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5 DETERMINACION DE LOS COSTO INCURRIDO POR CADA DERIVADOS PARA SER TRANSFERIDOS AL ALMASEN
COSTO
UNITARIO DE Existencia de
Productos Derivados PRODUCCION REAL C/PRODUCTO Productos
ADICIONALAS
COSTO UNITARIO DE
C/PRODUCTO
2.51656
1.97075
2.00964
0.99388
DOS AL ALMASEN
DESPUES DE LA ULTIMA VENTA
IERRE 31/03/2021
O AL CIERRE 31/03/2021
EMPRESA:
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
COSTO DE PROCESAMIENTO 50,000,000.00
materia prima 42,000,000.00
sueldo y salario 5,000,000.00
costo indirecto de producion 3,000,000.00
BBL DE PETROLIO
TRANSPORTE BBL DE PETROLIO
SUELDO Y SALARIO
costo indirecto de producion
50,000,000.00
GL. Por registro de costo incurrido durante el periodo
en la planta de refinacion según detalle adjunto
2
COSTO DE PRODUCION 50,000,000.00
COSTO DE PROCESAMIENTO
materia prima 42,000,000.00
sueldo y salario 5,000,000.00
costo indirecto de producion 3,000,000.00
50,000,000.00
GL. Para registrar la determinacion del costo de
producion correspondiente al periodo
3
EXISTENCIA DE PRODUCTO 50,000,000.00
Gasolina especial 20,132,500.00
Queroseno 11,824,500.00
Glp 14,067,500.00
aceite 3,975,500.00
COSTO DE PRODUCION
50,000,000.00
GL.registro de transferencia y almacenamiento de
productos derivada vajo inventario según informe adj
4
COSTO DE VENTA 49,053,822.00
EXISTENCIA DE PRODUCTOS
existencia de gasolina especial 19,880,824.00
existencia de queroseno 11,430,350.00
existencia de glp 13,866,516.00
existencia de aceite 3,876,132.00
49,053,822.00
GL. Registro de la salida de inventario por venta
realizada con cargo de costo venta incurrido en el
periodo
5
CUENTA P/COBRAR P/VENTA DE GASOLINA ESPECIAL 30,810,000.00
CUENTAP/COBRAR P/VENTA DE QUEROSENO 22,040,000.00
CUENTA P/COBRAR P/VENTA DE GLP 18,630,000.00
CUENTA P/COBRAR P/VENTA DE ACEITE 10,140,000.00
IMPUESTO A LA TRANSACION 2,448,600.00
VENTA DE GASOLINA ESPECIAL
VENTA DE QUEROSENO
VENTA DE GLP
VENTA DE ACEITE
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LA TRANSACION P/ PAGAR
84,068,600.00
GL. Registro de venta del credito al mercado interno
de derivados con un compromiso de pago de 30 dias
6
Banco M/N 81,620,000.00
CUENTA P/COBRAR P/VENTA DE GASOLINA ESPECIAL
CUENTAP/COBRAR P/VENTA DE QUEROSENO
CUENTA P/COBRAR P/VENTA DE GLP
CUENTA P/COBRAR P/VENTA DE ACEITE
81,620,000.00
GL. Registro del pago total de la venta acreditado
realizado de prod. Derivado
7
REGALIAS PETROLERAS 7,182,000.00
departamento productores 4,389,000.00
departamento de desarrollo 399,000.00
TGN 2,394,000.00
IMPUESTOS DIRECTOS A LOS HIDROCARBUROS 12,768,000.00
BANCO M/N
19,950,000.00
GL. Registro de la liquidacion de impuesto y regalias
por la venta de hidrocarburo
8
EXISTENCIA 15,000.00
gasolina especial 10,000.00
glp 5,000.00
ATB
15,000.00
GL. Ajuste de los inventario de la gasolina y GLP por el
incremento de los precios al cierre de la gestion
9
ATB 15,000.00
EXISTENCIA
queroseno -10,000.00
aceite -5,000.00
15,000.00
GL. Ajuste por el decremento de queroseno y aceite
al cierre de la gestion
HABER
39,900,000.00
2,100,000.00
5,000,000.00
3,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
49,053,822.00
49,053,822.00
26,804,700.00
19,174,800.00
16,208,100.00
8,821,800.00
10,610,600.00
2,448,600.00
84,068,600.00
19,950,000.00
19,950,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
4,389,000.00
399,000.00
2,394,000.00
7,182,000.00
12,768,000.00
19,950,000.00