CEDULA INDICE

EMPRESA: Barranca SAC

TRIBUTO: IGV Renta
RUC: 20613298501
PERIODO TRIBUTARIO: 2020

CEDULA FOLIO DETALLE

A 1 PROGRAMA DE AUDITORIA
B1 2 PLANILLA DE TRABAJO – IGV
B2 2 CEDULA DE TRABAJO – IGV
C1 3 PLANILLA DE TRABAJO – RENTA MENSUAL Y ANUAL
C2 3 CEDULA DE TRABAJO
D 4 ANEXOS

AUDITOR SUPERVISOR
321-2401
FIRMA FIRMA
08/06/2023 08/06/2023

Auditor: Poma Ramos Jhonatan

Supervisor: Lira Camargo Zoila Rosa
CÈDULA A

PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA: Barranca S.A.C

TRIBUTO: IGV – Renta
RUC: 20613298501
PERIODO TRIBUTARIO: 2020
FECHA DE INICIO: 8 de junio del 2023
FECHA DE TERMINO:
OBJETIVOS: Determinar si la empresa esta cumpli8endo con sus obligaciones
tributarias.

ITEM PROCEDIMIENTOS HECHO POR: FECHA HORA

1 Verificar las normas legales código AUDITOR 08/06/202 6:00
tributario, tabla de sanciones e 3
infracciones y TUO de ley del IGV

2 Determinación del cumplimiento de las AUDITOR 08/06/202 6:30

obligaciones formales y sustanciales. 3

3 Elaboración de los papeles de trabajo AUDITOR 08/06/202 7:00

3
4 Elaboración de los valores tributarios AUDITOR 08/06/202 7:30
3

AUDITOR POMA RAMOS JHONATAN FELIPE

SUPERVISOR LIRA CAMARGO ZOILA ROSA
 CÈDULA B1
PLANILLA DE TRABAJO – IGV

según contribuyente   según auditoria

periodo crédito crédito
base imponible impuesto total base imponible impuesto intereses TOTAL
fiscal fiscal
DEUDA
603,000.0 144,000.0 459,000. 144,000.0
IGV 800,000.00 800,000.00  
0 0 00 0 53,904.96 53,904.96

AUDITOR POMA RAMOS JHONATAN FELIPE

SUPERVISOR LIRA CAMARGO ZOILA ROSA

CEDULA B2
CEDULA DE TRABAJO – IGV

BASE TRIBUTO INTERESES MULTA

IMPONIBLE TOTAL
800 000 144 000 53 904.96 590.97

SUSTENTO LEGAL
- TUO de ley del igv, articulo 1, inciso a
- Código tributario numeral 1 articulo 176
- Reglamento de igv, articulo 6, numeral 2, inciso a
- Código tributario, articulo 178, numeral 1

OBSERVACIONES:
- Se realizó la actualización del interés hasta el día 08/06/2023
AUDITOR POMA RAMOS JHONATAN FELIPE

SUPERVISOR LIRA CAMARGO ZOILA ROSA

CEDULA C1

PLANILLA DE TRABAJO – RENTA MENSUAL Y ANUAL

Base Multa Multa

Tributo Intereses Intereses TOTAL Multa Intereses Total deuda
imponible Anual mensual
143 42,2 42,23 180,56 53,2 12,855.9 44 106. 546.1
,165.64 33.86 3.86 5.64 66.86 6 66 122.82 0.00 19 9
43 160. 590.9
- - - 800,000.00 12,000.00 4,492.08 16 492.08 0.00 97 7

Auditor: POMA RAMOS JHONATAN FELIPE

Supervisor: LIRA CAMARGO ZOILA ROSA
 ÉDULA DE TRABAJO – RENTA MENSUAL Y ANUAL

BASE TRIBUTO INTERESES MULTA MULTA TOTAL

IMPONIBLE MENSUAL ANUAL

Renta 180 565.64 53 266.86 12 855.96 0 546 66 669.02

Anual

Renta 800 000 12 000 4 492.08 591 0 16 492.08

Mensual

SUSTENTO LEGAL

● Inciso a) del Art. 1 del Tuo de la Ley del

Impuesto General a las ventas aprobado por
Decreto Supremo N.° 055-99-EF
● Numeral 1 del Art. 176 del Código Tributario
● Inciso a) del numeral 2 del artículo 6 del
Reglamento del IGV
● Numeral 1 del artículo 178 del TUO del Código
Tributario
● Numeral 1 del articulo 176 de la tabla I del
código tributario

OBSERVACIONES

El interés fue actualizado al día 8/06/2023

Auditor: POMA RAMOS JHONATAN

Supervisor: LIRA CAMARGO ZOILA