Instituto San Ignacio de Loyola

 Carrera: Negocios Internacionales / Administración y

Finanzas
 Curso: Formulación y Evaluación de Proyectos
 Bloque: NRC 2753

Trabajo: DIETA BARF

 Grupo: Grupo 8
 Nombre del profesor: JUAN FRANCISCO HILARIO
GUZMAN WILCOX

Mathias Alessandro Palma Aguirre 74141735 100%

Melisa Katerin Poma Ángeles 47736274 100%

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2
Resumen Ejecutivo:

La idea de negocio surgió ante la creciente sociedad pet friendly y la posibilidad de generar
rentabilidad de una alimentación BARF para mascotas domesticas entre perros y gatos, en el
área geográfica de Lima. Actualmente la demanda de este tipo de dietas ha aumentado, como
consecuencia de los beneficios que esta presenta y aporta a la salud de los canes y felinos. En
ese sentido, se planteó como objetivo la planificación empresarial de DIETA BARF con miras a
posicionarse como líder entre las empresas comercializadoras de comidas para mascotas dentro
de Lima con una rentabilidad mínima del 38%. En primera instancia, se expone el marco teórico
que fundamenta la importancia y trascendencia del proyecto, el contexto del mercado y el marco
legal del mismo. Seguido, se expone la oportunidad y justificación del negocio, para luego
detallar cada aspecto del modelo que compone los factores críticos de éxito, la misión, visión y
valores estratégicos de DIETA BARF, así como el detalle de su planeamiento societario
sectorial y tributario. Asimismo, se realizó una investigación de mercado encuestando vía online
y persona a persona a 300 personas mayores de 18 años con mascota en Lima. Estos en su
mayoría, corresponden al nivel socioeconómico B2. De esta forma, se obtuvo que gran parte de
los encuestados prefiere comprar los alimentos directamente en supermercados o mercados de
confianza con una frecuencia semanal o mensual. La propuesta estratégica consta por cada "P"
del Mix de marketing: Producto, Precio, Plaza y Promoción con un programa de acciones
tácticas de publicidad. En cuanto a las operaciones, se determinaron 2 procesos clave, el de
producción y el de comercialización. Además, 2 procesos de soporte como son: administración
y ventas. Finalmente, se presenta la valoración de la propuesta donde se proyectan las ventas y
se calcula el costeo estándar de cada dieta el cual requiere de una inversión inicial de S/.
304,579.80; asimismo, se presupuestaron los gastos operativos y se elaboró el flujo de caja
libre, escenarios e indicadores financieros. Con esta evaluación financiera se permitió concluir
que el plan presentado es viable ya que el VAN tanto económico como el financiero, es positivo
(S/. 116,868.40); además que se respalda por una TIR igual a 57.10%, de igual forma el plazo
de recuperación de la inversión es de 3 años, 3 meses y 4 días.

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1. INTRODUCCIÓN

1.1. Oportunidad de negocio

En la actualidad nos encontramos en una sociedad “Pet friendly”, en el Perú el

79% de las zonas urbanas y 42% en zonas rurales prefieren entre gatos y perros, la
cual se caracteriza por considerar a sus mascotas como unos miembros más de su
familia, hemos podido percatar la existencia de una mayor conciencia con relación a la
protección de las mascotas es por eso que le dedican mucho tiempo y cuidado a los
mismos, estor se ve reflejado en cambios importantes en diversas costumbres de los
dueños, como la de cambiar la comida casera por comida balanceada, ya que la
comida es la base fundamental de la salud, gracias a ella pueden obtener y ver la
vitalidad que está genera en sus engreídos.

4
 Las mascotas, a su vez, en muchas ocasiones, sea ya por salud o incluso sus
respectivas razas, necesitan cuidados especiales, dietas y/o hasta baños medicados por
diversas alergias que pudieran presentar.

Se sabe que, en su mayoría, las mascotas de raza deben tener un cuidado

especial, ya sea por su delicado pelaje que en muchos casos tienden a caerse
excesivamente, o las mínimas ganas de comer, sea por la falta de gusto de sus
croquetas tradicionales o la intolerancia al alimento convencional que suele ser seco y
duro.

Una de las mayores problemáticas es la diabetes en los caninos. Esta

enfermedad se vuelve cada vez más recurrente y cuenta con una tasa de mortalidad de
43.5% en animales sin tratamiento. A Partir de ello un alimento no balanceado puede
generar problemas en el estómago y enfermedad a largo plazo, Sin embargo, se ha
probado que con BARF podemos reducir significativamente la mortalidad en esta
enfermedad. Es por ello que resaltamos la importancia de elegir una comida
balanceada, saludable y llena de vitaminas, nutrientes y proteínas como nuestro
BARF, es vital para la vida y cuidado de nuestros compañeros de 4 patas.

1.2. Idea del negocio

La idea de negocio se origina producto de todas las observaciones de la alta

necesidad de cuidado de mascotas por parte de la sociedad. Es así que, como grupo, se
llegó a la conclusión de que no se lograba cubrir las expectativas de atención respecto
a la oferta existente en el sector mascotas, por lo que se ha visto que existe un grupo
considerable el cual no está siendo atendido ni orientado a cubrir sus necesidades para
con sus mascotas.

Nuestra idea de negocio busca generar una concientización hacia los tutores
de las mascotas, mostrándoles todos los beneficios que sus mascotas pueden tener si
es que llevarán una alimentación adecuada según sus necesidades.

5
 Estamos orientados en la búsqueda del beneficio alimenticio de los animales y
también en poder darles a los tutores las herramientas necesarias para que puedan
alimentarlos de una manera consciente.

Se realizará por todo ellos una línea de comida especializada para mascotas,
tanto caninos como felinos buscando optimizar el desarrollo físico y mental de las
mascotas con los beneficios nutritivos de cada línea que pretendemos proyectar.

1.3. Descripción del producto: bien o servicio. Descripción detallada y

caracterizada de los bienes y/o servicios que se ofrecerán para atender la
demanda.

Nuestro producto se basa en presentar una línea completa de los diferentes

tipos de carnes (ave, res, conejo, cordero, pavo, codorniz pescado, etc.), huesos
carnosos (ave, codorniz, pescado, etc.), vísceras (res, ave, cordero, etc.) porcionadas
según el requerimiento de la mascota; una línea de deshidratados que se utilizan como
snacks de los diferentes tipos de carnes y vísceras que se tendrán y además una línea
de ahumados de huesos con un fin recreativo.

Además, se quiere desarrollar una línea de alimento el cual ya está listo para
el consumo del animal, el cual contará con todos los requerimientos de la mascota
(hueso carnoso molido, carne, frutas, verduras y suplementos alimenticios).

Se tiene como estrategia para el negocio generar una alianza con una
veterinaria con nuestro mismo enfoque, para poder trabajar de la mano de expertos
siguiendo siempre la línea clínica para un buen cuidado de los animales.

2. ENTORNO DE NEGOCIO, MATRICES EFE Y EFI, FODA, VISIÓN, MISIÓN Y

VALORES.

2.1. Análisis del Entorno del negocio

2.1.1.Análisis del Macro-Entorno (PEST-LG)

6
2.1.1.1. Político: ANÁLISIS DE LOS TRES PODERES DEL ESTADO:
EJECUTIVO, LEGISLATIVO Y JUDICIAL.

Dentro del análisis político se denota los comentarios de la

presidenta del Poder Judicial de Perú, Elvia Barrios, quien ha
alertado sobre la "severa crisis política" que atraviesa la nación
andina por la continua confrontación entre el Legislativo y el
Ejecutivo. El mayor problema para hacer negocios en Perú decae en la
corrupción, entre 3.5% y 5% es lo que le cuesta al Perú en Producto Bruto
Interno (PBI) a causa de la corrupción, según El Dorado Investments.

De igual manera lo puestos burocráticos generan un impacto

negativo a nuevos negocios como al pedir un permiso o licencia puede
significar una demora prolongada hasta un punto de extorsión. La crisis en
el sistema judicial afectaría también a futuro a las nuevas inversiones.
Todo lo antes mencionado representa de manera negativa a nuestra
propuesta de negocios que debe ser analizado.

2.1.1.2. Económico: PBI, RENTA PER CAPITA, INFLACIÓN, TIPO DE

CAMBIO, TASAS DE INTERÉS, BALANZA DE PAGOS, etc.

La economía del Perú está en un ciclo de expansión y estabilidad post

COVID, asimismo se proyecta que el poder de compra crecerá 3.5% del
2013 al 2021, la tasa más alta de la región. De lo relacionado al negocio se
incrementará el consumo de productos y servicios por parte de la sociedad.
Según el portal del banco mundial, luego de recuperarse rápidamente de la
crisis del COVID-19, el producto bruto interno (PBI) de Perú creció 2,7 %
en 2022, apoyándose en el dinamismo del consumo privado y las
exportaciones. La inflación por otro lado aumento en un 8%, cabe
destacar, que la economía peruana acumula 8 trimestres consecutivos de
crecimiento económico.

