN
“NOTA DE Director Jurídico
ADJUDICACIÓN AL
PROPONENTE”;
ADMITIDO POR LA
R2.-
DIRECCION Se recomienda al Secretario Municipal Administrativo
JURIDICA. Financiero Instruir al Director Administrativo, diseñar o

R.2 Se instruirá al Director Administrativo diseñar o

Lic. Rudy Alvarado Valdivia implantar una base de datos de control interno de
Secretario Municipal procesos de contratación con el objetivo de dar
Administrativo Financiero cumplimiento a los plazos establecidos y conforme a
implantar una base de datos de control interno de procesos de
normativa crear un procedimiento uniforme en cuanto a
contratación con el objetivo de dar cumplimiento en plazos
los procesos de contratación de bienes, obras, servicios
establecidos y conforme a normativa crear un procedimiento
30/06/2022 y consultores
uniforme en cuanto a los procesos de contratación de bienes,
obras, servicios y consultorías.

R.1 e emitirá la Instructiva para que los funcionarios
den cumplimiento a la guía de Supervisión de Obras
aprobadas mediante Resolución Ministerial N° 097del
R1.- 13 de abril de 2016 y la Guía Boliviana de
Se recomienda al Secretario Municipal de Obras Publicas y Fiscalización de Obras aprobada Mediante Resolución
3.9.17 Gestión Ambiental, implemente dentro de sus procedimientos, Ministerial N° 093 del 31 de marzo de 2016
INEXISTENCIA DE la Guía de Supervisión de Obras aprobada mediante Ing. Obdalia Chipana Zurita
INSCRIPCIÓN EN Secretaria Municipal de Obras
Resolución Ministerial N° 097 de 13 de abril de 2016 y la Publicas y Gestión Ambiental R.2 Se realizará procesos de capacitación con el
EL LIBRO DE Guía Boliviana de Fiscalización de obras aprobada mediante objetivo de uniformizar lineamientos de los procesos de
ÓRDENES LAS Resolución Ministerial N° 093 de 31 de marzo de 2016. supervisión y fiscalización para un control más
SOLICITUDES DE R2.- eficiente y eficaz
ORDEN DE Se recomienda al Jefe Unidad de Recursos Humanos, realizar
TRABAJO, ORDEN procesos de capacitación, con el objetivo de uniformizar
DE CAMBIO Y/O lineamientos de los procesos de supervisión y fiscalización
CONTRATO 31/07/2022
para un control más eficiente y eficaz.
MODIFICATORIO
Dr. Benito Marca Condori
Jefe de Recursos Humanos
3.9.18 R1.-
AUSENCIA DE Se recomienda al Director Financiero, realizar las gestiones R.1 Se instruirá a la Unida de Tesorería y Análisis
COMPROBANTE necesarias para la ubicación del comprobante de contabilidad. Financiero a través del custodio de títulos valores
DE realizar las gestiones para la recuperación del
CONTABILIDAD Lic. Javier Coico Poma comprobante de contabilidad
C-31, “OTRAS Director Financiero
CONSTRUCCIONE
S Y MEJORAS DE R2.-
OTROS BIENES Se recomienda al Director Financiero y al Jefe de la Unidad
DE DOMINIO de Contabilidad emitir memorándum al Responsable de
PRIVADO” Archivo de Contabilidad para desarrollar las actividades:
Organización de comprobantes de Contabilidad de R.2 El Jefe de Tesorería y Análisis Financiero

juntamente con el Responsable de Custodio de Títulos
y valores, realizaran las gestiones y acciones que
Lic. Edson Aruni Cruz ameriten, para la recuperación del Comprobante de
Jefe de Tesorería y Análisis Contabilidad C-31.
Financiero
El Responsable de Custodio de Títulos y Valores
remitirá los comprobantes Contables C-31 debidamente
foliadas al Responsable de Archivo de la Dirección
Financiera, para su archivo de la documentación. Así
mismo emitirá informes mensuales de la
documentación remitida.
Director Financiero
manera cronológica y correlativa (C-31).
Solicitar informes mensuales sobre el archivo de la

documentación contable en .
Lic. Rosio Valeriano Choque

Responsable de Custodio de
Títulos y Valores

Dirección Financiera
Del 01/07/2022 A través del Archivo de la Dirección Financiera,
3.9.19 R1.- Al 31/12/2022 Archivo Central se procederá a la búsqueda de la
FALTA DE Se recomienda al Director Financiero instruir, al Jefe de la documentación de respaldo por adeudos de antigua data
DOCUMENTACIÓ Unidad de Contabilidad, realizar las acciones necesarias con que no cuentan con antecedentes.
N DE RESPALDO E el objetivo de contar con carpetas individuales que contenga Yamil Carvallo Carvajal
INFORMACIÓN documentación de respaldo de la deuda. Responsable Archivo DF Con los resultados obtenidos de la búsqueda el
SOBRE LAS Responsable de Archivo de la Dirección Financiera en
OBLIGACIONES coordinación con la Unidad de Contabilidad se
PENDIENTES DE procederá al armado de carpetas y custodio respectivo
LA ENTIDAD.
Madelin Quentaso Soto
Encargada de Archivo Central


