PLAN DE CUENTAS

EMPRESA SERMARE JC LTDA

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Caja chica
1.1.03 Bancos
1.1.04 Cuentas por cobrar a clientes
1.1.05 Documentos por cobrar a clientes
1.1.06 Provisión cuentas incobrables (-)
1.1.07 Inventario repuestos y accesorios
1.1.08 Inventario de materiales y suministro de oficina
1.1.09 12% IVA compras
1.1.10 Anticipo IVA retenido
1.1.11 Anticipo impuesto renta retenido
1.1.12 Anticipo sueldos
1.1.13 Arriendos prepagados
1.2 NO CORRIENTES
1.2.01 Maquinaria y equipo de mantenimiento
1.2.02 Depreciación acumulada maquinaria y equipos de mantenimiento (-)
1.2.03 Equipo de computación
1.2.04 Depreciación acumulada equipo de computación (-)
1.2.05 Muebles y enseres
1.2.06 Depreciación acumulada muebles y enseres (-)
1.2.07 Muebles de oficina
1.2.08 Depreciación acumulada muebles de oficina (-)
1.2.09 Equipo de oficina
1.2.10 Depreciación acumulada equipo de oficina (-)
1.2.11 Vehículo
1.2.12 Depreciación acumulada vehículo (-)
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.01 Sueldos acumulados por pagar
2.1.02 Beneficios sociales por pagar
2.1.03 Participación trabajadores por pagar
2.1.04 Impuesto a la renta causado por pagar
2.1.05 Impuesto renta retenido por pagar
2.1.06 IVA retenido por pagar
2.1.07 IVA ventas
2.1.08 Servicios básicos acumulados por pagar
2.1.09 Préstamos bancarios a corto plazo
2.1.10 Cuentas por pagar a proveedores
2.1.11 Documentos por pagar a proveedores
2.1.12 Arriendos acumulados por pagar
2.1.13 Porción corriente de los pasivos de largo plazo
2.1.14 IESS por pagar 9,45%
2.1.15 IESS por pagar 12.,15%
2.2 NO CORRIENTES
2.2.01 Préstamos bancarios a largo plazo
2.2.02 Hipotecas por pagar largo plazo
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITA L
3.1.01 Capital
3.2 RE SULTA DOS Y RE SERVAS
3.2.01 Reservas
3.2.02 Superávit de capital
3.2.03 Utilidades retenidas
3.2.04 Utilidades del ejercicio
4 INGRESOS
4.1 OPERATIVOS
4.1.01 Servicios prestados
4.1.02 Ventas de repuestos y accesorios
4.1.03 Comisiones ganadas
4.1.04 Descuento en compra por pronto pago
4.1.05 Donaciones recibidas
4.1.06 Otros ingresos
5 GASTOS Y COSTO DE VENTAS
5.1 OPERACIONALES
5.1.1 Sueldos y salarios
5.1.2 Beneficios y prestaciones sociales
5.1.3 Horas extras
5.1.4 Subsidio familiar
5.1.5 Aporte patronal IESS
5.1.6 Arriendo locales y oficinas
5.1.7 Gasto de cuentas incobrables
5.1.8 Publicidad
5.1.9 Servicios básicos
5.1.10 Suministros y materiales de oficina
5.1.11 Alimentación empleados
5.1.12 Transporte y movilización
5.1.13 Intereses pagados a bancos
5.1.14 Comisiones bancarias
5.1.15 Gastos generales
5.1.16 Costos de ventas
5.1.17 Gasto depreciación muebles
5.1.18 Gasto depreciación equipos mantenimiento
5.1.19 Suministros y útiles de aseo y limpieza
5.1.20 Vigilancia y seguridad
5.2 NO OPERACIONALES
5.2.1 Bonificaciones especiales a empleados
5.2.2 Multas e intereses fiscales