Particularmente en el último trimestre del 2022, se observó un aumento en

el PBI del 1.7%.Durante el 2022, la economía peruana creció un 2.7%
anual, impulsada principalmente por: Crecimiento de la demanda interna,
mayor consumo de los hogares y la recuperación de muchos empleos que
se encontraban sin estabilidad

7
2.1.1.3. Social – Cultural: PROBLEMAS SOCIALES, BIENESTAR DE
LA GENTE, MIGRACIÓN. INSEGURIDAD CIUDADANA.

En los últimos años se ha desarrollado una cultura muy fuerte

sobre el cuidado animal, formándose diversos grupos de animalistas. Las
mascotas son consideradas como miembros de la familia, lo que conlleva a
asumir un gasto adicional en la canasta familiar para el consumo de
productos saludables y naturales dirigidos a los engreídos del hogar.

Esta preferencia se refleja en todos los niveles socioeconómicos.

En los hogares Limeños de NSE A, B y C, el número promedio de
mascotas es de dos, mientras que en los de NSE D y E, el número se eleva
a tres, encontramos que el 80.1% de los hogares con mascotas tienen
perros, en segundo lugar con 36.8% tienen gatos y el resto en menor
medida corresponde a tenencia de animales pequeños como pericos,
hámster, entre otros.

“Solo la cuarta parte de perros y gatos en el Perú son alimentados

con comida y nutrientes adecuados” (GESTIÓN, 2016), y a raíz de la
demanda, las veterinarias no solo han ampliado sus especialidades médicas
sino también su servicio vendiendo al por menor de alimentos y
accesorios, llegando a representar un 60% de sus fuentes de ingreso. Esto
es una oportunidad de venta muy importante con quienes consideramos
nuestros clientes potenciales.

2.1.1.4. Tecnológico: AVANCES TECNOLÓGICOS COMO

MAQUINARIA, EQUIPOS, SOFTWARES QUE AFECTAN O
IMPACTAN POSITIVAMENTE A TU NEGOCIO

El creciente uso de la tecnología y el internet, ha llevado a los

consumidores a buscar nuevas plataformas de compra, adquiriendo sus
productos y servicios de todas partes del país y del mundo. Todo el cambio
tecnológico viene facilitando el acceso de información a través de los
medios de comunicación online como Facebook, Instagram, etc.;
convirtiéndose en una gran oportunidad de comunicación de bajo costo, en
comparación con medios offline.

8
 El mercado peruano se está dando un boom de aplicaciones
móviles, según las últimas investigaciones acerca del mercado de apps
móviles, en el diario Gestión comentan que en el Perú habríamos llegado a
50 millones de soles en el año 2018, sobre todo en retail, consumo masivo,
finanzas, entre otros. Y se presente un increíble crecimiento de 50% al año
según estima Perú Apps, quienes cuentan con 80% de la industria de Apps
de Lima (Gestión.pe, 2018).

2.1.1.5. Legal: TODAS LAS LEYES QUE AHORA BENEFICIAN A LAS

PEQUEÑAS EMPRESAS: EN ESPECIAL LA LABORAL Y LA
TRIBUTARIA.

La actual ley para Mypes, favorece el desarrollo de medianas

empresas a través de facilidades crediticias, beneficios tributarios y de
contratación de personal, beneficioso empresas medianas como nosotros
que iniciamos nuestra gestión comercial. La ley de protección y bienestar
animal N°30407, ha fortalecido y fomentado el desarrollo de diversas
ONG y, centros de rescate y refugios para perros y gatos. Desarrollando un
nuevo tipo de cliente con la misma necesidad de productos para el
beneficio de los animales, al empezar a crear leyes que protejan a los
animales, nos favorece en el entorno ya que de esta manera se incentiva a
una mayor responsabilidad para los animales por parte de la población
Limeña, la cual serán más consciente de que nos encontramos frente a un
problema de inseguridad también que afecta a sus mascotas y se tiene que
tomar las medidas de prevención.

2.1.1.6. Geográfico – Ambiental: RESPONSABILIDAD CON EL MEDIO

AMBIENTE.

El estudio realizado por la Pet Sustainability Coalition nos muestra

que la formulación de un alimento para reducir problemas de alergia en la
piel, basado en proteínas de insectos es 82% menos costoso
ambientalmente para el planeta que un producto basado en proteínas de
cordero. Si bien el impacto relativo de los ingredientes vegetales y
minerales que componen la formulación a base de harina de insectos es
mayor, la huella ambiental de la proteína de insecto es sólo un 18% mayor
que la de cordero. Por ello el impacto ambiental total del producto a base
de insectos es mucho menor.

9
 Cabe destacar que las proteínas de insectos y las proteínas
vegetales tienen un impacto ambiental significativamente menor que las
proteínas de origen animal, sobre todo las de la carne vacuna. Es por ello
que una manera concreta de disminuir el impacto ambiental de nuestra
industria, sobre todo la emisión de gases de efecto invernadero, es el
reemplazo de las fuentes de proteínas animales por vegetales e insectos,
que emiten menos gases de invernadero, usan menos superficie de suelo y
contaminan menos los cursos de agua.

2.2. Análisis del Micro-Entorno: Las 5 Fuerzas de Porter:

2.2.1.Poder de negociación con los clientes

El poder de negociación de los clientes es baja debido que no existen

muchas empresas que le ofrezcan el mismo producto que DIETA BARF les
ofrece, a pesar de que existen algunas empresas proveedoras de estos insumos
estos no contarían con la misma calidad, servicio y a su vez estos podrían ser
más caros que los productos ofrecidos por la empresa, es por esta razón que
consideramos que es baja.

2.2.2.Rivalidad con los actuales competidores

Actualmente en el Perú el mercado de productos alimenticios para

mascotas está en desarrollo, y existe una necesidad latente de estos productos
tanto en las personas que tienen mascotas, como en las veterinarias o clínicas
que brindan diversos servicios para ellos. Debido a lo mencionado, son pocas las
empresas conocidas o reconocidas que ofertan estos productos a nuestro público
objetivo en Lima, como: Hanku, CarniPets, WildDogBarf; solo tres de estas
empresas no tienen más de 4 años en el mercado y han incursionado en la venta
virtual.

Por otro lado, tenemos a empresas que ofrecen comida para perros seca
(croquetas) y entre las principales tenemos a Rinti SA, Nestle Peru SA y
Molitalia SA .

2.2.3.Poder de negociación con los proveedores

10
 En el Perú existen varios proveedores fabricantes e importadores
exclusivos de algunas marcas importantes de alimentos que se ofrecen en el
mercado, por lo que consideramos que no sería de su interés generarse gastos
logísticos para vender directamente a veterinarias que no tienen capacidad
amplia de compra. A su vez nosotros contaremos con proveedores y
profesionales veterinarios distintos para poder tener satisfecha la demanda
teniendo productos de buena calidad en el tiempo establecido.

2.2.4.Amenaza de productos sustitutos

La amenaza de productos sustitutos es alta debido a que existen una gran

variedad de productos que satisfacen la misma necesidad: alimentar a las
mascotas. Dentro de estos se encuentran la comida seca en presentación de
croquetas, comida húmeda, hasta la comida de casa, en la diferentes marcas ya
establecidas en el mercado. Si bien, las croquetas vendidas actualmente no son
100% naturales como nuestra propuesta, son una alternativa que los dueños de
las mascotas toman en consideración.

2.2.5.Amenaza con nuevos competidores

En esta industria las barreras de entrada están enfocadas directamente al

capital inicial, ya que para poder ser competitivos se necesita tener un buen
respaldo financiero para comprar en volumen y tener una mejor opción de
precio. Sin embargo, al ser un mercado en desarrollo y con potencial crecimiento
está siendo muy atractivo para varios inversionistas los cuales pueden ingresar
de manera rápida si cuentan con el capital necesario.

2.3. Matrices y Análisis FODA

2.3.1.Matriz EFE – SE OBTINENE DEL PEST-LG – OPORTUNIDADES Y

AMENAZAS
FRENTE AL PAÍS

11
 QUALIFICATION
DATA, INFORMATION OR INDICATORS WEIGHT WEIGHTED WEIGHT
fron 1 to 4
2.-Crecimiento anual del PBI del 1.7% durante 2022 0.10 2 0.20
3.-La gente trata a sus mascotas como familia y ha estado
0.15
promulgando ello 3 0.45
4.-El mercado peruano atraviesa su boom tecnológico por récord de
0.08
ventas online 4 0.32
OPPORTUNITIES

5.-La ley de protección y bienestar animal N°30407 ha

conscientizado y motivado a la gente a cuidar e invertir más en su 0.03
mascota 4 0.12
6.-Mayor consumo en los hogares en los últimos años 0.02 3 0.06
7.-Recuperación de empleos hacen que sean más capaces de
0.05
adquirir bienes y/o servicios a nuestros clientes 4 0.20
8.-Las veterinarias tienen a nuestro tipo de productos como 60% de
0.15
sus ingresos lo que amplia nuestro nicho objetivo 4 0.60
1.-Confrotación política de los poderes del estado 0.10 2 0.20
2.-Mucha demora para pedir permisos y/o licencias al ser nueva
0.15 1
THREATS

empresa 0.15
3.-Aumento de la Inflaciòn en 8% 0.07 2 0.14
4.-Aun existen muchos perros callejeros sin familia ni cuidados 0.05 4 0.20
5.-Poca confianza por ser marca nueva 0.05 3 0.15
1.00 2.79

