Fecha: 17/01/2023

LIBRO DIARIO
JOSé TOMáLA
Desde 2022-11-01 Hasta 2022-12-31

Diario Nro.12 Asiento Nro.12 2022-11-01

Codigo Cuenta Debito Credito
111 Caja 4 600.00 0.00
112 Banco 18 640.00 0.00
114 Inventario 22 000.00 0.00
113 Cuenta Por Cobrar 5 200.00 0.00
121 Muebles Y Enseres 2 600.00 0.00
122 Equipo De Computacion 5 000.00 0.00
211 Cuenta Por Pagar Proveedores 0.00 7 600.00
31 Capital 0.00 50 440.00
Detalle: P/R Asiento De Apertura 58 040.00 58 040.00

Diario Nro.13 Asiento Nro.13 2022-11-05

Codigo Cuenta Debito Credito
111 Caja 14 765.62 0.00
115 Retencion IR 1.75% 234.38 0.00
41 Ventas 12% 0.00 13 392.86
216 IVA Cobrado 0.00 1 607.14
Detalle: P/R VENTA DE MARCADERIA 15 000.00 15 000.00

Diario Nro.14 Asiento Nro.14 2022-11-10

Codigo Cuenta Debito Credito
51 Compra 12% 9 000.00 0.00
116 IVA Pagado 1 063.80 0.00
112 Banco 0.00 3 710.00
211 Cuenta Por Pagar Proveedores 0.00 5 957.28
213 Imp. Ret. IVA 10% 0.00 106.38
215 Imp. Ret. IR 1.75% 0.00 155.14
52 Descuento En Compra 0.00 135.00
Detalle: P/R COMPRA DE MERCADERIA 10 063.80 10 063.80

Diario Nro.15 Asiento Nro.15 2022-11-11

Codigo Cuenta Debito Credito
211 Cuenta Por Pagar Proveedores 26 600.00 0.00
52 Descuento En Compra 1 250.00 0.00
53 Devolucion En Compra 0.00 25 000.00
116 IVA Pagado 0.00 2 850.00
Detalle: P/R DEVOLUCION EN COMPRA 27 850.00 27 850.00

Diario Nro.5 Asiento Nro.16 2022-11-15

Codigo Cuenta Debito Credito
111 Caja 26 600.00 0.00
42 Descuento En Venta 1 250.00 0.00
41 Ventas 12% 0.00 25 000.00
216 IVA Cobrado 0.00 2 850.00
Detalle: P/R VENTA DE MERCADERIA 27 850.00 27 850.00

Diario Nro.6 Asiento Nro.17 2022-11-16

Codigo Cuenta Debito Credito
43 Devolucion En Venta 2 600.00 0.00
216 IVA Cobrado 296.40 0.00
42 Descuento En Venta 0.00 130.00
111 Caja 0.00 2 766.40
Detalle: P/R DEVOLUCION EN VENTA 2 896.40 2 896.40

Diario Nro.16 Asiento Nro.18 2022-11-17

Codigo Cuenta Debito Credito
112 Banco 5 200.00 0.00
113 Cuenta Por Cobrar 0.00 5 200.00
Detalle: P/R TRANSFERENCIA DE DEUDA 5 200.00 5 200.00

Diario Nro.8 Asiento Nro.19 2022-11-20

Codigo Cuenta Debito Credito
611 Arrendamiento 1 500.00 0.00
613 IVA Al Gasto 180.00 0.00
112 Banco 0.00 1 380.00
117 Retencion IVA 100% 0.00 180.00
217 Imp. Ret. IR 8% 0.00 120.00
Detalle: P/R GASTO DE ARRENDAMIENTO 1 680.00 1 680.00

Diario Nro.9 Asiento Nro.20 2022-11-20

Codigo Cuenta Debito Credito
211 Cuenta Por Pagar Proveedores 5 957.28 0.00
112 Banco 0.00 5 957.28
Detalle: P/R PAGO DE LA COMPRA 5 957.28 5 957.28

Diario Nro.10 Asiento Nro.21 2022-11-30

Codigo Cuenta Debito Credito
614 Sueldo Y Salarios 4 900.00 0.00
112 Banco 0.00 4 900.00
Detalle: P/R PAGO DE SUELDOS 4 900.00 4 900.00

Diario Nro.11 Asiento Nro.22 2022-11-30

Codigo Cuenta Debito Credito
612 Honorarios Profesionales 250.00 0.00
613 IVA Al Gasto 30.00 0.00
112 Banco 0.00 225.00
117 Retencion IVA 100% 0.00 30.00
218 Im. Ret. IR 10% 0.00 25.00
Detalle: P/R PAGO DE HONORARIOS 280.00 280.00

Diario Nro.12 Asiento Nro.23 2022-12-31

Codigo Cuenta Debito Credito
54 Costo De Venta 22 000.00 0.00
114 Inventario 0.00 22 000.00
Detalle: P/R CIERRE INVENTARIO FINAL 22 000.00 22 000.00

Diario Nro.13 Asiento Nro.24 2022-12-31

Codigo Cuenta Debito Credito
114 Inventario 9 640.00 0.00
54 Costo De Venta 0.00 9 640.00
Detalle: P/R INVENTARIO FINAL 9 640.00 9 640.00

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