CASO PRACTICO DE REGISTRO DE COMPRAS

Distribuidora la Luz S.A., que comercializa abarrotes y afines, con Nº de RUC 20352129846,
efectúa las siguientes compras durante el mes de mayo 2020:

Dia 06: se compra mercaderia: 200 cajas de leche enlatada, cada una a S/.100 valor bruto,
descuento del 5%, recargo por flete de S/.200 y aplicación del IGV sobre el total. El proveedor
La fabril S.A., con RUC 20457415968, emite la factura Nº 003-10054.

Dia 15: Se compran muebles para uso de la empresa por, S/.4000 más IGV a Karisma S.A., Con
RUC 20107489751, que emite la factura 001 -8524.

Dia 18: se compra mercaderias al contado: 150 sacos de avena a Tai Kin S.R.L., con RUC
20536022117, c/u a S/.80 mas IGV, con factura 001-1491. RESOLVER

Dia 20: Se regiastra la factura 001-988 de la sociedad de Abogados Pedro Noya S.Civil, con Nro
de RUC 20187596843, por servicios de asesoria legal, por S/.1400. soles mas IGV. Destino:
gastos de administracion.

Dia 21: Se compra material de limpieza para uso de la empresa, al comerciante Panfilo Garrote
Lu, con RUC 10084541452, por S/.800 mas IGV. El proveedor emite la factura 001-1042. El
material comprado se almacena.

Dia 22: La empresa se ha demorado en pagar una compra del mes anterior al proveedor La
Fabril S. A. (factura 003-10017 de fecha 18 de abril). Ante la demora, La Fabril emite una nota
de debito 001-982 por intereses de S/.150 mas IGV.

Dia 24: Se entrega un anticipo al proveedor DAPESA, con RUC 20167235889, por S/.2,000 mas
IGV, para compra de mercaderias. El proveedor entrega la factura 001-8871.

Dia 25: la empresa ha superado las metas de compras fijadas por su proveedor La Fabril para el
mes anterior. Por tal razón, La Fabril le otorga, a modo de premio, un descuento especial que
se lo hace llegar mediante una nota de credito 001-582, por S/.1700 mas IGV.

Dia 26: La empresa paga S/.360 más IGV por consumo de agua, a la empresa SEDAPAL, con Nro
de RUC 20100152356. El proveedor emite el recibo 13311201 por servicios publicos. Destino:
Gastos de Adm. Y ventas en partes iguales.

Dia 27: La empresa acuerda pagar en forma anticipada la factura 001-2056 de ALICSA del mes
anterior (29 abril), por compra de mercaderias, la cual estaba acordada con un plazo de 45
dias. Por tal motivo el proveedor, con RUC 20124783269, le otorga un descuento por pronto
pago de S/.300 mas IGV con la nota de credito 001-126.

Dia 28: Se compra combustible para el vehículo que sirve para el traslado de los vendedores de
la empresa, por S/.50 mas IGV. El proveedor, Grifo Real S.A., con RUC 20368988754, emite el
tiket 0451088. Se consume de inmediato. Destino: gastos de ventas.

Dia 29: Para impulsar las ventas de sus mercaderias, la empresa paga un aviso publicitario a el
Comercio S.A. RUC 20105241872. El proveedor emite la factura 008-1475 Importe: S/1,200
mas IGV. Destino : gastos de ventas.
Dia 30: La empresa devuelve cuatro sacos de avena al proveedor Tai Kin S.R.L. sobre la compra
correspondiente a la factura 001-1491 de fecha 18 de mayo. El proveedor, luego de recoger la
mercaderia, emite la nota de crédito 001-144.

Dia 30: La empresa efectúa un reclamo al proveedor La Fabril S.A., por la factura 003 – 10054
de fecha 06 de mayo. El Descuento ofrecido originalmente fue de 7% y en el comprobante
mencionado solo se otorgó un descuento del 5%. La Fabril reconoce el error y emite una nota
de credito 001-615 por los 2 puntos porcentuales adicionales (2%) de descuento, mas IGV.

Dia 31: Se compra mercaderia no gravada con el IGV con el IGV: 144 kilos de frijoles secos y
embolsados, a S/.4 cada bolsa de un kilo, a Codina S.A., RUC 20158748961, con factura 002-
0896.

Dia 31: Se paga el alquiler del local que ocupa la empresa, a la empresa inmobiliaria INMESA,
por S/.1,800 mas IGV y factura 001-4785. La empresa INMESA, con RUC 20445369748, es
asociada de Distribuidora Luz S.A., Por lo tanto, es una empresa relacionado