2.3.2.Matriz EFI- SE OBTIENE DEL ANÁLISIS PORTER - FORTALEZAS Y

DEBILIDADES FRENTE A COMPETIDORES

QUALIFICATION
DATA, INFORMATION OR INDICATORS WEIGHT Strenghts 3 to 4 WEIGHTED WEIGHT
Weaknesses 2 to 1
1. Existe muy poca competencia en este sector 0.09 3 0.27
2. Poder de negociación con proveedores alto 0.15 4 0.60
3. Las marcas rivales que ya existen aun no se han digitalizado de
STRENGHTS

0.08 4
una manera sorprendente 0.32
4. Gran variedad de proveedores nacionales enfocados a hacer
0.09 3
negocio con distribuidores 0.27

0.15 4
5. Negocio escalable debido a la gran gama de productos por ofrecer 0.60
1. Bajo poder de negociación con los clientes 0.05 1 0.05
2. Existe alto riesgo en que se encuentren productos sustitutos 0.10 1 0.10
WEAKNESSES

3. Los inversionistas con capital alto podrían entrar en cualquier

0.09 1
momento a arrazar con todas las mypes 0.09
4. No contamos con un capital tan alto como el de nuestros
0.10 2
competidores 0.20
5. Aun no tenemos el nombre suficientemente grande como para
0.10 1
brindar más confianza 0.10
1.00 2.60

2.3.3.FODA: RESCATAR LO MÁS IMPORTANTE DE AMBAS MATRICES:

EFE Y EFI.

FODA
2.3.4.

VISIÓN:

12

- Crecimiento anual del PBI - Bajo poder de negociació n - Confrotació n política de los
- Existe muy poca del 1.7% durante 2022. con los clientes poderes del estado.
 - Poder de negociació n con mascotas como familia y ha encuentren productos permisos y/o licencias al ser
proveedores alto. estado promulgando ello. sustitutos. nueva empresa.
- Las marcas rivales que ya -El mercado peruano - Los inversionistas con -Mucha demora para pedir
existen aun no se han atraviesa su boom capital alto podrían entrar en permisos y/o licencias al ser
digitalizado de una manera tecnoló gico por récord de cualquier momento a arrazar nueva empresa.
sorprendente. ventas online. con todas las mypes.
-Aun existen muchos perros
- Gran variedad de -Mayor consumo en los - No contamos con un capital callejeros sin familia ni
proveedores nacionales ADONDE
hogares en QUIERO
los ú ltimos añLLEGAR
os. ENcomo
tan alto 5 AÑOS.
el de nuestros cuidados.
enfocados a hacer negocio -Las veterinarias tienen a competidores.
-Poca confianza por ser
con distribuidores. MISIÓN:
nuestro tipo de productos - Aun no tenemos el nombre marca nueva.
como 60% de sus ingresos lo suficientemente grande como
- Negocio escalable debido a que
la gran gama de productos LO amplia
QUE nuestro
HARÉ nicho para brindarCON
PARA CUMPLIR má s confianz.a
LA VISIÓN, RECURSOS
objetivo.
por ofrecer. HUMANOS, UTILIZACIÓN DE INSUMOS DE PRIMERA LÍNEA,
INSUMOS ORGÁNICOS, PROCESOS, SERVICIOS DE POST-
VENTA, ETC

VALORES:

1. HONARABILIDAD,
2. CONDICIONES DE LIDER,
3. PROACTIVIDAD,
4. VOCACIÓN DE SERVICIO,
5. INTEGRACIÓN,
6. MULTICULTURALIDAD,
7. RESPONSABILIDAD SOCIAL,
8. TOLERANCIA,
9. EMPATÍA,
10. COMUNICACIÓN ASERTIVA,

2.3.5.

VISIÓN:

En nuestra empresa, nos esforzamos por ser uno de los mejores

proveedores de productos BARF de alta gama para todas las mascotas en el
Perú. Nos enfocamos en ofrecer una amplia variedad de opciones tanto sabrosas,
variadas, nutritivas y balanceadas para que los padres de las mascotas puedan
satisfacer de manera correcta todas las necesidades alimenticias de sus mascotas
de manera natural y más importante que ello, saludable. Siempre nos esforzamos
en mejora, para que así, podamos brindar un servicio de calidad A1 a nuestros
clientes en tienda física y en nuestras redes sociales (tiendas digitales), y
trabajamos sin parar para hacer seguro de que cada mascota (cliente) reciba la
mejor atención y cuidado en nuestras manos. Nos apasiona mejorar la salud y
bienestar de nuestros animales y así también que nuestros clientes tengan una
vida más feliz y ordenada gracias a ello, fomentamos lo saludable y sostenible.
Esta visión está trazada como meta a mediano plazo, ya que, aplicando las
estrategias ya establecidas, lo lograríamos en un periodo de 5 años.
MISIÓN:

En nuestra empresa, estamos comprometidos al cien por ciento en

proporcionar productos de la mejor calidad para que nuestros clientes puedan
tener a sus mascotas en un estado saludable y estable. Nos esforzamos por ser

13
uno de los líderes en vendedores de DIETA BARF para mascotas en el Perú,
para lograr ello utilizamos muchas estrategias que benefician tanto a nuestros
clientes como a nosotros como empresa. Una de esta es que los insumos
utilizados para los productos son respaldados por investigaciones como menos
contaminadores a comparación de otro tipo de productos para mascotas, por
ejemplo, reemplazamos las fuentes de proteína por vegetales e insectos que
emiten menos gases invernaderos. No solo estamos concentrados en ganancias
y producto, sino que también en la satisfacción en nuestros clientes, por eso
ofrecemos servicios post-venta, por ejemplo damos asistencia online gratuita de
cómo alimentar a tus animales dependiendo de su peso, tamaño, raza, etc.
También te decimos cuánto darles, si fue primera vez o sino y contamos con
convenios en veterinarias en las que si cuenta con algún problema por el
producto comprado o no, le estaremos dando descuentos únicos en grandes
veterinarias de su ciudad.

VALORES:

Tenemos como valores principales en nuestra empresa la vocación de

servicio, responsabilidad social y comunicación asertiva. Nos concentramos
mucho en ellas porque sabemos lo importante que es tener en claro estos
valores desde un inicio para un buen funcionamiento de la empresa y un buen
producto final para el cliente. La vocación al servicio es algo infaltable, ya que
con qué ganas haría este tipo de trabajo si no ama lo que hace, no le gusta lo
que es brindar ayuda y soluciones a las mascotas de nuestros clientes, es algo
vital ello. Luego con la responsabilidad social ocurre lo mismo, estamos
centrados en brindar buenos productos, pero por ello no vamos a destruir el
medio ambiente, como ya ha sido mencionado en la misión, tenemos estrategias
y estudios científicos respaldando lo poco dañino que son nuestros productos a
comparación de otros. Por último, pero no menos importante, tenemos a la
comunicación asertiva, esto es tanto para dentro como para fuera de la empresa,
sin un ambiente adecuado y respetuoso, no podrá avanzar la empresa como tal y
por lo tanto el producto llegará malo, sea en calidad o en respuesta al cliente
dejar mala imagen, etc. También el asertividad cuando hablas con un cliente
acerca de una queja o un reclamo no es aceptable faltar el respeto dentro ni
fuera de nuestra empresa, eso concluye en un inmediato despido y castigo por
cláusula de contrato.

14
3. ELABORACIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO PROYECTADO

3.1. Mercado Objetivo:

Personas que viven en Lima y están interesadas en el bienestar de su

mascota con ingresos mínimo de 1100

Personas solteras y familias con mascotas de 18-59 años en actividad

económica

3.2. Análisis de la demanda: Segmentación. VER EXCELL

El salario promedio en Lima es de S/1803,3 soles. Sin embargo, hay 890500

trabajadores que no ganan más del sueldo mínimo, ese número lo restaríamos para
realizar una segmentación más precisa. Además, sabemos que el promedio de casas en
el Perú cuenta con una familia de 4 integrantes, entonces dividimos el resultado entre
cuatro y tenemos un nicho más preciso.

15
1
 3.3. Análisis de la oferta (competencia). VER EL EXCELL.

3.3. ANÁLISIS DE LOS COMPETIDORES DE VENTA DECOMIDA PARA MASCOTAS EN LIMA

MARCAS DE ALIMENTO
PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE
LÍDERES EN EL MERCADO 2016-2020
CADA EMPRESA: MARKET SHARE
PERUANO
MILLONES DE SOLES
RICOCAN 108,000,000.00 27%
MIMASKOT 100,000,000.00 25%
DOG CHOW 68,000,000.00 17%
PEDIGREE 68,000,000.00 17%
NUTRICAN 8,000,000.00 2%
THOR 8,000,000.00 2%
HILLS 8,000,000.00 2%
PROPLAN 8,000,000.00 2%
OTRAS MARCAS 56,000,000.00 6%
TOTAL 100 % 400,000,000.00 100%

3.4. Análisis de precios (competencia). ANALIZAR PRECIO DE LOS

COMPETIDORES.

