COOPERATIVA DE USUARIOS Y GESTORES DEL

TRANSPORTE Y SERVICIOS MÚLTIPLES DE

CARIARI R. L. (COOPETRACA R.L.)
Supuestos de Flujo de Caja Proyectado

La empresa Coopetraca R.L., es una Cooperativa Responsabilidad Limitada,

legalmente constituida, bajo las Leyes de la República de Costa Rica, con
número de cédula jurídica que consta en la sección mercantil del Registro
Público número 3-004-051844 (tres guion cero cero cuatro guion cero cinco
uno ocho cuatro cuatro). Se dedica al transporte remunerado de personas, bajo
la condición de concesionaria por parte del Ministerio de Obras Públicas y
Transportes en la Ruta No. 731, descrita como: Cariari–Mata Limón – Triángulo
– Colombo – Porvenir – Cuatro Esquipulas – Ceibo – Palacios Jardín -
Viceversa y Periférica de Cariari.

Los supuestos de las proyecciones realizadas, se basan en registros contables

del 01 de enero 2021 al 30 de abril 2021.

Con la finalidad de planificar todas las necesidades de recursos que la

actividad tendrá, se preparó un flujo de caja para la compañía con los ingresos
y egresos proyectados de manera mensual para un año.

A continuación, se detallan los supuestos de las proyecciones realizadas:

1
INGRESOS

1- La empresa se dedica al transporte remunerado de personas en la Ruta

No. No. 731, descrita como: Cariari–Mata Limón – Triángulo – Colombo
– Porvenir – Cuatro Esquipulas – Ceibo – Palacios Jardín - Viceversa y
Periférica de Cariari. Debido a la pandemia del COVID 19 que está
afectando al país y el mundo, y las restricciones sanitarias impuestas por
el Gobierno de la República, los ingresos promedios mensuales en los
meses de enero 2021 y abril 2021 disminuyeron aproximadamente en un
50%, recaudándose aproximadamente una cifra de ¢ 51.977.365.00-
promedio / mensual, monto que sirve de base para las estimaciones
contenidas en este flujo de caja para el mes de mayo 2021.

2- Se estima que para el mes de julio 2021 en adelante el incremento será

leve debido a las normas establecidas por el Gobierno por lo tanto el
incremento se calcula a 1% mensual para los meses siguientes.

3- Los Otros Ingresos comprenden a alquileres para transporte de

estudiantes y otras actividades, las cuales debido a la pandemia no han
tenido el movimiento esperado por lo que se redujo en un 35% el cobro
de los servicios y no presentaran aumentos.

4- El saldo inicial en caja y bancos equivale a ¢ 170,911,399.00.

2
GASTOS

1- Los gastos por salarios, corresponden a una estimación con base en los
salarios pagados en los meses de octubre a setiembre 2020. Debido a la
situación mundial por el COVID 19, en vista que la carga salarial fue
reducida debido a la disminución de horas extras canceladas
normalmente a los choferes. Dado que se proyecta un aumento
paulatino de los ingresos mensuales este gasto aumenta
proporcionalmente en 1% a partir del mes de julio 2021 hasta mayo
2022.

2- El seguro social Las Cargas Sociales Obrero-Patronal corresponden a

un 37.00% sobre el monto de los salarios.

3- El Gasto de Combustible, es proporcional a los ingresos percibidos en la

ruta por lo que se calculan al 27% de los mismos para el mes de junio
2021, y para los meses siguientes un aumento de un 1%

4- Los gastos de mantenimiento, se componen por mejoras y refacciones

realizadas a los automotores y corresponden a una estimación realizada
con base en las erogaciones ejecutadas por este rubro. A partir del mes
de julio 2021 se proyecta un aumento paulatino del 1%.

5- Los seguros pagados por el INS corresponden a una estimación de los

pagos efectuados. A partir del mes julio 2021 se proyecta un aumento
paulatino del 1%.

6- Los gastos administrativos, se componen por honorarios, internet,

suministros de oficina y corresponden a una proyección de los gastos
realizados. A partir del mes julio 2021 se proyecta un aumento paulatino
del 1%.

7- El crédito a terceros actual corresponde a la cuota promedio mensual

por un monto de ¢ 25,924,031, que comprende la amortización,
intereses y seguros respectivos.