Alumno: Jhonatan Azael Rodríguez Alcocer

Matrícula: 171636

Grupo: SE60

Materia: Estrategias financieras en la gestión del

servicio.

Profesor: José Luis Paredes Domínguez

Actividad 3. Los estados financieros y sus análisis.

Cancún Quintana Roo a 21 de junio del 2023.

 REPORTE DE LECTURA CRÍTICA DEL FLUJO DE EFECTIVO

Síntesis.

El flujo de efectivo es importante para las organizaciones por que a través de

él se toman decisiones importantes como la fijación de efectivos y la creación
de valor, se pueden también hacer simulaciones para el análisis de
variables, misma que permite visualizar la toma de opciones sin llevarlo a la
realidad, todo de manera ficticia, pero con la obtención de resultados futuros. El
tipo de flujo de efectivo llamado “Cash Flow” analiza los cobros y pagos
habidos en la organización en tiempo determinado, combinada con la
informática ha permitido el desarrollo de herramientas que visualizan los
posibles riesgos de actividades determinadas, otro enfoque importante es el
“de sistemas” por que permite relacionar conceptos y sus resultados de
manera fácil de interpretar.

Con esto el área financiera toma gran peso en las empresas por que por
medio de ella se pueden hacer proyecciones que permita el sustento
económico de las organizaciones; con ella se pueden hacer presupuestos,
análisis, conocer la liquidez, capital de trabajo, inversiones y rentabilidad. El
flujo de caja permite obtener un saldo, mismo que puede ser positivo o
negativo dependiendo de la relación ingreso y egresos, el resultado obtenido
puede afectar la liquidez y la disposición económica de una empresa y por lo
tanto su desarrollo.

El análisis de flujo de efectivo desde la dinámica de sistemas:

1. Se analiza y se define el problema. Aquí se toman en cuenta conceptos

como; dinero disponible, entradas de efectivo, inversiones en empresas,
dividendos, préstamos, entre otros conceptos.
2. Se formula la hipótesis de funcionamiento del problema. Una vez
analizando el problema se busca interpretar la situación actual y futura
del problema el cual se puede comprobar con las mismas simulaciones y
la revisión de registros pasados.
3. Se formula el modelo a utilizar. Mediante este se busca describir la
estructura formal del sistema, el modelo de Forrester es el mas
 adecuado para el análisis de flujo de efectivo. Este modelo utiliza
ecuaciones para los siguientes conceptos; entradas de efectivo
disponibles, salidas de efectivo, dinero, inversiones en empresas,
dividendos, prestamos, recaudos de cartera, ventas de contado, deudas,
entre otros.
4. Corrida del modelo mediante un software. El software Stella es el mas
aceptado por que permite integrar los tipos de variables mencionados
anteriormente.
5. Realizar pruebas de validación. Ningún modelo te predice una realidad
exacta, pero si te aproxima a la realidad, para verificar la funcionalidad
de un determinado modelo es necesario evaluar su estructura,
condiciones extremas y comportamiento.
6. Formulación de políticas y evaluación. Los modelos deben apegarse a
las políticas internas de la organización, estas se deben elaborar en
base a normas y reglamentos tanto internos como nacionales, de igual
forma el modelo debe evaluarse para ver si sigue siendo funcional o
requiere cambiarse junto con la cultura de cambio organizacional.

El flujo de efectivo analizado y planteado por un modelo como lo es el de

sistemas permite simular diversos escenarios que llevaría la toma de
decisiones, analizar los datos como ingresos, egresos y saldos permiten
conocer el recurso disponible para sustentar la organización, es por ello que la
importancia de evaluar dichos modelos se vuele pieza importante de la
administración.

Análisis.

Para lograr un adecuado control interno de una organización se deben

contemplar las normas, procesos y requerimientos mínimos para poder lograr
los resultados esperados, para tal fin toda empresa debe considerar mejorar y
dar complimiento a lo establecido. El uso de esta herramienta en las
organizaciones les da una ventaja competitiva ya que permite gestionar
adecuadamente los recursos pronosticando las ventas para una mejor
administración del efectivo y poder contar con el capital para el crecimiento y
expansión de la empresa. La metodología para el análisis debe tomar en
cuenta el impacto en el campo social, educativo y empresarial.

Una organización de salud de esta forma tendrá un método sistemático para

proyectar metas, hacer presupuestos, calcular gastos y tomar decisiones. Es
interesante la puesta en marcha de este proceso en la administración de
instituciones de salud, hay suficiente evidencia científica que avala el empleo
de estos métodos para una adecuada elaboración de las finanzas.

Como futuros maestros en administración de instituciones de salud debemos

conocer la aplicación de este concepto que va muy de la mano con los
procesos contables, de esta forma podemos tomar decisiones en base al
análisis obtenido por esta metodología.

Referencias:

Carreño, D., Salazar, H. F. y Mesa, J. I. (2021). Aproximación al

comportamiento del flujo de efectivo con dinámica de sistemas. (pp.318-333).

Dakay Y, Castrellón X. (2021). Importancia del flujo de efectivo proyectado

como herramienta de control interno para mantener el negocio en marcha en
las macros y micros empresas. (pp.44-58).