3.4. del
ANÁLISIS DE PRECIOS
índice
EMPRESAS
COMPETIDOR
CAJA DE PRODUCTO A CAJA DE PRODUCTO B
AS Y DE LAS
ENCUESTAS
  SOLES SOLES

RICOCAN 25.00 23.00

MIMASKOT 25.00 23.00

DOG CHOW 20.00 22.00

PEDIGREE 22.00 21.00

NUTRICAN 20.00 19.00

THOR 19.00 18.00

CUÁL ES EL
PRECIO DE
VENTA DE TU 15.00 18.00
EMPRESA?

1
 3.5. Estrategia de marketing del proyecto (LAS 4 P DEL MARKETING MIX)

Como tráfico orgánico empezaremos a crear nuestra clientela a partir de
contenido vía tiktok, instagram. Luego de llegar a una meta considerable,
3.5. del índice se invertirá en anuncios en dichas plataformas y brindaremos información
útil y gratuita. Además, habrán diversas promociones e interacciones con
el público para conectar mejor y crear una fidelización.
4P DELMARKETING MIX: Como producto tenemos alimentos para una dieta saludable y estable para mascotas, uno de sus beneficios
es que te ahorra muchos problemas futuros como operaciones, problemas de piel, alergía, etc. El precio es casi 3 veces menos al de
sus competidores que ni si quiera brindan lo saludable en su producto como nosotros. Nos encontramos en diversos puntos físicos en
Lima, distribuimos a diferentes veterinarias y contamos con páginas web que contienen envío a domicilio. Nos promocionamos en
redes sociales con marketing primero orgánico y luego pagado como anuncios por ejemplo.

3.6. Demanda para el proyecto.

3.6.1.Análisis de la demanda insatisfecha (Basados en estudio de mercado

cuantitativo)

3.6.2.Determinación de la demanda para el proyecto (Basado en el estudio de mercado

cuantitativo y la frecuencia de consumo según encuestas)

       
3.6.2. del índice
       

NÚMERO DE FRECUENCIA DE NÚMER

TOTAL PRODUCTOS TOTAL UNIDADES A
PERSONAS QUE CONSUMO O DE
A VENDER VENDER EN EL
CONSUMIRÁN MENSUAL SEGÚN MESES
MENSUALMENTE PRIMER AÑO
TU PRODUCTO LAS ENCUESTAS AL AÑO

7,47 1.4 11,1 133,3

12
5 9 13 51

2
3.7 Plan de Ventas Cuantitativo para el primer año del proyecto (P*Q).

UNIDADES A VENDER TOTAL EN SOLES TOTAL EN SOLES

1 AÑO 1 MES 1 AÑO

93,345.89 116,682 1,400,188
40,005 60,008 720,097
     
133,351 176,690.43 2,120,285.22

3
1
4. EL NEGOCIO Y LA RESPONSABILIDAD SOCIAL; SU IMPACTO EN EL
ENTORNO: DESARROLLO SOSTENIBLE.

Es recomendable considerar aspectos relacionados con:

 derechos de los trabajadores

Dentro de los derechos de los trabajadores asumimos una gestión

responsable de los recursos humanos de nuestra empresa en términos de igualdad
de oportunidades en la selección, promoción y desarrollo de personas, dentro de la
organización, garantizamos un trato no discriminatorio. Fomentamos la
estabilidad de la plantilla, bajo las condiciones de empresa Mype la cual
constituimos.

DIETA BARF S.A.C. está preocupado en la responsabilidad frente a sus

trabajadores y tenemos una constante búsqueda para mejorar la calidad de vida
entre ellos. Implementaremos un sistema de permisos por ello durante cada año;
para poder asistir a las festividades de sus hijos, realizar trámites personales,
mudanza, medio de día de trabajo en su cumpleaños, entre otros.

Cabe mencionar que se respetará el horario de trabajo al igual que los

pagos de los sueldos dentro de la empresa, se establecerán lineamientos dentro de
nuestra empresa en la producción para salvaguardar la integridad de cada uno de
nuestros trabajadores y consumidores, dentro de estos lineamientos se encontrarán
procesos de medición de temperatura para el ingreso a nuestras oficinas o planta,
uso de mascarillas N95, guantes de quirúrgicos y el uso de alcohol en gel, todo
ello como medida preventiva, por ya experiencias previas con el COVID 19

 aspectos ambientales y ecológicos

PATAS BARF S.A.C. presenta en todos sus frentes la responsabilidad por

el medio ambiente. Brindaremos un producto con el fin de generar la reducción de
contaminación y al tener una comunicación vertical con todos los colaboradores
de esta empresa lograremos concientizar a todo el equipo que lograra la
producción de este producto como materia prima los desechos alimenticios
provenientes de restaurantes y mercados A1 serán reutilizados para la producción
de PATAS BARF S.A.C, así como asu vez dentro de los productos de primera
utilizados en nuestra producción general, los restantes de los mismos serán usados
para la producción ECOLÓGICA. Al igual su empaque será biodegradable que

1
 servirá para el correcto almacenamiento y carga de la presentación establecida.
Hemos establecido acuerdos y colaboraciones con la comunidad y con
asociaciones sin ánimo de lucro para el desarrollo social, cultural y ambiental.
Somos responsables en la gestión medioambiental.

 participación y o apoyo a la comunidad,

DIETA BARF S.A.C. buscará la concientización de la comunidad, por lo

que serán promovedores de fomentar la cultura y cuidado que debemos darle a los
perros. Cabe mencionar que ante la coyuntura que enfrenta está considerando
charlas a la comuna para que acciones tomar para una buena atención de sus
canes. Asu vez, buscaremos proveedores en comunas rurales para poder incentivar
al consumo de las comunidades andinas que no permitan una expansión mutua.

 relación con los proveedores

Promocionamos una correcta gestión de los proveedores, seleccionando

aquellos que están alineados con las políticas corporativas de DIETA BARF
S.A.C, manteniendo compromisos y responsabilidades similares. Todos nuestros
proveedores deben cumplir los estándares de calidad en cuanto cuidado y control
de aditivos tóxicos para las mascotas y el ambiente

5. LOCALIZACIÓN FÍSICA DEL NEGOCIO Y TECNOLOGÌA DEL PROYECTO

5.1. Localización del Negocio:

1 LOCAL donde funcione la planta, el almacenaje, la distribución y la administración

 Nuestra empresa desarrollara únicamente la distribución de los

productos, previamente preparados a pedido nuestro, por lo que se requerirá un
local para funcionamiento solamente como embalaje, almacén y luego
DISTRIBUCIÓN, dentro de ello se requiero la implantación de frigoríficos. Ya
que nuestros productos no son de gran tamaño, se implantará en conjunto con las
oficinas administrativas. Dentro de los predios valorados el costo de alquiler de un
local para atención y almacenaje ronda de 5 000 a 8 000 dólares.

2
 1 Matriz para la parte de producción: evaluar aprox. 3 o 4 locales, etc.

CHORRILLOS SAN BORJA SAN ISIDRO

Criterios o Factor de ubicación del Peso

Grado Grado Grado
Almacenes ponderado

Disponibilidad de Energía Eléctrica

1 20.00% 9 1.80 9 1.80 8 1.60
industrial en la zona
2 Precio del alquiler 17.00% 6 1.02 7 1.19 9 1.53
3 Seguridad 13.00% 4 0.52 7 0.91 7 0.91
4 Cercanía a proveedores 12.00% 5 0.60 5 0.60 7 0.84
5 Cercanía a rutas de acceso 10.00% 6 0.60 7 0.70 4 0.40
6 Presencia de competidores 8.00% 8 0.64 8 0.64 9 0.72
7 Cercanía a carreteras 8.00% 7 0.56 8 0.64 3 0.24
8 Disponibilidad de agua 7.00% 6 0.42 9 0.63 9 0.63
9 Crecimiento poblacional en la zona 5.00% 3 0.15 9 0.45 3 0.15
100.00% 6.31 7.56 7.02

5.1.1.Macro localización: Perú, departamento de Lima, provincia de Lima.

5.1.2.Micro localización: Urbanización Túpac Amaru, Calle Las Letras, paralela a la

av. Javier Prado, Distrito San Borja

5.2. Tecnología y recursos para el Proyecto.- Determinación del tamaño de

planta y de la Capacidad Instalada.

5.2.1.Análisis de los factores para determinar el tamaño de la planta, ya sea para

la producción de los productos a ofrecer.

Para determinar el tamaño de la planta se evaluó que se requiere espacio

tanto para embalaje, distribución, almacenaje, así como para las áreas
administrativas y todos los equipamientos requeridos para un óptimo
funcionamiento, se estima un área de 500 m2 aproximadamente.