Director Financiero

3.9.20
INCORRECTA A través de la Unidad de Contabilidad se procederá al
EXPOSICIÓN DE análisis y reclasificación contable según corresponda.
SALDOS EN EL
BALANCE R1.-
GENERAL, Se recomienda al Jefe de la Unidad de Contabilidad, efectuar Lic. Yovanna Blanco Cuellar
ALGUNAS el asiento manual de ajuste, para una correcta exposición, de Del 01/07/2022 Jefe Unidad de Contabilidad
CUENTAS A las cuentas por pagar a corto y largo plazo. Al 31/12/2022
PAGAR A CORTO
PLAZO
CORRESPONDEN
A SALDOS DE
GESTIONES
ANTERIORES.
3.9.21 R1.-
INADECUADA Se recomienda al Director Financiero y Jefe de Contabilidad, La Analista de Contabilidad I, previo a realizar los
EXPOSICIÓN DE efectuar la supervisión y/o revisión de los registros contables registros correspondientes se asegurara de revisar,
LA CUENTA previamente antes de aprobar y/o firmar los comprobantes de analizar y registrar las transacciones de acuerdo a su
RESULTADOS contabilidad generados por el Analista Contable I con la Lic. Javier Coico Poma naturaleza.
ACUMULADOS DE finalidad revisar los registros contables y el sustento Director Financiero
EJERCICIOS documental para una correcta exposición de los saldos de las Del 01/06/2022 El Director Financiero y el Jefe de Unidad de
ANTERIORES. cuentas contables de los Estados Financieros. Al 31/12/2022 Contabilidad previo a la aprobación de los registros
verificaran la correcta apropiación de cuentas
contables.

Lic. Asdrid Molina Montes

Analista Contable I
3.9.22 La Dirección de la Administración Tributaria
INSUFICIENTE Municipal emitirá un instructivo a las unidades
DOCUMENTACIÓ recaudadoras a efectos de uniformar los informes
N DE RESPALDO R1.- Se recomienda al Director Administración Tributaria donde se detallen los ingresos percibidos
DE LOS Municipal instruya a las Unidades Recaudadoras, emitan sus Considerando que los tacos se encuentran agrupados y
COMPROBANTES informes precisos, uniformes, transparentes y detallados de ordenados por correlativos a efectos de su conservación
DE los recursos recaudados en el mes y asimismo adjuntar las y exposición se mantendrán en su forma de taco sin
Lic. Raul H. Alanoca Mamani
CONTABILIDAD C copias de recibo, talonario o tacos de los ingresos percibidos. Director Administración embargo para su verificación y control se mantendrán
– 21. Estos documentos de respaldo deben estar en los Tributaria Municipal en custodia a cargo de la Unidad de Recaudaciones de
comprobantes de contabilidad C-21 según corresponda, la DATM, haciéndose constar dicho almacenamiento
clasificados por rubros. en los respectivos informes
Lic. Javier Coico Poma R.2.- Se instruirá al Jefe de Tesorería y Análisis

R2.-Se recomienda al Director Financiero instruir al Jefe de Director Financiero
Financieros y a sus dependientes tomarán las acciones
Tesorería y Análisis Financiero en coordinación con el necesarias para el cumplimiento de las
Responsable de Tesorería efectué la clasificación de los recomendaciones.
comprobantes de contabilidad C – 21 por rubros.

Jefe Unidad de Tesorería y
R3.- Se instruirá al custodio de títulos y valores que

R3.-Se recomienda al Jefe de Tesorería y Análisis Financiero realizase la foliación de la documentación de
instruir al Responsable de Custodio de Títulos y Valores comprobantes C-21 con la finalidad de dar
efectué la foliación de los comprobantes y su documentación Lic. Noelia G. Ríos Barrera cumplimiento a la recomendación.
Responsable de Tesorería
de respaldo.

