CEDULA ÍNDICE

EMPRESA: Barranca S.A.C.

TRIBUTO: IGV - Renta

RUC: 20122432511

PERIODO TRIBUTARIO: 2020

CÉDUL FOLIO DETALLE

A

A (1) PROGRAMA DE AUDITORIA

B-1 (2) PLANILLA DE TRABAJO – IGV

B-2 (2) CÉDULA DE TRABAJO – IGV

C-1 (3) PLANILLA DE TRABAJO – RENTA MENSUAL Y ANUAL

C-2 (3) CÉDULA DE TRABAJO

D (4) ANEXOS

N° de Registro AUDITOR SUPERVISOR

321-2401 FIRMA FIRMA

08/06/2023 08/06/2023

Huaytalla Chamorro
Auditor: Luis
Superviso
Poma Ramos Jonathan
r:
 CÉDULA A

PROGRAMA DE AUDITORÍA

EMPRESA: Barranca S.A.C.

TRIBUTO: IGV - Renta
RUC: 20122432511
PERIODO TRIBUTARIO: 2020
FECHA DE INICIO 8 de junio de 2023
FECHA DE TÉRMINO
OBJETIVOS Determinar si la empresa está cumpliendo con sus obligaciones
. tributarias

ITE PROCEDIMIENTOS HECHO FECHA TIEMPO

M POR: EMPLEADO

1 Verificar el Marco Normativo Auditor 8/06/2023 6:00 pm - 6:30 pm

correspondiente a la empresa y el
año

2 Determinar el cumplimiento de las Supervisor 8/06/2023 6:30 pm - 7:00 pm

obligaciones Formales y
Sustanciales.

3 Realizar los papeles de trabajo. Asistente 8/06/2023 7:00 pm - 7:30 pm

4 Determinar las infracciones y Auditor 8/06/2023 7:30 pm - 8:00 pm

sanciones tributarias.

Huaytalla Chamorro
Auditor: Luis
Superviso
Poma Ramos Jonathan
r:
CÉDULA B-1

PLANILLA DE TRABAJO – IGV

Según contribuyente Según auditoría

Total
Período Base Base Interese
Crédito Débito Total Crédito Débito deuda
Enero 2020 imponible imponible s
800 114,38 144,000 29,62 800,0 144,0 53,90 53,904
IGV ,000.00 0.00 .00 0.00 00.00 0.00 00.00 4.96 .96

Auditor: Huaytalla Chamorro Luis

Supervisor: Poma Ramos Jonathan
CÉDULA B-2

CÉDULA DE TRABAJO– IGV

BASE IMPONIBLE TRIBUTO INTERESES MULTA TOTAL

800 000 144 000 53 904.96 590.97

SUSTENTO LEGAL

● Inciso a) del Art. 1 del TUO de la Ley del

Impuesto General a las ventas aprobado por
Decreto Supremo N.° 055-99-EF
● Numeral 1 del Art. 176 del Código Tributario
● Inciso a) del numeral 2 del artículo 6 del
Reglamento del IGV
● Numeral 1 del artículo 178 del TUO del Código
Tributario

OBSERVACIONES

El interés fue actualizado al día 08/06/2023

Huaytalla Chamorro
Auditor: Luis
Superviso
Poma Ramos Jonathan
r:
 CÉDULA C-1

PLANILLA DE TRABAJO – RENTA MENSUAL Y ANUAL

Base Multa Multa

Tributo Intereses Intereses TOTAL Multa Intereses Total deuda
imponible Anual mensual
143 42,2 42,23 180,56 53,2 12,855.9 44 106. 546.1
,165.64 33.86 3.86 5.64 66.86 6 66 122.82 0.00 19 9
43 160. 590.9
- - - 800,000.00 12,000.00 4,492.08 16 492.08 0.00 97 7

Auditor: Huaytalla Chamorro Luis

Supervisor: Poma Ramos Jonathan
CÉDULA C-2

ÉDULA DE TRABAJO – RENTA MENSUAL Y ANUAL

BASE TRIBUTO INTERESES MULTA MULTA TOTAL

IMPONIBLE MENSUAL ANUAL

Renta 180 565.64 53 266.86 12 855.96 0 546 66 669.02

Anual

Renta 800 000 12 000 4 492.08 591 0 16 492.08

Mensual

SUSTENTO LEGAL

● Inciso a) del Art. 1 del Tuo de la Ley del

Impuesto General a las ventas aprobado por
Decreto Supremo N.° 055-99-EF
● Numeral 1 del Art. 176 del Código Tributario
● Inciso a) del numeral 2 del artículo 6 del
Reglamento del IGV
● Numeral 1 del artículo 178 del TUO del Código
Tributario
● Numeral 1 del articulo 176 de la tabla I del
código tributario

OBSERVACIONES

El interés fue actualizado al día 8/06/2023

Huaytalla Chamorro
Auditor: Luis
Superviso
Poma Ramos Jonathan
r:
CÉDULA D

ANEXO