SAP Note

1835621 - Preguntas frecuentes: Publicación circular

Componente: FI-GL-GL-X (Inconsistencias de base de datos), Versión: 2, Liberado el: 10.04.2013

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Síntoma
Una cuenta con gestión de partidas abiertas tiene una diferencia entre el total de las partidas abiertas al final del último
ejercicio y el saldo inicial del ejercicio en curso (arrastre de saldos). Se recomienda corregir la inconsistencia mediante una
contabilización circular con compensación unilateral.

Otros términos
migración de nuevo LM; migración de LM nuevo; contabilización circular

Motivo y requisitos previos

[1] Pregunta: ¿Qué es una publicación circular?
[2] Pregunta: ¿Qué es una contabilización circular con compensación unilateral?
[3] Pregunta: ¿Cuándo se realizan contabilizaciones circulares con compensaciones unilaterales?
[4] Pregunta: ¿Qué hago con las partidas abiertas artificiales generadas por la contabilización circular con compensación unilateral?

Solución
[1] Pregunta: ¿Qué es una publicación circular?

Una contabilización circular es un documento cuyas partidas individuales se contabilizan en la misma cuenta (dentro de un documento
de contabilización circular, la contabilización se realiza solo en una cuenta de mayor, proveedor o cliente) y, en el documento de
contabilización circular, siempre hay una línea de débito con una línea de crédito correspondiente que tiene la misma imputación.

Ejemplo 1:
Posición SHKZ      Soc.  Cuenta   Div.    Importe
001  S (Debe)   1000   8070004  1250     500,96  EUR
002  H (Haber)  1000   8070004  1250     500.96  EUR

Ejemplo 2:
Posición SHKZ      Soc.  Cuenta   Div.    Importe
001  S (Debe)   8112   4080005  1250     362.96  EUR
002  H (crédito)  8112   4080005  1250     362,96  EUR
003  S (Debe)   8112   4080005  4850     362.96  EUR
004  H (crédito)  8112   4080005  4850     362,96  EUR

Efecto de la contabilización circular:

Dado que cada línea de débito tiene una línea de crédito idéntica como su posición de contrapartida, las partidas individuales de una
contabilización circular ascienden a un total de cero. Por lo tanto, una contabilización circular no modifica el saldo final de la
cuenta y tiene un efecto neutro. Por lo tanto, estas contabilizaciones también se pueden realizar en el ejercicio cerrado porque el
saldo no se modifica.

[2] Pregunta: ¿Qué es una contabilización circular con compensación unilateral?

Una contabilización circular con compensación unilateral es una contabilización circular para la que SAP compensa técnicamente una
parte utilizando programas de ajuste específicos.

Ejemplo 1:
Posición SHKZ      Soc.  Cuenta   Div.    Importe
001  S (Debe)   1000   8070004  500.96  EUR <--información de compensación
002  H (Haber)  1000   8070004  500.96  EUR

Ejemplo 2:
Posición SHKZ      Soc.  Cuenta   Div.    Importe
001  S (Debe)   8112   4080005  1250     362.96  EUR <--información de compensación
002  H (crédito)  8112   4080005  1250     362,96  EUR
003  S (Debe)   8112   4080005  4850     362.96  EUR
004  H (crédito)  8112   4080005  4850     362.96  EUR <--información de compensación

Resultado: después de añadir la información de compensación, solo la posición de contrapartida está abierta; por lo tanto, hay una
partida abierta artificial. El total de las partidas abiertas aumenta (al compensar una partida del Haber) o disminuye (al compensar
una partida del Debe) si el saldo de la cuenta no cambia. Por lo tanto, el total de las partidas abiertas se ajusta al saldo de
cuenta.

[3] Pregunta: ¿Cuándo se realizan contabilizaciones circulares con compensaciones unilaterales?

Requisitos técnicos previos:

Una cuenta con gestión de partidas abiertas tiene una diferencia entre el total de las partidas abiertas al final del último
ejercicio y el saldo inicial (arrastre de saldos) del ejercicio en curso.
a) La causa de la inconsistencia ya no se puede determinar porque está demasiado lejos en el pasado y los documentos ya se han
archivado, o
b) La corrección de la causa real es demasiado extravagante desde el punto de vista técnico o financiero (por ejemplo, todos los
documentos del archivo deben cargarse para corregir la causa real de la inconsistencia), o
c) El análisis requiere demasiado tiempo porque demasiadas cuentas tienen inconsistencias.

Eventos para los que se requiere una publicación circular:

Desea realizar una modificación en un sistema cuya lógica de conversión requiere que el total de la partida abierta y el arrastre de
saldos correspondiente sean correctos (por ejemplo, migración a la contabilidad principal (nueva), conversión de moneda local, etc.)
porque, durante la conversión, el arrastre de saldos del ejercicio actual se determina a partir del total de las partidas abiertas.
Durante la conversión, una diferencia incorrecta entre el total de las partidas abiertas y el arrastre de saldos modificaría el saldo
de la cuenta certificada por los auditores externos. Las contabilizaciones circulares con una compensación unilateral son una forma
de permitir la determinación correcta del nuevo saldo inicial cuando existen los requisitos previos técnicos mencionados
anteriormente.

[4] Pregunta: ¿Qué hago con las partidas abiertas artificiales generadas por la contabilización circular con compensación unilateral?

La contabilización circular se genera con compensación unilateral. Queda una "partida abierta artificial". Esto plantea la cuestión
de cómo procesar con esta partida abierta. Puede tratar la partida abierta de las siguientes maneras:
a) Simplemente deja la partida abierta artificial y no la compensa. La partida abierta artificial solo se utiliza para documentación.
b) Compense la partida abierta artificial con otra partida abierta para la cuenta.
c) Contabilice la partida abierta artificial en una cuenta de regularización. La cuenta de mayor de corrección debería ser una cuenta
de pérdidas y ganancias que tenga fijado el flag "Gestionar solo saldos en moneda local" (SKB1-XSALH).
d) Puede cerrar la partida abierta artificial mediante una compensación unilateral. Como resultado, se restablece la inconsistencia
original entre los totales de la partida abierta y el arrastre de saldos. Esta solución tiene sentido si la contabilidad financiera
no acepta ninguna partida abierta artificial, pero la partida abierta artificial es necesaria por motivos técnicos (por ejemplo,
conversión de moneda, migración de libro mayor nuevo). Esta solución se denomina partida abierta temporal (artificial). La
compensación unilateral de un elemento abierto artificial solo debe realizarla SAP y está sujeta a una tarifa (palabra clave:
consultoría puntual, consultoría remota o experiencia a petición). Si tiene cuentas con este problema, abra un mensaje con el
componente XX-RC-FI o FI-GL-GL-X.

Actividades manuales

Atributos
Clave Valor

Otros componentes FI-GL-MIG (migración de libro mayor)

Este documento hace referencia a

Nota SAP/KBA Título

1592904 Verificación de consistencia FI antes de la migración a LM nuevo

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1592904 Verificación de consistencia FI antes de la migración a LM nuevo