R4.- Se instruirá al responsable de tesorería a que la

documentación debe estar ordenada conforme a cada
R4.- Se recomienda al Director Financiero supervisar al Jefe Lic. Noelia G. Ríos Barrera cuenta corriente fiscal para el cumplimiento de las
de Tesorería y Análisis, sobre la organización de los Responsable de Tesorería recomendaciones
comprobantes de contabilidad (C-21) y la documentación de


Director Financiero
respaldo.

R.1 Se emitirá un instructivo para el correcto registro

de los comprobantes de trasferencias del TGN
generados por la Administración Tributaria Municipal
3.9.23
INADECUADA
APROPIACIÓN R1.- Jefe Unidad de Tesorería y
DEL RUBRO EN Se recomienda al Jefe de Tesorería y Análisis Financiero Análisis Financiero
LOS supervisar y controlar al Responsable de Tesorería el
COMPROBANTES cumplimiento procedimientos y registros de los comprobantes
DE de contabilidad apropiando los rubros según correspondan
CONTABILIDAD C conforme a la documentación de respaldo de transferencias
– 21 Y LIBRETAS del TNG las Unidades Recaudadoras.
BANCARIAS.
Lic. Noelia G. Ríos Barrera

Responsable de Tesorería
3.9.24 R.1 A la fecha Eloisa Apaza Gutiérrez Responsable de
AUSENCIA DE Tesorería DA2, y Nancy Gutiérrez Huallpara
Eloisa Apaza Gutiérrez
FIRMAS EN LOS Responsable de Tesorera D2 Contadora DA2, NO realizan el registro de los C-21.
COMPROBANTES R1.- Dirección de Salud Siendo que el registro de los C-21 lo realiza Edson
DE Al Tesorero y Contador, de la Dirección Administrativa Nro. Aruni Cruz Jefe de Tesorería y Análisis Financiero.
CONTABILIDAD C 2, aprobar y firmar los comprobantes C-21.
– 21´s DIRECCIÓN
ADMINISTRATIV
A Nro. 2

Contadora D2 Dirección de Salud
R2.-
A la Dirección de Salud tomar las acciones necesarias y R.2 Se realizara los instructivos correspondientes para
proponer los proyectos de manuales de organización, normas, la realización de manuales de organización, normas y
procedimientos administrativos, técnicos, legales y operativos procedimientos administrativos
que sean necesarios para incrementar en forma sostenida la
eficiencia de la Dirección.
R.3 Se realizarán Reuniones de coordinación entre la

Dirección de Salud y Administración de Redes y la
R3.- Dirección de Planificación del Desarrollo, para
Se recomienda al Director de Planificación del Desarrollo del Dra. Jennifer Jurado Conde
Directora de Salud y establecer la pertinencia o no de la implementación de
Gobierno Autónomo Municipal de Viacha considerar la Administración de Redes a.i. un RESPONSABLE DE FINANCIERO para la
implementación de un RESPONSABLE DE FINANCIERO siguiente gestión
dentro de la estructura de la Dirección de Salud y Redes con
el objetivo de que este planifique, organice, dirige, coordine y
controle los sistemas de Presupuesto, Tesorería, Crédito
Público y Contabilidad para administrar adecuadamente los
recursos económicos de la Dirección Administrativa Nro. 2
RED MUNICIPAL DE SALUD VIACHA del Gobierno
Autónomo Municipal de Viacha. Sus principales funciones
serian.
a) Orientar a las unidades ejecutoras del Dirección Arq. Javier Valdez Clavijo
Administrativa Nro. 2 RED MUNICIPAL DE SALUD Director de Planificación
VIACHA del Gobierno Autónomo Municipal de Viacha,
en el proceso de ejecución presupuestaría de gastos e
ingresos en el Sistema de Gestión Pública - SIGEP,
incluyendo el uso de la documentación de respaldo para
los registros que correspondan.
b) Analizar la documentación de respaldo para el registro
de las diferentes etapas del gasto y el ingreso en el
Sistema de Gestión Pública - SIGEP, acorde a los
niveles de desconcentración presupuestaria vigente en la
institución.
c) Producir información de ejecución presupuestaria de
gastos e ingresos para la toma de decisiones;
d) Elaborar el informe anual de la ejecución de recursos y
gasto presupuestarios.
e) Presentar los informes mensuales de los pagos
realizados, que reflejen la ejecución en el Plan de
Operaciones Anual.
f) Dar cumplimiento a las Normas Básicas del Sistemas de
Presupuestos, Contabilidad Integrada, de Tesorería y