5.2.1.1 Análisis de las alternativas de tecnología, maquinaria, equipos, equipamiento

3
 para el local, etc., analizando sus precios, vida útil, capacidad de producción,
etc.,
pensando en los límites de producción y ventas, así como la inversión total del
proyecto, del aporte del accionista y el financiamiento del banco.
Inversión tasa de
dep dep
soles dólares euros convertida depreciación
anual mensual
a soles anual

Frigoríficos 34,502.00     34,502.00 10% 3,450.20 287.52

Equipos de
cómputo (7       15,200.00   3,040.00 253.33
unid)
Línea de 3,8
  3,800.00 20%
Empaquetado 8,000.00 32,000.00 40.00 320.00
Línea de
    8,000.00 32,000.00 12% 3,840.00 320
Empaquetado

Equipos para
control de   12,000.00   48,000.00 8% 3,840.00 320
calidad

Mobiliario 20,000.00     20,000.00 12% 2,400.00 200

Computadoras
  7,000.00   28000 10% 2800 233.33
( 7 unid )

Adecuación
25,000.00     25,000.00 10% 2,500.00 208.33
de planta

TOTAL TOTAL
    SOLES 224,302.00 24,030.20 2,002.51
A.F.T. DEPRECIACIÓN

5.2.1.2 Análisis de la limitaciones legales del tamaño de la empresa: cantidad de

trabajadores, cantidad de maquinaria y equipos, volumen de ventas, etc.,
comparándolo con el tipo de empresa a formar y teniendo en cuenta sus
límites de inversión o financiamiento: Mypes, Pymes.

Según los puntos anteriores nuestros ingresos anuales bordan los 2,

958,046.14 soles y nuestros colaboradores nos superan los 100 por lo que
estamos considerados como una MYPE.

4
5.2.1.3 Análisis de las limitaciones de la localización-espacio físico (aforo del local)

Dentro de los requerido en nuestro espacio de localización, ya que el

funcionamientos va dirigido a un uso administrativo t para almacenes y
distribución a puntos estratégicos, nuestras dimisiones en local deben cumplir
con un aproximado de 300ª 500 m2 para un correcto funcionamientos, siendo el
aforo mínimo permitido para atención de 100 personas.

5.2.1.4 Descripción del Proceso de producción y/o almacenamiento de los bienes y

servicios, paso a paso, incluido el diagrama de proceso. Deben incluir todos
los procesos que consideren relevantes. (4 o 5 de ellos)

Ya que nuestra compañía recibe ya el producto final según las

especificaciones solicitadas, nuestros procesos inician al momento de la
recepción del producto, el cual paso por el etiquetado con el logo de la marca,
para luego ser almacenado según su tipo en la cámaras frigoríficas, se realiza un
inventariado para poder analizar el costo y rotación de productos, para luego
según ordenes pase a ser embalado y despachado a puntos de venta.

Recepcionde
Recepcion de
ordenes de Embalaje
producto
venta

Etiquetado Inventariado Despacho

Clasificació n
Almacenaje
por tipo

5
 5.2.1.5. Selección del Personal de Producción para la planta y/o almacenaje

CARGO SALARIO
ADMINISTRADOR 2,800.00

SECRETARIA 1,600.00
MARKETING 1,800.00
ALMACENEROS (2) 3,000.00
TRANPORTISTAS
3,200.00
(2)
SEGURIDAD 1,300.00
SERVICIO DE
1,025.00
LIMPIEZA
RECEPCIONISTA 1,300.00

TOTAL 16,025.00

5.2.1.6 Requerimientos de servicios básicos de producción: energía, agua, internet,

Telefonía fija y móvil, seguros contra todo riesgo.

  soles dólares EQUIV.SOLES

ITEM ENERO

Luz y Agua 750.00 750.00

Telefonía fija y celular 800.00 800.00

Alquiler de oficina /
1,000.00 4,000.00
almacén
Gastos imprevistos varios 1,100.00 1,100.00

Seguros ( local, sctr) 1,025.00 1,025.00

Gastos operativos varios 53.00 53.00

5.3. Layout de la idea de negocio: plano de distribución para ambos locales: planta de
producción y local para administración. En caso se utilice un solo local, entonces se
preparará el Diseño FRONT y Diseño BACK a ese, único local en que funcionará toda
le empresa.

5.3.1.Diseño front y back (lo bonito que todo el mundo puede ver)

6
1
6. ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

6.1. Organización de la empresa (TODAS LAS ÁREAS: ADMINISTRATIVA Y DE

PRODUCCIÓN)

6.1.1.Organigrama: incluye a todo el personal de todas las áreas). Comienza con la

Junta General de Accionistas, luego el Directorio, luego el Gerente o Supervisor
General y luego las diferentes áreas con sus respectivos desarrollos.

GERENTE
GENERAL

SECRETARIA
DE
GERENCIA

ADMINSTRA
MARKETING RECPCIONISTA
DOR

TRASNPORTISTAS SEGURIDAD

SERVICIO DE
ALMACENEROS
LIMPIEZA

6.1.2.Dimensionamiento de personal: breve explicación de cada uno de los puestos del

organigrama. narrativo y descriptivo.

CARGO DEFINICION
Encargado de las cuentas, análisis de recursos y
ADMINISTRADOR
contratos
Operaciones y distribución y ordenamiento de
SECRETARIA
documentos requeridos por superior inmediato
A cargo de redes sociales y publicidad de los
MARKETING productos baarf en medio escritos, masivos y
digitales.
Encargados del almacenamientos de los producto
ALMACENEROS (2) control de salida e ingreso a almacén y
clasificación según tipo
Reparto y distribución del producto ya
TRANPORTISTAS
empaquetado a los diferentes puntos de ventas y
(2)
aliados.
SEGURIDAD Vigilancia del almacén
Correcta limpieza de la instalaciones para mantener
SERVICIO DE
un ambiente esteril, ya que son alimentos
LIMPIEZA
perecibles
Atención al público y control de ingreso y salida de
RECEPCIONISTA
personal.

1
 6.1.3.Perfil de cada puesto. (formación profesional, experiencia en puestos similares,
otras habilidades, idiomas, rango de sueldo, etc)

CARGO REQUERIMIENTOS
Titulado, 5 años de experiencia, idiomas inglés y español,
Administrador
salario 2500-3000 soles
Egresada de secretariado (técnico), 2 años de experiencia
Secretaria mínimo y cargos de atención gerencial, bilingüe, salario
1200-1600
Egresado de marketing y publicidad, técnico o universitario,
Marketing
experiencia en redes mini 3 años, salario 1500-1800
Experiencia en kardex, y almacenamiento en frigoríficos,
Almaceneros (2)
carnet de sanidad vigente, salario 1500-1800
Experiencia en manejo de camión frigorífico, licencia a2b
con 5 años de experiencia, sin antecedentes policiales ni
Tranportistas (2)
penales, conocimiento en rutas de lima y provincia, salario
1400-1800
Curso de seguridad, sin antecedentes, permiso para portar
Seguridad
arma, salario 1300
Experiencia en limpieza de oficina y implementos
Servicio de limpieza frigoríficos, jornada de 6h de lunes a viernes, edad de 35-56
años, salario 1025
Egresada o estudiante de administración, experiencia en
Recepcionista atención al publico 3 años, ingles intermedio, salario 1025 -
1300

6.1.4.Manual de organización y funciones de cada puesto

CARGO FUNCIONES DE PUESTO

Registro de los libros contables, administración de los
ADMINISTRADOR
recursos de la empresa, respuesta a jefatura gerencial directa
Redacción y elaboración de documentos administrativos,
SECRETARIA
archivo y operaciones de documentación
Diseño de campañas de impacto publicitarios a nivel redes
MARKETING
medios masivos
Almacenamiento, carga y distribución de los productos en
ALMACENEROS (2)
área correspondiente
TRANPORTISTAS Movilización de los productos a los puntos de ventas
(2) estratégicos y a sectorizas.
Vigilancia del predio por fuera y por dentro, establecer el
SEGURIDAD correcto funcionamiento de la empresa, que todos se
comporten de acuerdo a las normas sociales establecidas.
SERVICIO DE Acondicionamiento y limpieza de todas las áreas de la
LIMPIEZA empresa.
Atención a público general y proveedores y potenciales
clientes, recepción de documentos, correcta organización y
RECEPCIONISTA
atención de llamadas. Control de ingreso y salida del
personal.

2
 6.1.5.Descripción de los principales procesos administrativos, paso a paso, incluyendo
su diagrama de flujo: por ejemplo, proceso de selección de personal, proceso de
capacitación, proceso de selección de recursos humanos, proceso de exportación
o importación, etc. (4 o 5 más importantes)

REQUERIMIENTO DE EVALUACION DE CV
SELECCION DE
PERSONAL POR DE ACUERDO A
PERSONAL
REDES DE TRABAJOS REQUERIMIENTOS

CAPACITACIOND E
DESPACHO DE INICIO DE
PERSONAL DE CADA
MERCADERIA FUNCIONES
AREA

6.2 Requerimientos de administración: MANO DE OBRA, TECNOLOGÍA,

SERVICIOS VARIOS, COSAS MENUDAS, ETC.

6.2.1 Requerimientos de mano de obra administrativa.

3
4
6.2.2 Selección, determinación y cuantificación de las maquinas, equipos, mobiliario,
equipos de cómputo, lap tops, impresoras, fotocopiadoras, equipos de aire
acondicionado y en general, cualquier otro activo fijo para la administración del
negocio (VALORIZADOS)
6.2.3

CANTIDAD PRECIO TOTAL

FRIGORIFICO. 1 34,502.00 34,502.00

Equipos de
7 2,171.43 15,200.00
cómputo(mob)
Computadoras 7 170 1,190.00
Fotocopiadoras/
2 600 1,200.00
Impresora
Aire acondicionado 1 700 700.00

6.2.4 Determinación de los requerimientos de materiales directos e indirectos

administrativos, papelería, útiles de escritorio, etc., (VALORIZADOS)

CANTIDAD PRECIO TOTAL

Paq, HOJAS BOND 15 15.00 225.00

Tinta de Impresora
10 45.00 450.00
(toner)
Utiles de oficina 1 1,200.00 1,200.00

6.2.5 Requerimientos de servicios básicos (energía, agua, telefonía fija y móvil,

internet entre otros) y de terceros (servicios contables, mantenimiento, seguros,
entre otros), todo (VALORIZADO).

