Fecha:

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 001

01 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Bancos 400.000.000

Patrimonio Aportes Sociales 400.000.000

Sumas iguales >>>>> 400.000.000 400.000.000

RAZÓN: Registramos aportes de socios depositados en cuenta corriente bancaria de la empresa.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 002
03 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Mercancías no fabricadas por la empresa (Neveras) 22.000.000

Pasivos IVA Descontable x compras (Tarifa 19%) 4.180.000
Pasivos Retención en la fuente por compras (Tarifa 2,5%) 550.000
Pasivos Impuesto de industria y comercio retenido (Tarifa 11,04*1000) 242.880
Activos Bancos 25.387.120
Sumas iguales >>>>> 26.180.000 26.180.000
RAZÓN: Registramos compra de mercancías para la venta a la empresa Importadora ABC Responsable de IVA, se cancela con
cheque.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 003
03 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Mercancías no fabricadas por la empresa (Hornos microondas) 4.550.000

Pasivos IVA Descontable x compras (Tarifa 19%) 864.500
Pasivos Retención en la fuente por compras (Tarifa 2,5%) 113.750
Pasivos Impuesto de industria y comercio retenido (Tarifa 11,04*1000) 50.232
Activos Bancos 5.250.518
Sumas iguales >>>>> 5.414.500 5.414.500
RAZÓN: Registramos compra de mercancías para la venta a la empresa Importadora ABC Responsable de IVA, se cancela con
cheque.
 Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 004
04 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Comercio al por mayor y menor (Neveras) 30.800.000

Pasivos IVA Generado en ventas (Tarifa 19%) 5.852.000
Pasivos Autorretención renta especial (Tarifa 0,4%) 123.200
Activos Anticipo de impuestos - Retención en la fuente (Tarifa 2,5%) 770.000
Activos Anticipo de impuestos - Imp. a las ventas ( Tarifa 15% del IVA) 877.800
Activos Anticipo de impuestos - Imp de industria y comercio 11,04*1000 340.032
Activos Anticipo de impuestos - Renta Especial (Tarifa 0,4%) 123.200
Activos Caja 34.664.168
Costos Costo de Ventas (Neveras) 14.000.000
Activos Mercancías no fabricadas por la empresa (Neveras) 14.000.000
Sumas iguales >>>>> 50.775.200 50.775.200
RAZÓN: Registramos venta de mercancías a ALMACENES D1 S.A. Gran Contribuyente, nos cancelan en efectivo. Calculamos el
costo de venta de la mercancia vendida.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 005
05 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Equipo de oficina 119.000

Pasivos Cuentas por pagar 119.000
Sumas iguales >>>>> 119.000 119.000
RAZÓN: Registramos compra de muebles y enseres para la oficina a Responsable de IVA Gran Contribuyente Autorretenedor para
pagar a un plazo de 60 días. El IVA se toma como mayor valor del electrodomésticos.
 Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 006
06 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Comercio al por mayor y menor (Neveras) 8.580.000

Pasivos IVA Generado en ventas (Tarifa 19%) 1.630.200
Pasivos Autorretención renta especial (Tarifa 0,4%) 34.320
Activos Anticipo de impuestos - Retención en la fuente (Tarifa 2,5%) 214.500
Activos Anticipo de impuestos - Imp. a las ventas ( Tarifa 15% del IVA) 244.530
Activos Anticipo de impuestos - Imp de industria y comercio 11,04*1000 94.723
Activos Anticipo de impuestos - Renta Especial (Tarifa 0,4%) 34.320
Activos Caja 9.656.447
Costos Costo de Ventas (Neveras) 3.900.000
Activos Mercancías no fabricadas por la empresa (Neveras) 3.900.000
Sumas iguales >>>>> 14.144.520 14.144.520
RAZÓN: Registramos venta de mercancías a INVERSIONES S.A. Gran Contribuyente Autorretenedor, nos cancelan en efectivo.
Calculamos el costo de venta de la mercancia vendida.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 007
15 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Gastos Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones 6.000.000