Crédito Público y sus reglamentos vigentes
g) Revisar la documentación de respaldo de las solicitudes
de pago a proveedores en base a las normas legales
vigentes, en el caso que no tenga la documentación
completa se solicita a la Unidad solicitante la
documentación faltante.
h) Remitir Información al Viceministerio de Contabilidad
Fiscal y Viceministerio de Tesorería y Crédito Público
(Ejecución Presupuestaria, Flujo de Caja)
i) Coordinar la elaboración de los Estados Financieros de
cada Gestión y remitir al Ministerio de Economía y
Finanzas Publicas en los plazos establecidos.
j) Realizar Seguimiento al Cierre de cada Gestión, para dar
cumplimiento al Instructivo emitido por el Ministerio de
Economía y Finanzas Publicas
k) Supervisar el cumplimiento de los límites establecidos
para el Gasto Corriente y asegurar la asignación de
recursos
l) Revisar el registro y proceso de todas las operaciones del
Dirección Administrativa Nro. 2 RED MUNICIPAL DE
SALUD VIACHA de acuerdo a normas legales vigentes
y el registro contable en el Sistema de Gestión Pública -
SIGEP, para su posterior informe a las instancias
correspondientes;
m) Programar y Planificar las diferentes actividades a
ejecutarse dentro la dirección en el marco de las
disposiciones legales vigentes.
n) Planificar e implementar las acciones que, en materia de
administración financiera, que desarrollan en las
unidades ejecutoras.
o) Promover la capacitación del personal que trabaja en la
Dirección y sus Unidades.
p) Coordinar y asesorar en materia de ejecución
presupuestaria de ingresos y gastos, a las unidades
ejecutoras del Gobierno Autónomo Municipal de Viacha
q) Proponer los proyectos de manuales de organización,
normas, procedimientos administrativos, técnicos,
legales y operativos que sean necesarios para
incrementar en forma sostenida la eficiencia de la
Dirección.
r) Coordinar la elaboración del anteproyecto de
presupuesto de gastos Corriente de la Dirección
Administrativa Nro. 2 RED MUNICIPAL DE SALUD
VIACHA, conforme disposiciones legales y normativas
técnicas vigentes, para su presentación ante la Secretaría

Municipal Administrativa Financiera del Gobierno
Autónomo Municipal de Viacha.
s) Coordinar el registro de los ingresos presupuestarios de
acuerdo al presupuesto aprobado de la gestión.
t) Proponer e implementar medidas de control interno en
las Unidades que conforman la Dirección.
u) Cumplir y hacer cumplir las recomendaciones derivadas
de auditorías practicadas por la Contraloría General del
Estado y por la Unidad de Auditoría Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de Viacha relacionada
con la dirección.
v) Apoyar a las diferentes Secretarías y Unidades en el
seguimiento de pago a proveedores.
Revisar la documentación de respaldo de todos los pagos para

su firma del comprobante contable.
3.9.25
DIFERENCIA Atender los requerimientos del Hospital de 2do. Nivel
ENTRE LOS Viacha, emitiendo fichas de control para la atención de
TOTALES DE pacientes en las diferentes especialidades y servicios,
INGRESOS conforme los procedimientos establecidos.
MENSUALES Lic. Lorenzo Quispe Mamani
Secretario Municipal de
REPORTADOS R1.- Llenar todos los campos del Sistema SICE, con fines
Desarrollo Humano
POR LA UNIDAD Se recomienda al Secretario Municipal de Desarrollo Humano estadísticos de atención que corresponden a un Hospital
DE instruir a la Directora de Salud y Administración de Redes, de Segundo Nivel.
CONTABILIDAD Responsable de Tesorería y Contador de la Dirección
DEPENDIENTE Administrativa 2 establecer procedimientos para la Emitir correctamente factura por los servicios prestados
DIRECCIÓN administración de recursos de la Dirección Administrativa Dra. Jennifer Jurado Conde
en el Hospital de 2do. Nivel Viacha. Si el servidor(a)
ADMINISTRATIV RED MUNICIPAL DE SALUD (DA – 2). Directora de Salud y público anula alguna factura, deberá elaborar informe
A NRO. 2 UNIDAD Administración de Redes a.i. justificando los motivos que motivaron dicha acción.
EJECUTORA NRO.
5 CON LOS Aplicar medidas de seguridad para la custodia del
TOTALES DE fondo recaudado, bajo su responsabilidad.
INGRESOS
REPORTADOS Los responsables de Recaudaciones, deberán practicar
POR LA UNIDAD Eloisa Apaza Gutiérrez arqueos diarios, para efecto de su propio control.
DE TESORERÍA Y Responsable de Tesorería D2
Dirección de Salud
ANÁLISIS
FINANCIERO. R.2 Llevar registro detallado y oportuno de todas las
operaciones de recaudación en el Libro de Actas y
auxiliares que se requiera.
Firmar el Libro de Actas tanto el recaudador saliente,

como el entrante.