TIPO DE PAGO PAGO

CANTIDAD PRECIO
SERVICIO MENSUAL ANUAL
AGUA 1 150 150 1800
ENERGIA 1 600 380 4560
INTERNET 1 170 170 2040
TELEFONO
3 50 150 1800
FIJO
CELULAR 6 80 480 4320
POLIZA DE
SEGUROS
1 24 24 288
PARA
LOCALES
POLIZA DE
SEGUROS 1 29 29 348
PARA EQUIPOS

5
7. ASPECTOS LEGALES

7.1. Personería jurídica (Justificar la elección de la personería)

Nuestra empresa se constituirá bajo las características de tipo de Empresa SAC

(SOCIEDAD ANONIMA CERRADA), ya que dicho modelo requiero un mínimo de
2 accionistas, se constituye por los socios fundadores al momento de que la escritura
pública se registre en la Superintendencia de Registros Públicos.

7.2. Ir a SUNARP para reservar el nombre para la empresa y para los productos,
marca, (VALORIZADOS)

CANTIDAD PRECIO TOTAL

PAGO SUNARP 1 24.00 24.00

6
7.3. Constitución de la empresa y sus trámites. (Preparar y adjuntar la Minuta de
Constitución de la empresa colocando el cuadro de costos, tiempos, y requisitos)
(VALORIZADOS) Incluir gastos de abogado, gastos notariales y gastos
registrales

**SE ADJUNTA WORD CORRESPONDIENTE* (MINUTA)

TIPO DE   ACTIVO
SERVICIO INTANGIBLE -
PRIMER
PAGO
ABOGADO   300.00
NOTARIO   510.00
SUNARP   24.00
MUNICIPALIDA  
D
REGISTRO   1,500.00
PUBLICOS
OTROS   166.00
REGISTROS
TOTAL   2,500.00
     

7
7.4. Marco legal y normatividad legal de la empresa.

7.4.1.Elección de regímenes laborales

8
 7.4.2.Elección de regímenes tributarios

Se optara por REGIMEN MYPE TRIBUTARIO – RMT, ya que está destinado

especialmente para las micros y pequeñas empresas y así promover su
crecimiento, este régimen exige condiciones más simple para cumplir con las
obligaciones tributarias.

Los beneficios que representa para nuestra empresa es que los tributos a pagar
son de acuerdo a la ganancia obtenida, permite emitir todos los tipos de
comprobantes de pago según la actividad, y podemos llevar los libros contables
en función a nuestros ingresos.

8.1) Inversión en Activos Fijos Tangibles

(Compra o Adquisición). Descripción detallada de requerimientos y costos de los

mismos). Escoger solo lo que aplica a tu proyecto.

9
 8.2) Inversión en Activos Fijos Intangibles

8.3 Inversión en Capital de trabajo inicial.

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE

8.4 DEL ÍNDICE SOLES
CAPITAL
ACTIVO FIJO TANGIBLE
  202,302.00
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
  62,550.00
CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
  39,727.80

  TOTAL S/ 304,579.80

10
 Nuestras fuentes de financiamiento son las Los socios financiarán un 70% ( S/.213,205.86 )y
8.5 DEL
explicadas abajo, contamos con aporte de socios el banco financiará el 30% restante ( S/.
ÍNDICE
y con aporte del banco 91,373.94)

11
12
9. INGRESOS Y GASTOS: presupuestos de ingresos y egresos para el primer año de
funcionamiento (2024) y luego proyectados 4 años más (2025,2026,2027 y 2028) -
ESCENARIO REAL

9.1 Presupuestos de ingresos para el primer año de funcionamiento (2024).

9.1.1 Ingresos por ventas (Precio unitario por Cantidad total de unidades a
vender). Revisar el 3.7. Plan de Ventas.

TOTAL VENTAS
TOTAL VENTAS AL ANUALES PRIMER
Presupuesto de Ventas en Unidades
MES AÑO DE
FUNCIONAMIENTO
PRODUCTO A UNIDADES 7,778.83 93,345.93
PRPDUCTO B UNIDADES 3,333.78 40,005.40
  11,112.61 133,351.32
Presupuesto de Ventas en ingresos SOLES AL MES SOLES AL AÑO
PRODUCTO A Soles 116,682.41 1,400,188.90
PRODUCTO B Soles 60,008.10 720,097.15
  TOTAL 176,690.50 2,120,286.05

9.2 Presupuestos de Egresos para el primer año de funcionamiento: 3 tipos de

presupuestos. (2024)

9.2.1 Presupuesto de Costo de Ventas.

9.2.1.1 Costo de Ventas, en caso se compre el producto o importe.

(Este presupuesto se prepara en caso no se realice la producción)

TOTAL UNIDADES A TOTAL UNIDADES A

Presupuesto de Costos de Producción en Unidades PRODUCIR PRIMER MES PRODUCIR PRIMER AÑO
DE FUNCIONAMIENTO DE FUNCIONAMIENTO

PRODUCTO A UNIDADES 7,779 93,346

PRPDUCTO B UNIDADES 3,334 40,005
       
TOTAL COSTOS DE TOTAL COSTOS DE
PRODUCCIÓN PRIMER PRODUCCIÓN PARA EL
Presupuesto de Costos de Producción en soles
MES DE PRIMER AÑO DE
FUNCIONAMIENTO FUNCIONAMIENTO
PRODUCTO A Soles 62,230.62 746,767.41
PRODUCTO B Soles 39,672.02 476,064.23

  TOTAL 101,902.64 1,222,831.64

13
 9.2.2 Presupuestos de Gastos Operativos para el primer año de funcionamiento
(2024).

9.2.2.1 Gastos Operativos: luz, agua, mantenimiento, alquileres, seguros,

depreciación de tangibles, amortización de intangibles,
renovación de permisos, licencias, patentes, softwares, etc.

MENSUA
ITEM ANUAL
L
Agua, energía, internet, teléfono fijo (anual) 700.00 8,400.00
Alquiler de local mensual 4,000.00 48,000.00

Frigoríficos 2,875.17 34,502.00

Equipos de cómputo (7 unid) 1,266.67 15,200.00
Línea de Empaquetado 1,266.67 15,200.00
Línea de Envasado 2,666.67 32,000.00
Equipos para control de calidad 4,000.00 48,000.00

Otros gastos pre-operativos 3,500.00 42,000.00

Cualquier otro Gasto Pre-Operativo (Previo a la apertura de la

4,000.00 48,000.00
empresa)

SUB TOTAL SIN DEP NI AMORT 24,275.17 291,302.00

DEPRECIACIÓN 1,661.52 19,938.20

AMORTIZACIÓN 730.56 8,766.75

TOTAL GENERAL INCLUYENDO DEP Y AMORT 26,667.25 320,006.95

9.2.3 Presupuestos de Gastos Administrativos para el primer año

funcionamiento.

9.2.3.1 Gastos Administrativos: planilla, gratificaciones, vacaciones,

CTS, ESSALUD, etc.

14
 Cargo Funcional 1 MES TOTAL ANUAL
2,800. 33,600.0
ADMINISTRADOT
00 0
1,600. 19,200.0
SECRETARI
00 0
2,800. 33,600.0
MARKETING
00 0
1,500. 18,000.0
ALMACENERO
00 0
1,500. 18,000.0
ALMACENERO
00 0
1,600. 19,200.0
TRANSPORTISTA
00 0
1,600. 19,200.0
TRANSPORTISTA
00 0
1,300. 15,600.0
SEGURIDAD
00 0
1,025. 12,300.0
LIMPIEZA
00 0
1,300. 15,600.0
RECEPCIONISTA
00 0
17,025. 204,300.
SUB-TOTAL
00 00
 
- -
709. 8,512.
Gratificación julio
38 50
709. 8,512.
Gratifica. diciembre
38 50
709. 8,512.
CTS
38 50
300. 3,600.
ESSALUD/SIS
00 00
709. 8,512.
Vacaciones
38 50

  - -

20,162. 241,950.
TOTAL
50 00

15
 9.2.4 Resumen de los presupuestos: cuadre de los ingresos con los egresos. El
saldo debe ser positivo.

