Punto de Pericia CONCEPTOS:

Puntos de pericia relacionados con el área de obligaciones financieras internacionales en materia de lucha contra el lavado
de activos.
1. Determinar las características del GAFI.
2. Determinar las características generales y objetivos de los estándares internacionales sobre la lucha contra el
lavado de activos, la financiación del terrorismo y la proliferación, conocidas como las 40 recomendaciones del
GAFI.
3. En el contexto anotado, determinar la definición y alcance de los siguientes conceptos:
Debida diligencia
Operación inusual
Operación sospechosa
Sujetos obligados
Instituciones financieras
Banca corresponsal
Países de mayor riesgo
Mantenimiento de registros
Transferencia electrónica
y personas jurídicas
Recomendaciones relacionadas y las notas interpretativas en las recomendaciones GAFI.
Determinar el concepto y alcance de las tipologías GAFI en materia de lavado de activos.
4. Determinar la definición y alcances del término “centro financiero offshore”
5. Determinar las características de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico – OCDE, y bajo
ese contexto definir el concepto de “Régimen Fiscal Preferente, de Nula o Baja Tributación o Paraíso Fiscal”

Punto de Pericia 1:
Identificar lugar, fecha, y sucursal bancaria en que fue creada la cuenta corriente #0XX-XXXX-XXXX en el Banco XYZ a
nombre de CLIENTE ABC (en adelante ABC) y el monto con el cual fue abierta. Identificar las personas que contrataron
dicho producto financiero y las que poseen firma autorizada en el mismo, la calidad en que lo hicieron, su nacionalidad,
de qué tipo de empresa o sociedad se trata el ABC de acuerdo a la Guía de Paraísos Fiscales emitida por la Dirección
General de Impuestos Internos vigente en noviembre de 20XX, y a qué clasificación de cliente corresponde; determinado,
de acuerdo a los reglamentos, manuales, política u otra normativa del Banco XYZ, instructivo de la Unidad de Investigación
Financiera u otra normativa aplicable, cual es el procedimiento y la documentación que debe requerirse para cada uno de
los productos financieros según la clasificación de cliente y comprobar si se les dio cumplimiento en el caso concreto.

En caso de existir incumplimientos, señalar la normativa incumplida y quiénes son sus responsables. Asimismo, determinar
si existe evidencia de que las personas que aparecen firmando el contrato y/o firmas autorizadas, acudieron el día cinco
de septiembre de 20XX a la sucursal bancaria o si dichos trámites fueron realizados a través de otros medios, señalando
cuáles y determinando si estos se llevaron a cabo conforme a las políticas o manuales del Banco.

Objetivo:
Con el objetivo de determinar las irregularidades en la contratación de la cuenta corriente #0XX-XXXX-XXXX en el Banco
XYZ, identificar a las personas naturales y jurídicas involucradas, y determinar qué tipo de empresa o sociedad es el ABC;
así también, identificar las personas naturales contratantes, la calidad en que lo fueron, los beneficiarios y las personas
con firma autorizada de la cuenta monetaria, y si éstas personas acudieron o no a la sucursal bancaria; y, además,
determinar si el contrato cumplió con los requisitos legales aplicables y si este fue perfeccionado.
Punto de Pericia 2:
Identificar lugar y fecha de creación de ABC, quiénes son sus accionistas, el representante legal y sus miembros de junta
directiva durante el periodo investigado (20XX-20XX); asimismo, identificar dónde se encuentra domiciliado y cuál es su
actividad económica, si se encuentra autorizado para captar fondos monetarios del público o si dicha captación se
encuentra restringida, en qué país está autorizado a dicha captación y quiénes han sido sus clientes más frecuentes
durante los años 20XX, 20XX, 20XX y 20XX. Determinar cuál es su naturaleza jurídica, y cuál ha sido su historial financiero
en (nombre de otro país), el Estado de La Florida en Estados Unidos y en Panamá.
Asimismo, determinar si durante los años 20xx al 20xx se encontraba autorizado para administrar inversiones, si
funcionaba como casa corredora de bolsa o si poseía portafolios de inversión, señalar en qué país se encontraba
autorizado y si la señora Dolores de Cabeza era su cliente.

Con el objetivo de determinar quiénes conforman el ABC, cuándo y dónde fue creado, su giro comercial, su naturaleza
jurídica, el tipo de licencia que posee, si capta dinero del público o no, quiénes son sus principales clientes, si en los años
20XX al 20XX se encontraba autorizado para administrar portafolios de inversión y si la señora Dolores de Cabeza era su
cliente.