Lic. Nancy Gutiérrez Huallpara Cumplir con los descargos e informes requeridos por
Contadora D2 Dirección de Salud autoridad superior oportunamente.
Control de ejecución presupuestaria.
Control de Flujo de Efectivo.
R2.-
Se recomienda al Secretario Municipal de Desarrollo Humano Lic. Lorenzo Quispe Mamani
Secretario Municipal de
y a la Directora de Salud y Administración de Redes, instruya
Desarrollo Humano
al Responsable de Contabilidad de la Dirección
Administrativa RED MUNICIPAL DE SALUD (DA – 2),
realice la conciliación periódica de registros contables,
presupuestarios y de tesorería, para verificar su exactitud y
determinar o enmendar errores u omisiones de manera
mensual. Dra. Jennifer Jurado Conde
Administración de Redes a.i.

Contadora D2 Directora de Salud
3.9.26 Se instruirá a las partes involucradas de un proceso de
AUSENCIA DE contratación realicen la verificación constante de la
DOCUMENTACIÓN documentación emanada por su área a fin de asegurar
R1.-
DE RESPALDO EN la integridad de la documentación de respaldo para su
Se recomienda al Director Administrativo, asegurar que el
LOS posterior registro contable y correcto en las diferentes
proceso de contratación cuente con toda la documentación a Ing. Miguel Mejía Alí
COMPROBANTES 30/06/2022 Director Administrativo modalidades de contratación durante la gestión
fin de asegurar la integridad de la documentación de respaldo
DE CONTABILIDAD
para su posterior registro contable correcto, en las diferentes
DEL GRUPO 3
modalidades de contratación durante la gestión.
(MATERIALES Y
SUMINISTROS).

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GOBIERNO AUTONÓMO MUNICIPAL DE VIACHA

Primera Sección Capital de la Provincia lngavi

IMPLANTACIÓN DE RECOMENDACIONES - FORMATO 2

INFORMACIÓN SOBRE IMPLANTACIÓN DE RECOMENDACIONES

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

R.3 La Dirección Administrativa Instruirá a la Unidad

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

R.5 La Secretaria Administrativa Financiera emitió

Lic. Yovanna Blanco Cuellar

Ing. Miguel Mejía Alí R.6 La Dirección Administrativa Instruirá la Unidad de

Vladimir Machaca Alcon

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Ing. Miguel Mejía Alí

Vladimir Machaca Alcon

Ing. Miguel Mejía Alí

Ing. Obdalia Chipana Zurita

Lic. Lorenzo Quispe Choque

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Lic. Joel Boris Patzi Buezo

Vito E. Pallarico Ticona

Pablo A. Gutiérrez Peña

Efron M. Pocoana Pocoaca

Sr. Orlando Gomez Sinka

R2.- R.2 Se instruirá la jefe de Procesos de Contrataciones

Ing. Miguel Mejía Alí

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Lic. Jhonny Ajata Choque

La Unidad de Contabilidad previo análisis solicitara al

Madelin J. Quentaso Soto

Lic. Yovanna Blanco Cuellar

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Yamil Carballo Carvajal

Madelin J. Quentaso Soto R.2 La Unidad de Contabilidad remitirá la información

La Dirección Jurídica en base a los antecedentes

Lic. Yovanna Blanco Cuellar

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Dra. Jennifer Jurado Conde

R.2 Antes de la Certificación Presupuestaria se verifica

Lic. Rosmery Quiñajo Mercado

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Lic. Yovanna Blanco Cuellar

Resolución Ministerial N° 467 de 31 de diciembre de 2021.

Lic. Nancy Gutiérrez Huallpara

3.9.10 R.2 Se realiza inventarios programados en Centros de

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

R1- R.1 Se dará estricto cumplimiento a la guía documental

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Lic. Joel Boris Patzi Buezo

Vito E. Pallarico Ticona

Pablo A. Gutiérrez Peña

Efron M. Pocoana Pocoaca

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Sr. Orlando Gomez Sinka

R.2 Se emitirá un Instructivo a las Unidades

R.4 Se diseñará una matriz de seguimiento en

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

Cesar Chávez Condori

R.1 El Responsable de Asuntos Administrativos

Abg.Fernando Magne Orozco

PERIODO DE TAREAS A DESARROLLAR EN LA

R.2 El Secretario General Municipal instruirá la