9.2.4.
RESUMEN Y VALIDACIÓN DE
MES AÑO 2024
LOS PRESUPUESTOS
INGRESO POR VENTAS 176,690.50 2,120,286.05 TOTAL INGRESOS
EGRESOS POR COSTOS DE MENOS COSTOS
101,902.64 1,222,831.64 57.67296%
PRODUCCIÓN VARIABLES

EGRESOS POR GASTOS

26,667.25 320,006.95 MENOS GASTOS 15.09263%
OPERATIVOS

EGRESOS POR GASTOS

20,162.50 241,950.00 MENOS GASTOS 11.41120% 84.17678%
ADMINISTRATIVOS

ESTE SALDO DEBE RECIÉN ESTE

SALDO 27,958.12 335,497.46 SER POSITIVO ES MONTO ES
EL EBIT UTILIDAD
15.8232%

EGRESOS POR
26,667. 320,006.
GASTOS  
25 95
OPERATIVOS
EGRESOS POR
20,162.5 241,950.0
GASTOS  
0 0
ADMINISTRATIVOS

TOTAL
46,829.75 561,956.95

9.3

16
17
9.4 Matriz con algunos supuestos macroeconómicos y consideraciones generales
para determinar los futuros ingresos y gastos para los próximos 4 años.

9.5 Presupuestos proyectados a 4 años más (partiendo del 2024 nos proyectamos
al 2028)

9.5.1 Ingreso por ventas

9.5.2 Costos de Producción o Costo de Ventas

18
9.5.3 Gastos operativos

19
9.5.4 Gastos administrativos

20
10. Preparación y análisis del estado de ganancias y pérdidas para el primer año de
operación (2024) y proyectado a 4 años más (2025 al 2028). Evaluación del escenario
real: análisis económico (sin deuda) y análisis financiero (con deuda)

ANÁLISIS ECONÓMICO

10.1) Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado, correspondiente al Escenario Real -

Análisis Económico, considerando solo el patrimonio de la empresa y la tasa TREMA
calculada para el proyecto.

ESCENARIO REAL
Y AQUÍ
EVALUACIÓN ECONÓMICA
COMIENZA EL
PUNTO 10.-
( TODO EL PRESUPUESTO DE CAPITAL ASUMIDO POR EL ACCIONISTA
DEL ÍNDICE
  - SIN DEUDA )

10.1 Estado de Ganancias y Pérdidas en SOLES años 1 al 5 (2024 al 2028)

EVALUACIÓN
ECONÓMICA -
2023 2024 2025 2026 2027 2028
ESCENARIO
REAL
Año   0 1 2 3 4 5
AÑO DE
Ingreso por PREPARACIÓ 2,1 2,2 2,5 2,7 3,0
Ventas N DEL 20,286.05 83,261.84 06,975.83 79,076.72 80,710.76
PROYECTO
Costos y
gastos 1,409,523.4 1,532,747.5 1,682,926.1 1,865,586.7 2,078,112.0
variables   9 6 7 7 8
Costos y
(OPERATIVOS
gastos fijos sin
+ ADM) 533,252.00 547,850.12 590,039.13 609,494.37 656,335.44
Dep. ni Amort.
Depreciació ACTIVOS FIJOS
n TANGIBLES 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20
Amortizació ACTIVOS FIJOS
n INTANGIBLES 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75
Utilidad Operativa (EBIT)
148,805.61 173,959.21 205,305.59 275,290.63 317,558.30
Gastos
0
Financieros 1   - - - -
Gastos
0
Financieros 2   - - - -
Utilidad antes impuestos
(EBT) 148,805.61 173,959.21 205,305.59 275,290.63 317,558.30
Impuesto a la
1.000%
renta 21,202.86 22,832.62 25,069.76 27,790.77 30,807.11
OJO : MYPE /
Utilidad
PYME PAGA 1
después
% o 1.5 % 127,602.75 151,126.59 180,235.83 247,499.86 286,751.19
impuestos
IMP RENTA

21
 10.2) Análisis de la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable para el proyecto.
(TREMA).

COSTO DE
COMPONEN 12.8962 OPORTUNIDAD
TASA COK PROMEDIO DE LOS ACCIONISTAS
TE 1 % PROMEDIO DEL
CAPITAL

PRIMA DE RIESGO ESTIMADA PARA EL NUEVO

COMPONEN 25.6967 PRIMA DE
PROYECTO COMO UN PORCENTAJE DE LA
TE 2 % RIESGO
COMPETENCIA

TASA ESPERADA QUE GENERE EL PROYECTO - 38.5929

TREMA
TREMA %

10.3) Determinación del Flujo de Caja Económico, Libre para el Accionista, NO

Descontado.

-
Inversión
304,579.80          
  2023 2024 2025 2026 2027 2028
Flujo de Caja
Económico
- 1 1 2 2 3
10.3 del Proyecto,
304,579.80 56,307.70 79,831.54 08,940.78 76,204.81 15,456.14
Libre para el
Accionista

10.4) Determinación del Flujo de Caja Económico, Libre para el Accionista, SI

Descontado, considerando la TREMA.

2023 2024 2025 2026 2027 2028

- 156,307. 208,940. 315,456.
304,579.80 70 179,831.54 78 276,204.81 14

10.5) Cálculo, análisis e interpretación de las diferentes herramientas para valorizar

proyectos: VAN, TIR, B/C (Relación beneficio-Costo) y el PRI (Período de
recuperación de la inversión) – Evaluación Económica.

VALOR ACTUAL NETO

VAN E 116,868.40
ECONÓMICO en soles S/
TASA INTERNA DE RETORNO
TIR E 57.0955%
ECONÓMICA %
10.5 del índice RELACIÓN BENEFICIO - COSTO
B/C E 1.38
ECONÓMICO FACTOR
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
DE LA INVERSIÓN PRI E 3,3,4
ECONÓMICO TIEMPO

10.6) Comentarios a la Evaluación Económica, (sin deuda).

22
 CONCLUSIONES
AÑOS MESES DÍAS
3 3 4
  3.155726079 4.671782383
   

ESTE PROYECTO SE HA RECUPERADO EN ESTE TIEMPO

ESTE PUNTO 10 DEBERÁ SER PRESENTADO SEGÚN EL MODELO ADJUNTO

ANÁLISIS FINANCIERO

10.7) Análisis de la deuda con el banco, calculando la anualidad y preparando el

cronograma de pagos respectivo.

DATOS DEL PRÉSTAMO DE COFIDE SOLES 10.6

MONTO 91,373.94  
PLAZO 5 AÑOS
TEA 25%  
TEM 1.8769%  
FRECUENCIA DE PAGO 12 MESES
NÚMERO DE CUOTAS 60 PAGOS

CRONOGRAMA DE PAGOS PARA COFIDE 10.6

Tasa Anualidad
        anual = 2.0517578 35.82026231 2,550.90
Tasa de
VALOR DE
interés
1.88%   0.057279251 CUOTA O
efectiva del
ANUALIDAD
período   1.8769%    
Número de
Cuotas:   60 anuales          
Importe del
Préstamo:   91,373.94            

10.8) Análisis y cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPC) o WACC y
análisis del Escudo Fiscal.

23
 0.00%
Costo
Tasa de
Monto del Costo Escudo Costo Promedio
CÁLCULO DEL WACC interés
Aporte Ponderado Fiscal Neto Ponderado
Anual
de Capital
Aporte No
70.000% 38.5929% 27.015% N/A 27.0150%
de Socios 213,205.86 tiene
Préstamo No
30.000% 25.0000% 7.500% N/A 7.5000%
COFIDE 91,373.94 tiene
        0.000%     0.0000%
TASA A
UTILIZAR
PARA EL
TOTAL 100.000%   34.515%     34.5150%
304,579.80 DESCUENTO
DE LOS
FLUJOS
WACC

10.9) Presentación del Balance Inicial de la empresa.

10.9    
BALANCE INICIAL

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente (Capital
PARTE CORRIENTE DE
de Trabajo Inicial en Pasivo Corriente
39,727.80 18,274.79 LA DEUDA ( 1 año)
Caja)
PARTE NO CORRIENTE
Pasivo No
Activo No Corriente   DE LA DEUDA (+ de 1
Corriente 73,099.15
año)
Activo Fijo (Tang.
Total Pasivos
+Intang. ) 264,852.00 91,373.94  
EQUITY o
     
PATRIMONIO  
    Capital Social Aporte de socios
213,205.86
30 Total 30
Total Activos Total de la Inversión
4,579.80 Pasivos+Patrim. 4,579.80

10.10) Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado, correspondiente al Escenario Real –

Análisis Financiero, considerando el Capital Social aportado por el accionista y la
deuda financiada por el banco utilizando, la tasa WACC calculada para el
proyecto.