Punto de Pericia 3:
Determinar cuándo fue realizada la última revisión de los estándares internacionales del Grupo de Acción Financiera
Internacional para la prevención del Lavado de Activos (LA) y la Financiación del Terrorismo (FT) del Caribe (GAFIC); y
cuál es el último informe del seguimiento de (País del Caribe), territorio donde fue creado y se encuentra domiciliado el
ABC.
En ese contexto identificar cuál es la situación en la legislación de (País del Caribe), para la conservación y retención de
información de la propiedad e identidad para el caso de las sociedades en las que la responsabilidad es limitada (LLC por
su sigla en inglés) y los patrimonios autónomos, determinando si existe la obligación de suministrar información al
momento de su constitución y durante el curso de la misma, y si la legislación de prevención LA/FT exige identificar a los
beneficiarios finales.

Con objetivo de determinar el nivel de cumplimiento por parte de (País del Caribe) de los estándares internacionales del
Grupo de Acción Financiera Internacional para la prevención del Lavado de Activos (LA) y la Financiación del Terrorismo
(FT)

Establecer si existe alguna evidencia de vinculación contractual, accionaria, o de otra índole, entre las empresas que
forman el GRUPO INVERSORES HIPOTÉTICOS (GIH), la señora DOLRES DE CABEZA y el ABC, desde el año 20xx
hasta 20xx. Determinar si dichas Empresas, así como la señora De Cabezas poseen contratos de depósito con el ABC en
ese periodo.

Con el objetivo de determinar si efectivamente durante ese periodo ha existido algún tipo de vínculo y de qué naturaleza,
ente personas jurídicas y la señora DOLORES DE CABEZA.

Punto de Pericia 4:
Determinar la procedencia de los fondos que alimentan la cuenta corriente ##0XX-XXXX-XXXX del ABC en el Banco XYZ
Con el objetivo de establecer las fuentes que nutrieron dicha cuenta monetaria.
 Punto de Pericia 5:
Determinar y describir la trazabilidad de las transferencias bancarias tanto que abonaron como las que fueron debitadas
de la cuenta del ABC #0XX-XXXX-XXXX en el Banco XYZ durante los años 20XX y 20XX; identificando las instituciones
financieras involucradas incluyendo los bancos corresponsales, señalando su domicilio de operaciones; identificar monto,
fechas, los sujetos emisores, y los destinatarios finales de las transferencias y la justificación que las ampara Establecer
si de dicha trazabilidad se advierten triangulaciones de transferencias y cuáles son las cuentas implicadas, determinar si
de acuerdo a los montos de las mismas existe evidencia de haber aplicado la normativa relativa a la prevención del lavado
de dinero y financiamiento del terrorismo, y en caso que existieran incumplimientos, identificar en qué consisten y las
personas responsables de los mismos. Determinar, además, si fueron presentadas al “Banco Controlador y Regulador
Estatal” las declaraciones de ingreso de divisa correspondiente, y en caso de incumplimiento señalar la normativa
inobservada y la persona responsable.

Con el objetivo de verificar la ruta de los recursos monetarios que ingresaran a la cuenta #0XX-XXXX-XXXX, así como
los que fueron debitados de la misma, el número de transferencias efectuadas, sus fechas, montos, instituciones
financieras y países involucrados, los beneficiarios y los emisores, así como también, el cumplimiento de la normativa
relacionada con la prevención del lavado de dinero.

Punto de Pericia 6:
Determinar el tipo de cuenta bancaria que posee el ABC en el Bancoxxxxx Panamá identificada con el # xxxxxx-x, la
procedencia de los fondos ahí depositados y/o transferidos durante el periodo comprendido entre los meses de noviembre
y diciembre del año 20xx, identificando las instituciones bancarias involucradas incluyendo los bancos corresponsales,
señalando su domicilio de operaciones; identificar los sujetos emisores y los destinatarios finales de las transferencias de
crédito y débito. Establecer si de dicha trazabilidad se advierten triangulaciones de transferencias y cuáles son las cuentas
implicadas, o si hay evidencia de incumplimientos a la normativa de prevención de lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo.

Con el objetivo de determinar el origen de los recursos monetarios que alimentaron la cuenta del ABC en el Bancoxxxxxx
Panamá, sus montos, fechas, naturaleza de las operaciones, beneficiarios y emisores; así como también, la existencia de
indicadores de lavado de dinero y el cumplimiento de la normativa relacionada con la materia de prevención de este delito.

Punto de Pericia 7:
Determinar los tipos de cuenta bancaria que posee el ABC en el Banco San de Miami identificadas con los # 123456 y
789100, la procedencia de los fondos depositados y/o transferidos en ambas cuentas durante el periodo comprendido
entre los meses de mayo y diciembre del año 20xx, identificando las instituciones bancarias involucradas incluyendo los
bancos corresponsales, señalando su domicilio de operaciones, identificar los sujetos emisores y los destinatarios finales
de las transferencias de crédito y débito. Establecer si de dicha trazabilidad se advierten triangulaciones de transferencias
y cuáles son las cuentas implicadas, o si hay evidencia de incumplimientos a la normativa de prevención de lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo.