CORPORACION UNIVERSITARIA AMERICANA

TALLER FINAL RETENCION EN LA FUENTE

DIPLOMADO DE GERENCIA TRIBUTARIA

NOMBRE_________________________________________CEDULA_____________________

La empresa LOS GALOS S.A.S GRAN CONTRIBUYENTE y AUTORRETENEDOR tuvo las siguientes
transacciones en el mes de junio de 2023 como sigue:

1. Pago pensiones por valor de $20.000.000 a un pensionado de la empresa.

2. Pago por rendimientos financieros a una persona natural NO responsable de IVA $
5.000.000
3. Pago por explotación intelectual (fonogramas) a un gran agente autorretenedor $
15.000.000
4. Pago por Dividendos y participaciones a una persona natural RESIDENTE en Colombia por
dividendos gravados $ 8.000.000
5. Considerando que somos una entidad financiera también. Se realizaron transacciones a
través de los sistemas de tarjeta debido por valor de $ 80.000.000 a una persona natural
régimen común
6. Se pago un corte por contrato de construcción a la constructora CASA S.A Agente
autorretenedor por $ 76.000.000.
7. Teniendo la calidad de notarios se hizo una venta de un activo fijo entre una persona
natural cuyo comprador era otra persona natural por valor de $ 410.000.000. además de
eso se aplico la retención del impuesto de timbre a la escritura por la venta del activo fijo.
8. Teniendo la calidad de notarios se hizo una venta de un activo fijo de $ 92.000.000 entre
una persona jurídica como vendedor y una persona natural como comprador
9. Teniendo la calidad de secretaria de movilidad (transito) se hizo una venta de un cambio
de 16 llantas por $ 250.000.000 entre una persona natural como vendedor y una persona
jurídica como comprador.
10. Vendió hidrocarburos con divisas provisionales de carácter voluntarios por $ 230.000.000
11. Practico indebidamente retenciones en la fuente por operaciones resueltas $ 20.000.000
12. Practicó indebidamente retenciones a título de IVA por operaciones rescindidas $
12.000.000
13. Pago por LAUDOS ARBITRALES por $120.000.000, para decisión de una demanda arbitral.
14. Pago un premio por ganar la lotería por valor de $75.000.000 a un apersonas natural no
responsable de IVA.
15. Pago por una indemnización laboral a un ex empleado $ 92.000.000. su salario era de
$11.000.000 mensuales.

Diligenciar el formulario 350.

Autorenta especial del 1.1%

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