24
 10.1 Estado de ganancias y Pérdidas años 1 al 5
EVALUACIÓN
FINANCIERA -
2023 2024 2025 2026 2027 2028
ESCENARIO
REAL
Año   0 1 2 3 4 5

Ventas     2,120,286.05 2,283,261.84 2,506,975.83 2,779,076.72 3,080,710.76

Costos y gastos
variables   1,409,523.49 1,532,747.56 1,682,926.17 1,865,586.77 2,078,112.08
Costos y gastos
fijos sin Dep. ni
Amort.   533,252.00 547,850.12 590,039.13 609,494.37 656,335.44
Depreciación
    19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20

Amortización     8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75

Utilidad Operativa (EBIT)
148,805.61 173,959.21 205,305.59 275,290.63 317,558.30
Gastos
Financieros 1   19,477.19 16,693.79 13,214.53 8,865.47 3,429.13
Gastos
Financieros 2   - - - - -
Utilidad antes impuestos (EBT)
129,328.41 157,265.42 192,091.05 266,425.17 314,129.17
Impuesto a la
renta 1.000% - - - - -
OJO : MYPE /
Utilidad después
PYME PAGA 1 % u
impuestos 129,328.41 157,265.42 192,091.05 266,425.17 314,129.17
1.5 % IMP

Depreciación     19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20

Amortización     8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75

Gastos
   
Financieros 1 19,477.19 16,693.79 13,214.53 8,865.47 3,429.13
Gastos
   
Financieros 2 - - - - -
Flujo de Caja
INVERSIÓN
Operativo 177,510.56 202,664.16 234,010.54 303,995.58 346,263.25
-
Inversión 304,579.80          
Desembolso del
Préstamo de
91,373.94
COFIDE          
Pago de Capital
a
11,133.62 13,917.02 17,396.28 21,745.35 27,181.68
COFIDE/BANCO  
Pago de
intereses a
19,477.19 16,693.79 13,214.53 8,865.47 3,429.13
COFIDE/BANCO  

10.11) Determinación del Flujo de Caja Financiero, libre para el accionista NO

Descontado

25
 Flujo de Caja -
10.1
Financiero Libre 213,205.8 146,899.7 172,053.3 203,399.7 273,384.7 315,652.4
1
para el Accionista 6 5 5 3 7 3
TASA
34.515047
WAC
%
  C            

10.12) Determinación del Flujo de Caja Neto Financiero, SI Descontando, utilizando la

tasa WACC.

10.12 Flujos Descontados  

109,206.92 95,087.05 83,567.57 83,500.84 71,672.87 443,035.26

-
213,205.86

229,829.40
VAN MANUAL
 
 
10.13) Cálculo, análisis e interpretación de las herramientas para valorizar proyectos,
como el: VAN, TIR, B/C y PRI., aplicados al Escenario Real – Evaluación
Financiera.

VANF 229,829.40
TIRF 79.6758%
10.13
B/C 2.08
PRIF 3,1,8

10.14) Comentarios a la Evaluación Financiera, (con deuda).

El accionista recupera cada sol invertido y además el proyecto 1.0 centavos de sole
le rinde 8 adicionales

RESUMEN DE ESCENARIOS
ANÁLISIS ECONÓMICO

26
   REAL
VANE 116,868.40
TIRE 57.0955%
B/CE 1.38
PRIE 3,3.4%
ANÁLISIS FINANCIERO
  REAL
VANF 229,829.40
TIRF 79.6758%
B/CF 2.08
PRIF 3,1,8

11.

11.1 Análisis Económico y Financiero del escenario Optimista. Estado de Ganancias y

Pérdidas Económico y Financiero del Escenario Optimista.

27
 Y AQUÍ COMIENZA EL PUNTO 10.- DEL ÍNDICE ESCENARIO REAL

10.1 Estado de Ganancias y Pérdidas en SOLES años 1 al 5 (2024 al 2028)

EVALUACIÓN ECONÓMICA - ESCENARIO REAL 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Año 0 1 2 3 4 5
AÑO DE PREPARACIÓN
Ingresos Ingreso por Ventas 2,120,286.05 2,487,986.06 3,159,941.33 4,274,010.25 6,146,368.66
DEL PROYECTO
Menos Costos y gastos variables (Costos de Producción o Ventas) 1,409,523.49 1,569,733.46 1,824,579.69 2,180,646.41 2,678,618.83
Menos Costos y gastos fijos sin Dep. ni Amort. (OPERATIVOS + ADM) 533,252.00 547,850.12 590,039.13 609,494.37 656,335.44
Menos Depreciación ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20
Menos Amortización ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75
SUB-TOTAL Utilidad Operativa (EBIT) 148,805.61 341,697.53 716,617.57 1,455,164.51 2,782,709.45
Menos Gastos Financieros 1 - - - - 0
Menos Gastos Financieros 2 - - - - 0
Utilidad antes impuestos (EBT) 148,805.61 341,697.53 716,617.57 1,455,164.51 2,782,709.45
Menos Impuesto a la renta 1.000% 21,202.86 24,879.86 31,599.41 42,740.10 61,463.69
OJO : MYPE / PYME
PAGA 1 % o 1.5 % IMP
Utilidad después impuestos RENTA Y SE CALCULA 127,602.75 316,817.67 685,018.16 1,412,424.41 2,721,245.76
SOBRE LAS
VENTAS/INGRESOS

28
 11.2 Cálculo del VAN, TIR, B/C y PRI aplicados al Escenario Optimista: Análisis
Económico y Financiero.

VANF 1,452,722.84
TIRF 154.9644%
10.13
B/C 7.81
PRIF 1,6,19

11.3 Análisis Económico y Financiero del Escenario Pesimista. Estado de Ganancias

y Pérdidas Económico y Financiero del Escenario Pesimista.

10.1 Estado de Ganancias y Pérdidas en SOLES años 1 al 5 (2024 al 2028)

EVALUACIÓN ECONÓMICA - ESCENARIO 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Año 0 1 2 3 4 5
AÑO DE PREPARACIÓN
Ingresos Ingreso por Ventas 2,120,286.05 2,228,005.06 2,364,149.54 2,508,613.26 2,687,748.32
DEL PROYECTO
Menos Costos y gastos variables (Costos de Producción o 1,409,523.49 1,510,462.29 1,650,367.35 1,803,230.98 1,989,382.12
Menos Costos y gastos fijos sin Dep. ni Amort. (OPERATIVOS + ADM) 533,252.00 547,850.12 590,039.13 609,494.37 656,335.44
Menos Depreciación ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20 19,938.20
Menos Amortización ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75 8,766.75
SUB-TOTAL Utilidad Operativa (EBIT) 148,805.61 140,987.70 95,038.11 67,182.96 13,325.82
Menos Gastos Financieros 1 - - - - 0
Menos Gastos Financieros 2 - - - - 0
Utilidad antes impuestos (EBT) 148,805.61 140,987.70 95,038.11 67,182.96 13,325.82
Menos Impuesto a la renta 1.000% 21,202.86 22,280.05 23,641.50 25,086.13 26,877.48
OJO : MYPE / PYME
PAGA 1 % o 1.5 % IMP
Utilidad después impuestos RENTA Y SE CALCULA 127,602.75 118,707.65 71,396.62 42,096.83 - 13,551.67
SOBRE LAS
VENTAS/INGRESOS

11,4 cálculo del VAN, TIR, B/C y PRI aplicados al Escenario Pesimista: Análisis
Económico y Financiero

29
 RESUMEN DE ESCENARIOS

ANÁLISIS ECONÓMICO
  PESIMISTA
VANE - 55,296.22
TIRE 25%
B/CE 0.82
PRIE -
ANÁLISIS FINANCIERO
  PESIMISTA
VANF 33,660.68
TIRF 46%
B/CF 1.16
PRIF -

11.5 Resumen de los tres escenarios con sus respectivos comentarios.

30
 RESUMEN DE ESCENARIOS
       
ANÁLISIS ECONÓMICO
  REAL OPTIMISTA PESIMISTA
VANE 116,868.40 1,184,597.27 - 55,296.22
TIRE 57% 125% 25%
B/CE 1.38 4.89 0.82
PRIE 3,3,04 2,0,15 -
ANÁLISIS FINANCIERO
  REAL OPTIMISTA PESIMISTA
VANF 229,829.40 1,452,722.84 33,660.68
TIRF 80% 155% 46%
B/CF 2.08 7.81 1.16
PRIF 3,1,8 1,6,19 -

12. CONCLUSIONES

31
 Una de las conclusiones según el estudio realizado es que este mercado está
yendo en crecimiento por la demanda y cultura alrededor de los
consumidores. El apoyo en tratar a tu mascota como un familiar más,
beneficia mucho al mercado. Esto significa que tiene buen potencial de
crecimiento.
 Una conclusión que se pudo obtener de la investigación de mercado es que el
mercado tiene la disposición de probar nuevos productos alimenticios en su
mascota, obteniendo un 0.9 %, en participación en el mismo el primer, el cual
nos genera aun un retorno positivo.
 Asimismo, el rango de precio que se propuso se encuentra entre S/. 15 a S/.18
nuevos soles por lo que se puede afirmar que el precio establecido
inicialmente de 15.5 nuevos soles es coherente con la opinión y demanda del
público. Además, se pudo apreciar que la frecuencia el primer año sería de
13,3351 unidades.

32
33
 Bibliografía:

 https://peru21.pe/economia/mayor-problema-negocios-peru-corrupcion-378238
 https://www.europapress.es/internacional/noticia-presidenta-poder-judicial-peru-
insiste-severa-crisis-politica-atraviesa-pais-20221128171134.html
 https://www.bancomundial.org/es/country/peru/overview
 https://thefoodtech.com/industria-alimentaria-hoy/la-inflacion-en-peru-es-de-las-
mas-altas-en-los-ultimos-14-anos/
 https://www2.trabajo.gob.pe/archivos/dgt/dgpit/dipticos/
9_Diptico_RegimenMype.pdf
 https://www.perucontable.com/laboral/regimen-laboral-de-las-micro-y-pequenas-
empresas/
 https://www.consumer.es/mascotas/dieta-barf.html

34