Pasivos IVA Descontable x servicios (Tarifa 19%) 1.140.000
Pasivos Retención en la fuente por servicios (Tarifa 3,5%) 210.000
Pasivos Impuesto de industria y comercio retenido (Tarifa 11,04*1000) 66.240
Activos Bancos 6.863.760
Sumas iguales >>>>> 7.140.000 7.140.000

RAZÓN: Registramos pago de arriendo de locales comerciales a Responsable de IVA, se cancela con cheque.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 008
15 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Gastos Servicios públicos - Energía eléctrica 2.000.000

Activos Bancos 2.000.000
Sumas iguales >>>>> 2.000.000 2.000.000

RAZÓN: Registramos pago de servicios públicos, se cancela con cheque.

 Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 009
15 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Terrenos 30.000.000

Activos Construcciones y Edificaciones 25.000.000
Activos Obligaciones Financieras (Hipotecas) 55.000.000
Sumas iguales >>>>> 55.000.000 55.000.000

RAZÓN: Registramos compra de lote y local por medio de prestamo bancario - Tasa 2% E.M.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 010
20 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Gastos Servicios - Aseo y Cafetería (AIU 12% = 1.814.400) 15.120.000

Pasivos IVA Descontable x servicios (Tarifa 19% sobre AIU) 344.736
Pasivos Retención en la fuente por servicios (Tarifa 2% sobre AIU) 36.288
Pasivos Imp. industria y comercio retenido (Tarifa 11,04*1000 del AIU) 20.031
Activos Bancos 15.408.417
Sumas iguales >>>>> 15.464.736 15.464.736
RAZÓN: Registramos pago de servicio de aseo y cafetería a INGEASEO S.A.S. Responsable de IVA, AIU DEL 12% del valor del
contrato, se cancela con cheque.

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 011
20 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Inversiones a corto plazo - CDT 20.000.000

Activos Bancos 20.000.000
Sumas iguales >>>>> 20.000.000 20.000.000

RAZÓN: Registramos inversión de CDT con tasa !% efectiva semestral

Fecha:
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N. 012
30 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Activos Valorizaciónes - (Terrenos) 3.000.000

Patrimonio Superavit por valorizaciones 3.000.000
Sumas iguales >>>>> 3.000.000 3.000.000

RAZÓN: Registramos valorización de terreno por el 10% de su valor histórico.

 Fecha:
COMPROBANTE DE AJUSTE N. 001
30 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Gastos Depreciaciónes 14.552.579

Activos Depreciación Acumulada - Construccion y Edificación (Año 2) 7.500.000
Activos Depreciación Acumulada - Local (15 días) 52.083
Activos Depreciación acumulada - Equipo de oficina (15 días) 496
Activos Depreciación Acumulada - Flota y Equipo de Transporte (Año 2) 7.000.000
Sumas iguales >>>>> 14.552.579 14.552.579

RAZÓN: Registramos depreciación de propiedades, planta y equipo según lo estipulado por la ley…

Fecha:
COMPROBANTE DE AJUSTE N. 002
30 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Gastos Amortizaciones 3.000.000

Activos Amortización acumulada - Concesiones y Franquicias (Año 2) 3.000.000
Sumas iguales >>>>> 3.000.000 3.000.000

RAZÓN: Registramos amortización de las concesiones y franquicias proyectado a 5 años

Fecha:
COMPROBANTE DE AJUSTE N. 002
30 /12 / XXX2

EEFF CUENTA DEBE HABER

Patrimonio Utilidades del ejercicio - Dividendos 45.459.500

Pasivos Dividendos o participaciones por pagar 45.459.500
Sumas iguales >>>>> 45.459.500 45.459.500
RAZÓN: Registramos distribución de dividendos del 50% de las utilidades del año 1 y los cargamos a las cuentas por pagar a los
socios.